AKTIVA

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Prethodna godina

Tekuća godina

001

002+003+009+012

A

DUGOTRAJNA IMOVINA

002

I

NEMATERIJALNA IMOVINA

003

004+…+008

II

MATERIJALNA IMOVINA

004

1

Zemljišta i zgrade

005

2

Računalna oprema

006

3

Ostala materijalna imovina

007

4

Ulaganja u tuđu imovinu

008

5

Imovina u pripremi

009

010+011

III

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

010

1

Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate

011

2

Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku

012

ODGOĐENA POREZNA IMOVINA

013

014+020+024

KRATKOTRAJNA IMOVINA

014

015+...+019

I

POTRAŽIVANJA

015

1

Potraživanja od kupaca

016

2

Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

017

3

Potraživanja od države i drugih institucija

018

4

Potraživanja od povezanih poduzetnika

019

5

Ostala potraživanja

020

021+…+023

II

KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA

021

1

Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku

022

2

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

023

3

Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

024

III

NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

025

C

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

026

001+013+025

D

UKUPNO AKTIVA

027

E

IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA

u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Prethodna godina

Tekuća godina

028

029+030+031+ 036++037+038

A

KAPITAL I REZERVE

029

I

TEMELJNI KAPITAL

030

II

KAPITALNE REZERVE

031

032+...+035

III

REZERVE IZ DOBITI

032

1

Zakonske rezerve

033

2

Rezerve za vlastite dionice

034

3

Rezerve fer vrijednosti

035

4

Ostale rezerve

036

IV

ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK

037

V

DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE

038

VI

MANJINSKI INTERES

039

B

REZERVIRANJA

040

041+...046

C

KRATKOROČNE OBVEZE

041

1

Obveze za predujmove

042

2

Obveze prema dobavljačima

043

3

Obveze prema zaposlenima

044

4

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

045

5

Obveze prema povezanim poduzetnicima

046

6

Ostale kratkoročne obveze

047

D

DUGOROČNE OBVEZE

048

E

ODGOĐENA POREZNA OBVEZA

049

F

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

050

029+039+040+ 047+048+049

G

UKUPNO PASIVA

051

H

IZVANBILANČNI ZAPISI

Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje)

052

053+054

I

Kapital i rezerve

053

1

Pripisano imateljima kapitala matice

054

2

Pripisano nekontrolirajućem interesu

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Prethodna godina

Tekuća godina

001

002+009

A

POSLOVNI PRIHODI

002

003+...+008

I

Prihodi od prodaje

003

1

Provizije i članarine

004

2

Prihodi od održavanja uvrštenja

005

3

Prihodi od naknada za uvrštenje

006

4

Prihodi od dražbi

007

5

Prihodi od prodaje članskih mjesta

008

6

Prihod od izdavanja i održavanja LEI-ija

009

010+...+012

II

Ostali poslovni prihodi

010

1

Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom sustavu (API)

011

2

Prihodi od prodaje informacija

012

3

Ostali prihodi

013

014+017+021+ 022+023+026+027

B

POSLOVNI RASHODI

014

015+016

I

Materijalni troškovi

015

1

Troškovi sirovina i materijala

016

2

Ostali vanjski troškovi

017

018+...+020

II

Troškovi osoblja

018

1

Neto plaće i nadnice

019

2

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

020

3

Doprinosi na plaće

021

III

Amortizacija

022

IV

Ostali troškovi

023

024+025

V

Vrijednosno usklađivanje

024

1

dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

025

2

kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

026

VI

Rezerviranja

027

VII

Ostali poslovni rashodi

028

029+...+034

C

FINANCIJSKI PRIHODI

029

1

Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima

030

2

Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

031

3

Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

032

4

Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine

033

5

Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke

034

6

Ostali financijski prihodi

035

036+...+040

D

FINANCIJSKI RASHODI

036

1

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

037

2

Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim

poduzetnicima i drugim osobama

038

3

Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine

039

4

Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke

040

5

Ostali financijski rashodi

041

001+028

E

UKUPNI PRIHODI

042

013+035

F

UKUPNI RASHODI

043

G

Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva

044

041-042+043

H

DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA

045

I

POREZ NA DOBIT

046

044-045

J

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA

047

1

Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine)

048

2

Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja

049

3

Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

050

4

Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka

051

5

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja

052

6

Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit

053

047+…+052

K

OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT

054

046+053

L

UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT

055

M

REKLASIFIKACIJSKE USKLADE

Dodatak**

056

Pripisano imateljima matice

057

Pripisano manjinskom interesu

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće poslovno razdoblje

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

001

1

Novčani primici od članova, izdavatelja i ostalih korisnika burzovnih usluga

002

2

Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.

003

3

Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta

004

4

Novčani primici s osnove povrata poreza

005

001+...+004

I

Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti

006

1

Novčani izdaci dobavljačima

007

2

Novčani izdaci za zaposlene

008

3

Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta

009

4

Novčani izdaci za kamate

010

5

Novčani izdaci za poreze

011

6

Ostali novčani izdaci

012

006+...+011

II

Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

013

1

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

014

2

Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

015

3

Novčani primici od kamata

016

4

Novčani primici od dividendi

017

018+019

5

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

018

a

Novčani primici od prodaje udjela u otvorenim investicijskim fondovima

019

b

Novčani primici od prodaje kratkoročnih depozita

020

013+...+017

III

Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti

021

1

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

022

2

Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

023

024+025

3

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

024

a

Novčani izdaci od prodaje udjela u otvorenim investicijskim fondovima

025

b

Novčani izdaci od prodaje kratkoročnih depozita

026

021+...+023

IV

Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

027

1

Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

028

2

Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

029

3

Ostali primici od financijskih aktivnosti

030

027+...+029

V

Ukupno novčani primi­ci od financijskih aktivnosti

031

1

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

032

2

Novčani izdaci za isplatu dividendi

033

3

Novčani izdaci za financijski najam

034

4

Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

035

5

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

036

031+...+035

VI

Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti

037

VII

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

038

VIII

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata

039

IX

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

040

X

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije

Isto razdoblje prethodne godine

Tekuće poslovno razdoblje

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

001

1

Dobit prije poreza

002

2

Amortizacija

003

3

Povećanje kratkoročnih obveza

004

4

Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

005

5

Smanjenje zaliha

006

6

Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke

007

7

Ostalo povećanje novčanog tijeka

008

001+...+007

I

Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti

009

1

Smanjenje kratkoročnih obveza

010

2

Povećanje kratkotrajnih potraživanja

011

3

Povećanje zaliha

012

4

Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke

013

5

Ostalo smanjenje novčanog tijeka

014

009+...+013

II

Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

015

1

Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

016

2

Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

017

3

Novčani primici od kamata

018

4

Novčani primici od dividendi

019

5

Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

020

015+...+019

III

Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti

021

1

Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

022

2

Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

023

3

Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

024

021+...+023

IV

Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

025

1

Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

026

2

Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

027

3

Ostali primici od financijskih aktivnosti

028

025+...+027

V

Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti

029

1

Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

030

2

Novčani izdaci za isplatu dividendi

031

3

Novčani izdaci za financijski najam

032

4

Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

033

5

Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

034

029+...+033

VI

Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti

035

VII

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

036

VIII

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata

037

IX

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

038

X

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

Opis pozicije

Raspodjeljivo vlasnicima matice

Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima

Ukupno kapital i rezerve

Upisani kapital

Rezerve kapitala

Rezerve iz dobiti

Dobit ili gubitak tekuće godine (razdoblja)

Zadržana dobit ili preneseni gubitak

Rezerve fer vrijednosti

Ostale revalorizacijske rezerve

Stanje 1. siječnja prethodne godine

Promjena računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 1. siječnja prethodne god. (prepravljeno)

Dobit ili gubitak razdoblja

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine)

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

Ostale uplate vlasnika

Isplata udjela u dobiti/dividenda

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja

Stanje 1. siječnja tekuće poslovne godine

Promjena računovodstvenih politika

Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

Stanje 1. siječnja tekuće poslovne god. (prepravljeno)

Dobit ili gubitak razdoblja

Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit

Ostale nevlasničke promjene kapitala

Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja)

Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

Ostale uplate vlasnika

Isplata udjela u dobiti/dividenda

Ostale raspodjele vlasnicima

Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja