NN 146/2022 (14.12.2022.), Pravilnik o izmjenama Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja dobrovoljnim mirovinskim fondovima
HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
2226
Na temelju odredbi članka 73. stavak 2., 4. i 5. Zakona o dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine«, broj 19/14., 29/18. i 115/18.) i članka 19. stavka 6. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 78/15., 134/15., i 120/16., 116/18., 42/20., 47/20. i 114/22.), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj 8. prosinca 2022. godine donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA MIROVINSKOG DRUŠTVA KOJE UPRAVLJA DOBROVOLJNIM MIROVINSKIM FONDOVIMA
Članak 1.
U članku 6. stavku 1. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« br. 104/17.) riječi »s naprednim elektroničkim potpisom« brišu se.
Članak 2.
U cijelom Pravilniku riječ »Agencija« zamjenjuje se riječju »Hanfa« u odgovarajućem padežu.
Članak 3.
U prilogu 2. Pravilnika u obrascu IFP »Izvještaj o financijskom položaju« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu ISD »Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTD »Izvještaj o novčanim tokovima (direktna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu INTI »Izvještaj o novčanim tokovima (indirektna metoda)« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
U obrascu IPK »Izvještaj o promjenama kapitala« riječi iznad tablice u zagradi »u HRK« zamjenjuju se riječima u »eurima«.
Članak 4.
U prilogu 3. Pravilnika »Izvještaj o strukturi financijske imovine i obveza mirovinskog društva« mijenja se i glasi:
Depoziti
|
BIC banke |
Naziv banke |
Ugovoreni iznos u valuti glavnice |
Oznaka valute |
Iznos kamata u valuti |
Zbroj glavnice i kamate u eurima |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Dionice
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Količina |
Fer cijena u valuti |
Oznaka valute |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u vlasništvu izdavatelja |
Dužnički vrijednosni papiri
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Nominalna
|
Oznaka valute |
Fer cijena |
Iznos kamata u valuti |
Zbroj glavnice i kamate u eurima |
Udjel u izdanju |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Instrumenti tržišta novca
|
ISIN |
Naziv izdavatelja |
Nominalna vrijednost u valuti |
Oznaka valute |
Fer cijena |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u izdanju |
Umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
Udjeli UCITS fondova
|
ISIN |
Naziv društva za upravljanje |
Naziv fonda |
Količina |
Fer cijena u valuti |
Oznaka valute |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u izdanju |
Izvedenice
|
Vrsta
|
Opis |
Druga ugovorna strana |
OIB druge ugovorne strane |
Datum sklapanja ugovora |
Datum dospijeća |
Nominalna vrijednost |
Oznaka valute |
Ugovoreni tečaj/
|
Spot
|
Fer vrijednost |
Poslovni udjeli
|
Naziv društva |
OIB društva |
Opis |
Vrijednost ulaganja u eurima |
Udjel u vlasništvu izdavatelja |
Članak 5.
Prijelazne i završne odredbe
(1) Ovaj Pravilnik objavit će se u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. siječnja 2023. godine.
(2) Mirovinsko društvo dužno je prve izvještaje u skladu s člankom 3. i 4. ovoga Pravilnika dostaviti za izvještajna razdoblja koja počinju od 1. siječnja 2023. godine.
(3) Izvještaji za razdoblja do 1. siječnja 2023. godine dostavljaju se u skladu s Prilogom 2. i 3. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja mirovinskog društva koje upravlja dobrovoljnim mirovinskim fondovima (»Narodne novine« broj 104/17) na način propisan člankom 1. ovoga Pravilnika kojim se mijenja članak 6. stavak 1. toga Pravilnika.
Klasa: 011-01/22-03/04
Urbroj: 326-01-70-72-22-6
Zagreb, 8. prosinca 2022.
Predsjednik Upravnog vijeća
dr. sc. Ante Žigman, v. r.