NN 146/2022 (14.12.2022.), Pravilnik o izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima
HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
2225
Na temelju odredbi članka 64. stavka 2., 3. i 4. Zakona o obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, br. 19/14., 93/15., 64/18., 115/18. i 58/20.), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj 8. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA MIROVINSKOG DRUŠTVA KOJE UPRAVLJA OBVEZNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA
Članak 1.
U članku 2. stavku 1. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« br. 104/2017 i 118/2021.) iza riječi »93/15« stavlja se zarez i dodaju se riječi »64/18, 115/18 i 58/2020«.
Članak 2.
U članku 6. stavku 1. brišu se riječi »s naprednim elektroničkim potpisom«.
Članak 3.
U cijelom Pravilniku riječ »Agencija« zamjenjuje se riječju »Hanfa« u odgovarajućem padežu.
Članak 4.
U prilogu 2. u obrascu IFP »Izvještaj o financijskom položaju« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD »Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD »Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI »Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPK »Izvještaj o promjenama kapitala« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 5.
U prilogu 3. Pravilnika »Izvještaj o strukturi financijske imovine i obveza mirovinskog društva« mijenja se i glasi:
»Depoziti
|
BIC banke |
Naziv banke |
Ugovoreni iznos u valuti glavnice |
Oznaka valute |
Iznos kamata u valuti |
Zbroj glavnice i kamate u eurima |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Financijska imovina mirovinskog društva* |
Novac
|
BIC banke |
Naziv banke |
Država |
Stanje na računu u valuti |
Kamata |
Oznaka valute |
Tečaj |
Stanje na računu u eurima |
Financijska imovina mirovinskog društva* |
Dionice
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Količina |
Fer cijena u valuti |
Oznaka valute |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u vlasništvu |
Dužnički vrijednosni papiri
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Nominalna vrijednost u valuti |
Oznaka valute |
Fer cijena |
Iznos kamata u valuti |
Zbroj glavnice i kamate u eurima |
Udjel u izdanju |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Financijska imovina mirovinskog društva* |
Instrumenti tržišta novca
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Nominalna vrijednost u valuti |
Oznaka valute |
Fer cijena |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u izdanju |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Financijska imovina mirovinskog društva* |
Udjeli UCITS fondova
|
ISIN |
Naziv društva za upravljanje |
Naziv fonda |
Količina |
Fer cijena u valuti |
Oznaka valute |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u izdanju |
Izvedenice
|
Vrsta izvedenice |
Opis |
Druga ugovorna strana |
OIB druge ugovorne strane |
Datum sklapanja ugovora |
Datum dospijeća |
Nominalna vrijednost |
Oznaka valute |
Ugovoreni tečaj/Izvršna cijena |
Spot tečaj/cijena |
Fer vrijednost |
Poslovni udjeli
|
Naziv društva |
OIB društva |
Opis |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u vlasništvu izdavatelja |
* navesti radi li se o sredstvima jamstvenog pologa iz članka 112. stavka 4. Zakona, regulatornog kapitala iz članka 26. stavka 3. Zakona ili vlastitim sredstvima mirovinskog društva iz članka 26. stavaka 1. i 2. Zakona«
Članak 6.
Prijelazne i završne odredbe
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člankom 4. i 5. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2. i 3. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja obveznim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 104/2017 i 118/2021) na način propisan člankom 2. ovoga Pravilnika kojim se mijenja članak 6. stavak 1. toga Pravilnika.
Klasa: 011-01/22-03/05
Urbroj: 326-01-70-72-22-7
Zagreb, 8. prosinca 2022.
Predsjednik Upravnog vijeća
dr. sc. Ante Žigman, v. r.