Baza je ažurirana 10.10.2024. 

zaključno sa NN 90/24

EU 2024/2656

Objavljeno u NN 81/14 od 04.07.2014.:

 

HRVATSKA AGENCIJA ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA

Na temelju članka 62. stavaka 2., 3. i 5. Zakona o otvorenim investicijskim fondovima s javnom ponudom (»Narodne novine«, broj 16/2013) i članka 15. stavka 5. Zakona o računovodstvu (»Narodne novine«, broj 109/07 i 144/12) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici Upravnog vijeća održanoj 27. lipnja 2014. godine donijela je

 

PRAVILNIK O IZMJENAMA PRAVILNIKA O STRUKTURI I SADRŽAJU GODIŠNJIH I POLUGODIŠNJIH IZVJEŠTAJA I DRUGIH IZVJEŠTAJA UCITS FONDA

Članak 1.

U članku 5. Pravilnika o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja i drugih izvještaja društva za upravljanje UCITS fondovima (»Narodne novine« broj 100/2013), stavak 1. mijenja se i glasi:

»(1) Dodatni izvještaji UCITS fonda su:

– izvještaj o realiziranim dobicima (gubicima) od prodaje financijskih instrumenata UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan Prilogom 3. ovoga Pravilnika,

– izvještaj o nerealiziranim dobicima (gubicima) i umanjenju imovine UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan Prilogom 4. ovoga Pravilnika,

– izvješće o udjelničarima UCITS fonda, čiji je sadržaj propisan prilogom 5. ovoga Pravilnika, te

– statistička izvješća.«

Članak 2.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«.

Klasa: 011-02/13-04/34

Urbroj: 326-440-14-3

Zagreb, 27. lipnja 2014.

Zamjenica predsjednika Upravnog vijeća Silvana Božić, v. r.

PRILOG 3.

IZVJEŠTAJ O REALIZIRANIM DOBICIMA (GUBICIMA) OD PRODAJE FINANCIJSKIH INSTRUMENATA UCITS FONDA

Datum prodaje

Vrsta ulaganja

ISIN

Država izdavatelja

Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39

Količina nominala

Knjigovodstvena ili fer vrijednost

Prodajna vrijednost

Realizirani dobitak / gubitak

                 
                 
                 

pri čemu Vrsta ulaganja može biti:

1 Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri

2 Prenosivi dužnički vrijednosni papiri

3 Instrumenti tržišta novca

4 Udjeli otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom

5 Udjeli / dionice AIF

6 Izvedenice

7 Robe

8 Poslovni udjeli

9 Nekretnine

10 Ostala ulaganja,

a Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39

1 Fer vrijednost kroz dobit ili gubitak

2 Raspoloživo za prodaju

3 Držanje do dospijeća.

PRILOG 4.

IZVJEŠTAJ O NEREALIZIRANIM DOBICIMA (GUBICIMA) I UMANJENJU IMOVINE UCITS FONDA

Datum zadnje procjene

Vrsta ulaganja

ISIN

Država izdavatelja

Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39

Trošak nabave

Knjigovodstvena ili fer vrijednost

Revalorizacija imovine raspoložive za prodaju

               
               

Revalorizacijske rezerve instrumenata zaštite

Nerealizirani dobitak gubitak priznat direktno kroz dobit gubitak razdoblja

Neto tečajne razlike od ulaganja

Amortizacija diskonta premije imovine s fiksnim dospijećem

Umanjenje imovine

         
         

pri čemu Vrsta ulaganja može biti:

1 Prenosivi vlasnički vrijednosni papiri

2 Prenosivi dužnički vrijednosni papiri

3 Instrumenti tržišta novca

4 Udjeli otvorenih investicijskih fondova s javnom ponudom

5 Udjeli / dionice AIF

6 Izvedenice

7 Robe

8 Poslovni udjeli

9 Nekretnine

10 Ostala ulaganja,

a Oznaka kategorije financijske imovine prema MRS39

1 Fer vrijednost kroz dobit ili gubitak

2 Raspoloživo za prodaju

3 Držanje do dospijeća

PRILOG 5.

IZVJEŠĆE O UDJELNIČARIMA UCITS FONDA

Kategorija udjelničara

Broj udjela/dionica – domaći imatelji

Broj udjelničara/dioničara – domaći imatelji

Broj udjela/dionica – strani imatelji

Broj udjelničara/dioničara – strani imatelji

kreditne institucije

       

osiguravajuća društva

       

investicijski fondovi

       

mirovinski fondovi

       

investicijska društva

       

Ostali

       

fizičke osobe

       
         

Ukupni broj udjela

Vrijednost udjela

     
         

 

 

 

Izvor: http://narodne-novine.nn.hr/clanci/sluzbeni/2014_07_81_1562.html

Copyright © Ante Borić