AKTIVA

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Prethodna godina

Tekuća godina

001

002+…+005

A

Nematerijalna imovina

002

1

Osnivački izdaci

003

2

Licence, zaštitni znakovi i ostala prava

004

3

Predujmovi za nematerijalnu imovinu

005

4

Ostala nematerijalna imovina

006

007+…+010

B

Materijalna imovina

007

1

Zemljišta

008

2

Građevinski objekti

009

3

Postrojenja i oprema

010

4

Ostala materijalna imovina

011

012+013+019

C

Ulaganja

012

1

Ulaganja u nekretnine

013

014+…+018

2

Financijska ulaganja

014

2.1

Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku

015

2.2

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

016

2.3

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

017

2.4

Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate

018

2.5

Ostala financijska imovina

019

3

Ostala ulaganja

020

D

Odgođena i tekuća porezna imovina

021

022+…+025

E

Potraživanja

022

1

Potraživanja od kupaca

023

2

Potraživanja od države i drugih institucija

024

3

Potraživanja za dospjele kamate

025

4

Ostala potraživanja

026

F

Novac u banci i blagajni

027

G

Zalihe

028

H

Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

029

001+006+011+ 020+021+026+ 027+028

I

UKUPNO AKTIVA

030

J

IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Prethodna godina

Tekuća godina

031

032+033+037+ 040+041

A

KAPITAL I REZERVE

032

1

Temeljni kapital

033

034+035+036

2

Rezerve fer vrijednosti

034

2.1

Revalorizacija zemljišta i građevinskih objekata

035

2.2

Revalorizacija Financijske imovine

036

2.3

Ostale revalorizacijske rezerve

037

038+039

3

Rezerve iz dobiti

038

3.1

Zakonske rezerve

039

3.2

Ostale rezerve

040

4

Zadržana dobit ili preneseni gubitak

041

5

Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja

042

043+044

B

FINANCIJSKE OBVEZE

043

1

Obveze po osnovi zajmova i kredita

044

2

Ostale financijske obveze

045

C

ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA

046

047+…+051

D

OSTALE OBVEZE

047

1

Obveze prema dobavljačima

048

2

Obveze prema povezanim poduzećima

049

3

Obveze za plaće i naknade plaća

050

4

Obveze za poreze i doprinose

051

5

Ostale obveze

052

E

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

053

031+042+ 045+046+ 052

F

UKUPNO PASIVA

054

G

IZVANBILANČNI ZAPISI

Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)

055

056+057

I

Kapital i rezerve

056

1

Pripisano imateljima kapitala matice

057

2

Pripisano nekontrolirajućem interesu

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

POZICIJA

Prethodna godina

Tekuća godina

001

002+…+ 005

A

PRIHODI OD PRUŽANJA USLUGA

002

1

Prihodi od usluga depozitorija

003

2

Prihodi od usluga poravnanja

004

3

Prihodi od usluga namire

005

4

Prihodi od ostalih usluga

006

007+008+009

B

OSTALI POSLOVNI PRIHODI

007

1

Prihod od naplaćenih prethodno ispravljenih potraživanja od kupaca

008

2

Prihodi od najma

009

3

Ostali prihodi

010

011+…+017

C

TROŠKOVI

011

1

Materijalni troškovi

012

2

Troškovi usluga

013

3

Troškovi intelektualnih usluga

014

4

Troškovi osoblja

015

5

Amortizacija

016

6

Rezerviranja troškova i rizika

017

7

Ostali troškovi

018

019+020+ 021+022

D

FINANCIJSKI PRIHODI

019

1

Prihodi od kamata

020

2

Pozitivne tečajne razlike

021

3

Ostali financijski prihodi

022

4

Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke

023

024+025+ 026+027

E

FINANCIJSKI RASHODI

024

1

Rashodi od kamata

025

2

Negativne tečajne razlike

026

3

Ostali financijski rashodi

027

4

Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke

028

001+006+018

H

UKUPNI PRIHODI

029

010+023

I

UKUPNI RASHODI

030

Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva

031

028-029+030

J

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

032

K

POREZ NA DOBIT

033

031-032

L

DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆE GODINE

034

1

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina)

035

2

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim

planovima definiranih primanja

036

3

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

037

4

Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka

038

5

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

039

6

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit

040

034+…+039

M

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT

041

033+040

N

UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT

042

O

REKLASIFIKACIJSKE USKLADE

Dodatak **

043

Pripisano imateljima matice

044

Pripisano manjinskom interesu

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće poslovno razdoblje

001

002+011+018

A

NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

002

003+004

I

Novčani tijek prije promjene poslovne imovine i obveza

003

1.

Dobit/(gubitak) prije oporezivanja

004

005+…+010

2.

Usklađenja:

005

2.1

Amortizacija

006

2.2

Ispravci vrijednosti i rezerviranja za gubitke

007

2.3

Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka

008

2.4

(Dobit) /gubitak od prodaje materijalne imovine

009

2.5

Neto rezultat od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke

010

2.6

Ostali (dobici) / gubici

011

012+…+017

II

Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza

012

1.

(Povećanje)/smanjenje zaliha

013

2.

Povećanje/(smanjenje) potraživanja

014

3.

(Povećanje)/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja

015

4.

Povećanje/(smanjenje) obveza prema dobavljačima

016

5.

Povećanje/(smanjenje) ostalih obveza

017

6.

Povećanje/(smanjenje) odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućih razdoblja

018

III

(Plaćeni porez na dobit)

019

020+…+023

B

NOVČANI TOK OD ULAGAČKIH AKTIVNOSTI

020

1.

Primici od prodaje/(izdaci za stjecanje) materijalne i nematerijalne imovine

021

2.

Primici od prodaje/(izdaci za stjecanje) financijske imovine

022

3.

Primljene dividende

023

4.

Ostali primici/(izdaci) iz ulagačkih aktivnosti

024

025+…+030

C

NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

025

1.

Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala

026

2.

Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

027

3.

Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

028

4.

Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

029

5.

Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)

030

6.

Ostali primici/izdaci od financijskih aktivnosti

031

001+019+024

D

NETO POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA

032

E

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU GODINE

033

031+032

F

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU GODINE

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće poslovno razdoblje

001

002+005

A

NETO NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

002

003+004

I

Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti

003

1

Novčani primici od kupaca

004

2

Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti

005

006+…+010

II

Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti

006

1

Novčani izdaci od dobavljača

007

2

Novčani izdaci za zaposlene

008

3

Novčani izdaci za kamate

009

4

Novčani izdaci za poreze

010

5

Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti

011

012+016

B

NETO NOVČANI TOK OD ULAGAČKIH AKTIVNOSTI

012

013+014 +015

I

Ukupno novčani primici od ulagačkih aktivnosti

013

1

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

014

2

Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

015

3

Ostali novčani primici od ulagačkih aktivnosti

016

017+018+019

II

Ukupno novčani izdaci od ulagačkih aktivnosti

017

1

Novčani izdaci od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

018

2

Novčani izdaci od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

019

3

Ostali novčani izdaci od ulagačkih aktivnosti

020

021+024

C

NETO NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

021

022+023

I

Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti

022

1

Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi

023

2

Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti

024

025+026+027

II

Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti

025

1

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

026

2

Novčani izdaci za isplatu dividendi

027

3

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

028

001+011+020

D

POVEĆANJE/ SMANJENJE NOVČANOG TOKA

029

E

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU GODINE

030

028+029

F

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU GODINE

Opis pozicije

Raspodjeljivo vlasnicima matice

Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima

Ukupno kapital i rezerve

Upisani kapital

Rezerve kapitala

Rezerve iz dobiti

Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja)

Zadržana dobit ili preneseni gubitak

Rezerve fer vrijednosti

Ostale revalorizacijske rezerve

Stanje 1. siječnja prethodne godine

Promjena računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 1. siječnja prethodne god. (prepravljeno)

Dobit ili gubitak razdoblja

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine)

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

Ostale uplate vlasnika

Isplata udjela u dobiti/dividenda

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja

Stanje 1. siječnja tekuće poslovne godine

Promjena računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 01. siječnja tekuće poslovne god. (prepravljeno)

Dobit ili gubitak razdoblja

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja)

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

Ostale uplate vlasnika

Isplata udjela u dobiti/dividenda

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja