Objavljeno u NN 84/14 od 14.07.2014.:

HRVATSKA NARODNA BANKA

Na temelju članka 17. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća (SL, L 191, 28. 06. 2014.), članka 11. stavka 1. i stavka 3. te članka 101. stavka 2. točke 7. i članka 290. točke 4. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 159/2013.) i članka 43. stavka 2. točke 9. i članka 77. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008. i 54/2013.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU O PROVEDBI PROVEDBENE UREDBE KOMISIJE (EU) BR. 680/2014 O UTVRĐIVANJU PROVEDBENIH TEHNIČKIH STANDARDA O NADZORNOM IZVJEŠĆIVANJU INSTITUCIJA U SKLADU S UREDBOM (EU) BR. 575/2013

I. OPĆE ODREDBE

Predmet Odluke

Članak 1.

(1) Ovom se Odlukom radi provedbe Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 od 16. travnja 2014. o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 Europskog parlamenta i Vijeća o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i investicijska društva i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (u nastavku teksta: Provedbena uredba Komisije (EU) br. 680/2014) pobliže uređuju:

1) obveza kreditne institucije da dostavlja podatke za sastavljanje izvještaja Hrvatskoj narodnoj banci, a u svrhu ispunjavanja izvještajnih zahtjeva za kreditne institucije iz Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014,

2) vrste izvještaja iz Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 koje Hrvatska narodna banka sastavlja na osnovi podataka koje dostavlja kreditna institucija,

3) način dostavljanja izvještaja iz Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 koje kreditna institucija dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci,

4) rokovi dostavljanja podataka za sastavljanje izvještaja iz Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 i

5) izvještajna razdoblja.

(2) Vrsta i oblik podataka na osnovi kojih Hrvatska narodna banka sastavlja izvještaje propisuju se Odlukom o statističkom i bonitetnom izvješćivanju, Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje i Uputom za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća.

(3) Izvještaji iz ove Odluke sastavljaju se i dostavljaju u skladu s Uputom za sastavljanje i dostavljanje izvještaja iz Uredbe, koja je u prilogu ove Odluke i čini njezin sastavni dio.

Obveznici primjene Odluke

Članak 2.

(1) Odredbe ove Odluke primjenjuju se na kreditne institucije koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za rad.

(2) Odredbe ove Odluke na odgovarajući način primjenjuju se na podružnice kreditnih institucija iz trećih država koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za pružanje usluga.

II. PODACI ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

Dostavljanje podataka za sastavljanje izvještaja

Članak 3.

(1) Kreditna institucija dužna je dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci podatke za sastavljanje izvještaja iz članka 7. ove Odluke na način propisan Odlukom o statističkom i bonitetnom izvješćivanju, Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje i Uputom za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća.

(2) Hrvatska narodna banka sastavlja izvještaje iz članka 7. ove Odluke u skladu s Uputom za sastavljanje i dostavljanje izvještaja iz Uredbe.

(3) Smatra se da je kreditna institucija Hrvatskoj narodnoj banci dostavila izvještaje iz članka 7. ove Odluke ako je na način iz stavka 1. ovog članka dostavila podatke prema rokovima iz članka 13. ove Odluke, prema kojima Hrvatska narodna banka potom sastavlja izvještaje u skladu sa stavkom 2. ovog članka.

(4) Nakon primitka podataka za sastavljanje izvještaja iz članka 7. ove Odluke u skladu sa stavkom 1. ovog članka Hrvatska narodna banka sastavlja početne i konačne izvještaje kreditnih institucija i dostavlja ih kreditnoj instituciji.

Rokovi za sastavljanje izvještaja

Članak 4.

(1) Smatra se da je kreditna institucija dostavila podatke za sastavljanje izvještaja u propisanim rokovima:

1) ako su podaci zaprimljeni u Hrvatskoj narodnoj banci u rokovima propisanima člankom 13. ove Odluke,

2) ako su svi podaci koje je dostavila kreditna institucija zadovoljili kontrole propisane Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje i Uputom za izradu i dostavljanje datoteke statističkog i bonitetnog izvješća i

3) ako su izvještaji zadovoljili validacijska pravila propisana Prilogom XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

(2) Iznimno od stavka 1. alineje 2. ovog članka, Hrvatska narodna banka može u opravdanim slučajevima odstupiti od primjene određenih kontrola podataka koje dostavlja kreditna institucija, a u svrhu osiguravanja točnog i pravodobnog izvješćivanja.

Prigovor na sastavljene izvještaje

Članak 5.

(1) Kreditna institucija može u roku od pet radnih dana od primitka konačnih izvještaja koje je Hrvatska narodna banka sastavila na temelju dostavljenih podataka uložiti prigovor na sadržaj sastavljenih konačnih izvještaja.

(2) Hrvatska narodna banka dužna je o prigovoru na sadržaj sastavljenih konačnih izvještaja kreditne institucije iz stavka 1. ovog članka pismeno se očitovati u roku od pet radnih dana od dana zaprimanja prigovora.

(3) Ako kreditna institucija u roku iz stavka 1. ovog članka ne uloži prigovor na sadržaj sastavljenih konačnih izvještaja, smatrat će se da je suglasna s njihovim sadržajem.

(4) Ako Hrvatska narodna banka prihvati prigovor kreditne institucije iz stavka 1. ovog članka, sastavit će izmijenjene konačne izvještaje u skladu s prihvaćenim prigovorom i dostaviti ih kreditnoj instituciji. Na te izvještaje kreditna institucija više nema pravo prigovora te će se smatrati da je kreditna institucija suglasna s njihovim sadržajem.

Ovlaštena osoba

Članak 6.

(1) Prigovor iz članka 5. stavka 1. ove Odluke može uložiti samo uprava kreditne institucije ili osoba koju je ona za to u pismenom obliku ovlastila.

(2) Kreditna je institucija dužna bez odgađanja dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci pismeno ovlaštenje iz stavka 1. ovog članka kao i sve njegove izmjene.

Popis sastavljenih izvještaja

Članak 7.

Hrvatska narodna banka na osnovi podataka koje dostavlja kreditna institucija sastavlja izvještaje o velikim izloženostima iz Poglavlja 5. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

III. DOSTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZ UREDBE

Popis izvještaja

Članak 8.

Kreditna institucija dužna je dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci sljedeće izvještaje:

1) izvještaje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima iz Poglavlja 3. odjeljka 1. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014,

2) izvještaje o gubicima na temelju izloženosti osiguranih nekretninama iz Poglavlja 4. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014,

3) izvještaje o financijskoj poluzi iz Poglavlja 6. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 i

4) izvještaje o likvidnosti iz Poglavlja 7. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

Dostavljanje izvještaja

Članak 9.

(1) Kreditna institucija dužna je dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci izvještaje iz članka 8. ove Odluke na način propisan Uputom za sastavljanje i dostavljanje izvještaja iz Uredbe koja je sastavni dio ove Odluke.

(2) Izvještaji iz članka 8. ove Odluke dostavljaju se u skladu s informatičkim rješenjima iz Upute za sastavljanje i dostavljanje izvještaja iz Uredbe.

(3) Smatra se da je kreditna institucija Hrvatskoj narodnoj banci dostavila izvještaje iz članka 8. ove Odluke ako su ispunjeni slijedeći uvjeti:

1) izvještaji su zaprimljeni u Hrvatskoj narodnoj banci u rokovima iz članka 13. ove Odluke,

2) svi izvještaji koje je dostavila kreditna institucija su zadovoljili tehničke zahtjeve propisane Uputom za sastavljanje i dostavljanje izvještaja iz Uredbe i

3) izvještaji su zadovoljili validacijska pravila propisana Prilogom XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

IV. IZVJEŠTAJNA RAZDOBLJA

Nerevidirani privremeni izvještaji

Članak 10.

(1) Kreditna institucija dužna je za referentne datume iz članka 2. stavka 1. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci:

1) podatke za sastavljanje izvještaja iz članka 7. ove Odluke i

2) izvještaje iz članka 8. ove Odluke.

(2) Izvještaji iz stavka 1. ovog članka nazivaju se nerevidirani privremeni izvještaji (NP).

Konsolidirani privremeni izvještaji

Članak 11.

(1) Matična kreditna institucija u RH dužna je za svoju grupu kreditnih institucija u RH, za referentne datume iz članka 2. stavaka 1. i 2. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci:

1) podatke za sastavljanje izvještaja iz članka 7. ove Odluke i

2) izvještaje iz članka 8. ove Odluke.

(2) Izvještaji iz stavka 1. ovog članka nazivaju se konsolidirani privremeni izvještaji (KP).

(3) Konsolidiranu osnovu za sastavljanje konsolidiranih privremenih izvještaja iz stavka 1. ovog članka čini grupa kreditnih institucija u skladu s glavom XXII. Zakona o kreditnim institucijama.

Revidirani izvještaji

Članak 12.

(1) Kreditna institucija dužna je nakon isteka svake poslovne godine sa stanjem na dan 31. prosinca dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci revidirane izvještaje u skladu s Odlukom o sadržaju revizije u kreditnim institucijama.

(2) Nekonsolidirani izvještaji iz stavka 1. ovog članka nazivaju se revidirani nekonsolidirani izvještaji (NR).

(3) Konsolidirani izvještaji iz stavka 1. ovog članka nazivaju se revidirani konsolidirani izvještaji (KR).

Rokovi dostavljanja izvještaja i podataka za sastavljanje izvještaja

Članak 13.

(1) Kreditna institucija dužna je podatke za sastavljanje izvještaja iz članka 7. i izvještaje iz članka 8. ove Odluke, za referentne datume iz članka 2. stavaka 1. i 2. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci u rokovima iz članaka 3. i 18. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

(2) Kreditna institucija dužna je izvještaje i podatke za sastavljanje revidiranih izvještaja iz članka 12. ove Odluke dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci najkasnije u roku od četiri mjeseca od isteka poslovne godine na koju se odnose.

V. ZAVRŠNE ODREDBE

Stupanje na snagu

Članak 14.

Ova Odluka stupa na snagu danom objave u »Narodnim novinama«.

O. br. 257-020/07-14/BV

Zagreb, 4. srpnja 2014.

Guverner
Hrvatske narodne banke
prof. dr. sc. Boris Vujčić, v. r.

UPUTA ZA SASTAVLJANJE I DOSTAVLJANJE IZVJEŠTAJA IZ UREDBE

I. Uvod

1. Ova je Uputa sastavni dio Odluke o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 o utvrđivanju provedbenih tehničkih standarda o nadzornom izvješćivanju institucija u skladu s Uredbom (EU) br. 575/2013 (u nastavku teksta: Odluka o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014).

2. U ovom dijelu Upute objasnit će se kako je strukturiran dokument Upute.

3. Posebno se utvrđuje:

1. sastavljanje izvještaja kreditnih institucija na osnovi podataka koje kreditne institucije dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u obliku izvješća određenih Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje (poglavlje II) i

2. način dostavljanja izvještaja kreditnih institucija koje kreditne institucije dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u obliku izvještaja (poglavlje III).

II. Sastavljanje izvještaja

4. Sadržaj dijela Upute u vezi sa sastavljanjem izvještaja temelji se na pojmovima određenima Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje.

5. Tablice u kojima su navedena pravila za sastavljanje izvještaja iz Uredbe sastavni su dio ove Upute.

6. Podatkovnu osnovu za sastavljanje izvještaja iz Odluke o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 čine podaci koje kreditne institucije dostavljaju u izvješćima prema Odluci o statističkom i bonitetnom izvješćivanju i prema Uputi za statističko i bonitetno izvješćivanje.

II.1. Pravila za sastavljanje izvještaja

7. Na osnovi podataka koje kreditne institucije dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u obliku izvješća određenih Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje u Hrvatskoj narodnoj banci sastavljaju se izvještaji prema Odluci o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, a u skladu s pravilima sastavljanja navedenima u ovoj Uputi.

8. Izvještaji se sastavljaju na osnovi izvješća određenih Uputom za statističko i bonitetno izvješćivanje koja su dostavljena za referentni datum, a u skladu s rokovima utvrđenima u Odluci o statističkom i bonitetnom izvješćivanju i Odluci o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

II.1.1. Ograničenja velikih izloženosti

9. Izvještaj o ograničenjima velikih izloženosti (u nastavku teksta: Izvještaj LE) sastavlja se na temelju Priloga IX. Upute za izvješćivanje o velikim izloženostima i koncentracijskom riziku, koji je sastavni dio Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

10. Izvještaj LE sastavlja se na osnovi podatka o priznatom kapitalu dostavljenog u izvješću »OI« u modalitetu D0014 obilježja 13. »Instrument« za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja LE, a u skladu s Tablicom LE iz ove Upute.

11. U Izvještaju LE prikazuje se apsolutni iznos maksimalne dopuštene izloženosti izvještajne institucije za velike izloženosti prema tijelima koja nisu institucije (redak 010), prema tijelima koja jesu institucije (redak 020) te postotak maksimalne dopuštene izloženosti izvještajne institucije za velike izloženosti prema tijelima koja jesu institucije (redak 030).

12. Ograničenje izloženosti određeno je člancima 395. točka 1., 458. točka 2. d (ii), 458. točka 10. te 459. točke a. i b. Uredbe (EU) br. 575/2013.

II.1.2. Podaci o drugoj ugovornoj strani

13. Izvještaj o podacima o drugoj ugovornoj strani (u nastavku teksta: Izvještaj LE1) sastavlja se na temelju Priloga IX. Upute za izvješćivanje o velikim izloženostima i koncentracijskom riziku, koji je sastavni dio Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

14. Izvještaj LE1 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima »AN« i »PO«, odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća »AN« i »PO« za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja LE1, a u skladu s Tablicom LE1 iz ove Upute.

15. Izvještaj LE1 sastavlja se za sve protustranke koje su u izvješću »PO« u obilježju 27. »Osnova identificiranja« označene modalitetom »ZZ« jer za izvještajnu instituciju:

– čine izravnu izloženost prema osobama ili grupama povezanih osoba koja je veća od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine neizravnu izloženost prema osobama ili grupama povezanih osoba koja je veća od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine odnosne izloženosti prema definiranim grupama odnosnih izloženosti koje su veće od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine 20 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema osobama ili grupama povezanih osoba prema posljednjoj rečenici članka 394. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi i

– čine 10 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema institucijama i 10 najvećih izloženosti prema nereguliranim financijskim subjektima prema članku 394. stavku 2. točkama (a) do (e) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi.

16. Kao oznaka druge ugovorne strane (stupac 010) u Izvještaju LE1 upotrebljavaju se:

– modaliteti obilježja 7. »P matični broj« ili 8. »P porezni broj« ili 26. »Protustranke pojedinačno« kod redaka u kojima se navode podaci za pojedinačne osobe u grupi povezanih osoba;

– modaliteti 27., 28., 29. i 30. obilježja 27. »Osnova identificiranja« kod redaka u kojima se navode podaci za grupe povezanih osoba i

– definirane oznake grupa odnosnih izloženosti Z2009, Z2010, Z2011 i Z2012 za grupe odnosnih izloženosti.

17. Kao naziv druge ugovorne strane (stupac 020) u Izvještaju LE1 koriste se sljedeći nazivi:

– podaci o nazivu protustranke iz obilježja 31. »Detalji protustranke« kod redaka u kojima se navode podaci za pojedinačne osobe;

– podaci o nazivu nositelja grupa iz obilježja 31. »Detalji protustranke« kod redaka u kojima se navode podaci za grupe povezanih osoba i

– definirani nazivi grupa odnosnih izloženosti:

– Z2009 »odnosna izloženost koja nije pojedinačno utvrđena«,

– Z2010 »odnosna izloženost po posebnim kriterijima«,

– Z2011 »odnosna izloženost do 0,25%« i

– Z2012 »odnosna izloženost iznad 0,25%«.

18. Kao boravište druge ugovorne strane (stupac 040) u Izvještaju LE1 navodi se naziv države u kojoj je boravište druge ugovorne strane.

19. Kao sektor druge ugovorne strane (stupac 050) u Izvještaju LE1 navodi se sektor koji je za nerezidente dostavila izvještajna institucija u izvješću »AN«, a za rezidente naziv sektora koji je rezidentu dodijelila Hrvatska narodna banka pri obradi izvješća.

20. Kao šifra djelatnosti (stupac 060) u Izvještaju LE1 navodi se šifra koju je za nerezidente dostavila izvještajna institucija u izvješću »AN«, a za rezidente šifra koju je rezidentu dodijelila Hrvatska narodna banka pri obradi izvješća.

21. Kao vrsta druge ugovorne strane (stupac 070) navodi se oznaka »I« za institucije odnosno oznaka »U« za neregulirane financijske subjekte.

II.1.3. Izloženosti u knjizi pozicija kojima se ne trguje i knjizi trgovanja

22. Izvještaj o izloženostima u knjizi pozicija kojima se ne trguje i knjizi trgovanja (u nastavku teksta: Izvještaj LE2) sastavlja se na temelju Priloga IX. Upute za izvješćivanje o velikim izloženostima i koncentracijskom riziku, koji je sastavni dio Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

23. Izvještaj LE2 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima »AA«, »AF«, »AN«, »AI«, »IZ«, »OI« i »PO«, odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća »AA«, »AF«, »AN«, »AI«, »IZ«, »OI« i »PO«, za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja LE2, a u skladu s Tablicom LE2 iz ove Upute.

24. Izvještaj LE2 sastavlja se za sve osobe izvan grupe povezanih osoba (oznaka grupe povezanih osoba »G0000«) ili grupe povezanih osoba (oznaka grupe povezanih osoba prema nositelju grupe povezanih osoba »N****«) koje su u izvješću »PO« u obilježju 27. »Osnova identificiranja« označene modalitetom »ZZ« jer za izvještajnu instituciju:

– čine izravnu izloženost prema osobama ili grupama povezanih osoba koja je veća od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine neizravnu izloženost prema osobama ili grupama povezanih osoba koja je veća od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine odnosne izloženosti prema definiranim grupama odnosnih izloženosti koje su veće od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine 20 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema osobama ili grupama povezanih osoba prema posljednjoj rečenici članka 394. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi i

– čine 10 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema institucijama i 10 najvećih izloženosti prema nereguliranim financijskim subjektima prema članku 394. stavku 2. točkama (a) do (e) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi.

25. Originalna izloženost u Izvještaju LE2 sastoji se od izravne izloženosti (od stupca 060 do stupca 110) i neizravne izloženosti (od stupca 120 do stupca 170) te od odnosnih izloženosti (stupac 180).

26. Ukupnu vrijednost izloženosti prije primjene izuzeća i priznatih tehnika smanjenja kreditnog rizika (CRM) u Izvještaju LE2 (stupac 210) čini originalna izloženost umanjena za:

– vrijednosna usklađenja i rezervacije (stupac 190) i

– izloženosti koje su odbitna stavka od regulatornoga kapitala (stupac 200).

27. Ukupnu vrijednost izloženosti nakon primjene izuzeća i priznatih tehnika smanjenja kreditnog rizika (CRM) u Izvještaju LE2 (stupac 330) čini ukupna vrijednost izloženosti prije primjene izuzeća i priznatih tehnika smanjenja kreditnog rizika (CRM) umanjena za:

– priznate tehnike smanjenja kreditnog rizika (CRM) (stupci 240 do 310) i

– izuzete iznose (stupac 320).

28. Za potrebe utvrđivanja 20 najvećih izloženosti izvještajne institucije upotrebljava se vrijednost izloženosti koja se dobiva oduzimanjem iznosa iz stupca 320 od iznosa iz stupca 210.

29. Za potrebe utvrđivanja 10 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema institucijama i 10 najvećih izloženosti prema nereguliranim financijskim subjektima upotrebljava se vrijednost izloženosti iz stupca 210.

30. Odabir pravila sastavljanja koja će se primijeniti za Izvještaj LE2 prema Tablici LE2 iz ove Upute ovisi o tome je li izvještajna institucija dostavila instrumente Z2001, Z2002, Z2004 ili Z2005 s iznosom većim od nule:

– ako jest, primjenjuje se Izračun 1;

– ako nije, primjenjuje se Izračun 2.

31. Instrumenti koje proizlaze iz knjige trgovanja (Z200*) u okviru Izračuna 1 raspoređeni su u stupcima izravne izloženosti ovisno o kategoriji financijskog instrumenta na koji se odnose (stupci 060, 070, 080).

32. Izloženost koja proizlazi iz repo kredita uključena je u izračun originalne izloženosti u sklopu instrumenata Z2003 i Z2006 prema vrijednosti nakon učinka smanjenja kreditnog rizika (stupci 060 i 070).

33. Izloženost koja proizlazi iz obrnutih repo kredita koji nisu raspoređeni u »Portfelj financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja« (portfelj »DRT«) uključuje se u izračun originalne izloženosti u sklopu instrumenta A0209 (stupac 060), dok se učinak smanjenja kreditnog rizika provodi:

– primjenom instrumenta B0002 kod složene metode financijskoga kolaterala (stupac 300) ili

– primjenom instrumenata O1207 i O1208 i instrumenata Z1207 i Z1208 kod jednostavne metode financijskoga kolaterala (stupci 240, 250).

34. Izloženost koja proizlazi iz obrnutih repo kredita koji su raspoređeni u »Portfelj financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja« (portfelj »DRT«) iskazuje se ovisno o vrsti izračuna:

– kod Izračuna 1 obrnuti repo krediti iz tog portfelja uključuju se u izračun originalne izloženosti kroz instrumente Z2003 i Z2006 (stupac 060, stupac 070), dok se učinak smanjenja kreditnog rizika provodi:

– primjenom instrumenta B0002 kod složene metode financijskoga kolaterala (stupac 300) ili

– primjenom instrumenata O1207 i O1208 i instrumenata Z1207 i Z1208 kod jednostavne metode financijskoga kolaterala (stupci 240, 250).

– kod Izračuna 2 obratni repo krediti iz tog portfelja uključuju se u izračun originalne izloženosti u sklopu instrumenta A0209 (stupac 060), dok se učinak smanjenja kreditnog rizika provodi:

– primjenom instrumenta B0002 kod složene metode financijskoga kolaterala (stupac 300) ili

– primjenom instrumenata O1207 i O1208 i instrumenata Z1207 i Z1208 kod jednostavne metode financijskoga kolaterala (stupci 240, 250).

35. Odnosne izloženosti prikazuju se u Izvještaju LE2 ovisno o modalitetu obilježja 13. »Instrument«:

– modalitet Z2008 uključuje se u izloženosti grupe povezanih osoba koje su označene modalitetom »ZZ«;

– modalitet Z2009 predstavlja definirane grupe odnosnih izloženosti koje su nepoznate;

– modalitet Z2010 predstavlja definirane grupe odnosnih izloženosti koje se dodatno ograničavaju;

– modalitet Z2011 predstavlja definirane grupe odnosnih izloženosti koje su manje od 0,25% priznatoga kapitala;

– modalitet Z2012 predstavlja definiranu grupu odnosnih izloženosti koje su veće od 0,25% priznatoga kapitala.

II.1.4. Podaci o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba

36. Izvještaj o izloženostima prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (u nastavku teksta: Izvještaj LE3) sastavlja se na temelju Priloga IX. Upute za izvješćivanje o velikim izloženostima i koncentracijskom riziku, koji je sastavni dio Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

37. Izvještaj LE3 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima »AA«, »AF«, »AN«, »AI«, »IZ«, »OI« i »PO«, odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća »AA«, »AF«, »AN«, »AI«, »IZ«, »OI« i »PO«, za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja LE3, a u skladu s Tablicom LE3 iz ove Upute.

38. Izvještaj LE3 sastavlja se za sve osobe koje su uključene u grupe povezanih osoba (oznaka grupe povezanih osoba »G****«) koje su u izvješću »PO« u obilježju »Osnova identificiranja« označene modalitetom »ZZ« jer za izvještajnu instituciju:

– čine izravnu izloženost prema osobama ili grupama povezanih osoba koja je veća od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine neizravnu izloženost prema osobama ili grupama povezanih osoba koja je veća od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine odnosne izloženosti prema definiranim grupama povezanih odnosnih izloženosti koje su veće od 10% priznatoga kapitala izvještajne institucije;

– čine 20 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema osobama ili grupama povezanih osoba prema posljednjoj rečenici članka 394. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi i

– čine 10 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema institucijama i 10 najvećih izloženosti prema nereguliranim financijskim subjektima prema članku 394. stavku 2. točkama (a) do (d) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi.

39. Kao oznaka povezanosti u Izvještaju LE3 (stupac 040) navodi se:

– oznaka »a« ako nositelj grupe povezanih osoba prikazan u Izvještaju LE2 ima kontrolu nad osobom povezanom u grupu povezanih osoba te

– oznaka »b« ako nositelj grupe povezanih osoba prikazan u Izvještaju LE2 nema kontrolu nad osobom povezanom u grupu povezanih osoba.

II.1.5. Razdoblja dospijeća 10 najvećih izloženosti

40. Izvještaj o razdobljima dospijeća 10 najvećih izloženosti (u nastavku teksta: Izvještaj LE4) sastavlja se na temelju Priloga IX. Upute za izvješćivanje o velikim izloženostima i koncentracijskom riziku, koji je sastavni dio Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

41. Izvještaj LE4 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima »AC« i »PO«, odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća »AC« i »PO«, za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja LE4, a u skladu s Tablicom LE4 iz ove Upute.

42. Izvještaj LE4 sastavlja se za sve osobe izvan grupe povezanih osoba (oznaka grupe povezanih osoba »G0000«) ili grupe povezanih osoba (oznaka grupe povezanih osoba prema nositelju grupe povezanih osoba »N****«) koje su u izvješću »PO« u obilježju 27. »Osnova identificiranja« označene modalitetom »ZZ« te modalitetima »I1« ili U3« jer čine 10 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema institucijama i 10 najvećih izloženosti prema nereguliranim financijskim subjektima prema članku 394. stavku 2. točkama (a) do (e) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi.

43. Iznos izloženosti u Izvještaju LE4 koji se raspoređuje u vremenske razrede razdoblja dospijeća odnosi se na iznos izloženosti izračunat prema pravilima za stupac 210 u Izvještaju LE 2 te se u izvješću »AC« izvješćuje kroz modalitet Z3000 obilježja 13. »Instrument«.

44. Odnosne izloženosti prikazuju se u Izvještaju LE4 ovisno o modalitetu obilježja 13. »Instrument«:

– modalitet Z2008 iz izvješća »AI« prikazuje se u izvješću »AC« u modalitetu Z3000 i uključuje se u izloženosti pojedinačnih osoba ili grupa povezanih osoba;

– modalitet Z2009 iz izvješća »AI« prikazuje se uz definiranu grupu odnosnih izloženosti koje su nepoznate, u razdoblju s nedefiniranim dospijećem (stupac 250);

– modalitet Z2010 iz izvješća »AI« prikazuje se uz definiranu grupu odnosnih izloženosti koje se dodatno ograničavaju, u razdoblju s nedefiniranim dospijećem (stupac 250);

– modalitet Z2011 iz izvješća »AI« prikazuje se uz definiranu grupu odnosnih izloženosti koje su manje od 0,25% priznatoga kapitala, u razdoblju s nedefiniranim dospijećem (stupac 250);

– modalitet Z2012 iz izvješća »AI« prikazuje se uz definiranu grupu odnosnih izloženosti koje su veće od 0,25% priznatoga kapitala, u razdoblju s nedefiniranim dospijećem (stupac 250).

II.1.6. Razdoblja dospijeća 10 najvećih izloženosti prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba

45. Izvještaj o razdobljima dospijeća 10 najvećih izloženosti prema pojedinačnim osobama iz grupa povezanih osoba (u nastavku teksta: Izvještaj LE5) sastavlja se na temelju Priloga IX. Upute za izvješćivanje o velikim izloženostima i koncentracijskom riziku, koji je sastavni dio Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

46. Izvještaj LE5 sastavlja se na osnovi podataka dostavljenih u izvješćima »AC« i »PO«, odabirom pojedinih modaliteta obilježja iz izvješća »AC« i »PO«, za svaku poziciju (tag) unutar Izvještaja LE5, a u skladu s Tablicom LE4 iz ove Upute.

47. Izvještaj LE5 sastavlja se za sve osobe koje su uključene u grupe povezanih osoba (oznaka grupe povezanih osoba »G****«) koje su u izvješću »PO« u obilježju 27. »Osnova identificiranja« označene modalitetom »ZZ« te kod kojih je nositelj grupe označen modalitetima »I1« ili U3«, jer čine 10 najvećih izloženosti izvještajne institucije prema institucijama i 10 najvećih izloženosti prema nereguliranim financijskim subjektima prema članku 394. stavku 2. točkama (a) do (e) Uredbe (EU) br. 575/2013 na konsolidiranoj osnovi.

48. Iznos izloženosti u Izvještaju LE5 koja se raspoređuje u vremenske razrede razdoblja dospijeća odnosi se na iznos izloženosti izračunatu prema pravilima za stupac 210 u Izvještaju LE3 te se u izvješću »AC« prikazuje u sklopu modaliteta Z3000 obilježja 13. »Instrument«.

49. U Izvještaju LE5 prikazuju se one odnosne izloženosti koje su u izvješću »AI« pridružene modalitetu Z2008, a u izvješću »AC« uključene u modalitet Z3000 te se prikazuju na razini pojedinačne osobe u grupi povezanih osoba prema razdoblju dospijeća.

III. Dostavljanje izvještaja

50. U ovom dijelu Upute objašnjava se kako je strukturiran dio Upute povezan s dostavljanjem izvještaja koje kreditne institucije dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci u obliku izvještaja.

51. Uputa sadržava informatička rješenja za dostavljanje sadržaja izvještaja iz Odluke o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, tehničke zahtjeve za dostavljanje izvještaja i sadržaj izvještajne datoteke.

52. Uputa definira tehničke zahtjeve za dostavljanje izvještaja iz:

1) članka 8. Odluke o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 i

2) Upute za jedinstvenu primjenu Odluke o zaštitnim slojevima kapitala i mjerama za očuvanje kapitala.

53. Pojam COFI upotrebljava se u ovoj Uputi za tehnički izvještajni zahtjev opisan u dijelu III. ove Upute.

III.1. Tehnički zahtjevi za dostavljanje izvještajnog zahtjeva COFI

54. U dijelu datoteke propisuje se način i sadržaj dostavljanja podataka u formatu XML za potrebe ispunjavanja izvještajnog zahtjeva COFI.

55. Podaci se šalju u datotekama čija su obilježja i sadržaj dani u ovom dijelu Upute.

III.1.1. Standardne karakteristike datoteke

56. Format XML (prema XSD datoteci Ulazni podaci – COFI.xsd).

57. Primjer XML datoteke za nekonsolidirane podatke koja se dostavlja na tromjesečnoj osnovi: Ulazni podaci – COFI NP.xml (prikaz tehničke logike, a ne logički ispravni podaci).

58. Primjer XML datoteke za konsolidirane podatke koja se dostavlja na tromjesečnoj osnovi: Ulazni podaci – COFI KP.xml (prikaz tehničke logike, a ne logički ispravni podaci).

59. Primjer XML datoteke za nekonsolidirane podatke koja se dostavlja na mjesečnoj osnovi: Ulazni podaci – COFI MN.xml (prikaz tehničke logike, a ne logički ispravni podaci).

60. Primjer XML datoteke za konsolidirane podatke koja se dostavlja na mjesečnoj osnovi: Ulazni podaci – COFI MK.xml (prikaz tehničke logike, a ne logički ispravni podaci).

61. Kodna stranica 8859–2 (CE).

62. Sadržaj XML slogova u dijelu III.1. ove Upute, prema:

1) Odluci o provedbi Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 i prilozima:

a. prilozima I. i II. – Izvješćivanje o regulatornom kapitalu i kapitalnim zahtjevima,

b. prilozima VI. i VII. – Izvješćivanje o gubicima na temelju izloženosti osiguranih nekretninama,

c. prilozima X. i XI. – Izvješćivanje o financijskoj poluzi,

d. prilozima XII. i XIII. – Izvješćivanje o likvidnosti,

2) Odluci o zaštitnim slojevima kapitala i mjerama za očuvanje kapitala:

a. Uputi za jedinstvenu primjenu Odluke o zaštitnim slojevima kapitala i mjerama za očuvanje kapitala,

b. izvješću Pokrivenost kapitalnih zahtjeva i zaštitnih slojeva kapitala.

63. Naziv datoteke je COFI_MBR_OZNAKAIZVJ_DATUMSTANJA.XML.

III.1.2. Sadržaj datoteke

64. Polja se popunjavaju onako kako je prikazano u Tablici 1. Ulazni slogovi COFI-ja u ovoj Uputi.

65. U dijelu XML datoteke koji se odnosi na izvještaje potrebno je slijedom navesti obrasce s vrijednostima, tagovima i parametrima pojedinih polja prema popisu obrazaca navedenom u Tablici 1. Ulazni slogovi COFI-ja.

66. Minimalni obujam dostavljenih izvještaja za svaki izvještaj i oznaku izvješća definiran je u Prilogu 3. Oznake izvješća i obrasci ove Upute.

67. Izvještajna institucija dužna je sadržaj XML datoteke prilagoditi izvještajima koji se sastavljaju za svaki referentni datum propisan Provedbenom Uredbom Komisije (EU) br. 680/2014. Točnije, ako dostava izvještaja nije propisana za određeni referentni datum izvješćivanja, takav izvještaj ne treba biti sastavni dio sadržaja XML datoteke koja se šalje za taj određeni datum. Na primjer, izvještaj oznake C 15.00 ne treba biti predmet sadržaja XML datoteke za tromjesečno izvješćivanje (31. ožujka ili 30. rujna).

68. Konceptualno rješenje izvještajne forme karakterizira osnovni podatak koji je predmet izvještavanja: vrijednost, koja predstavlja svaku stavku definiranih izvještaja koja su predmet dostave ovog dijela Upute.

69. Za potrebe dostavljanja podataka iz izvještaja te prepoznavanja i formiranja kontrola u ovom dijelu Upute, svaka je vrijednost opisana jednoznačnim identifikatorom na razini svakog izvještaja, a dodatno, po potrebi, i oznakama parametara za koji se ti identifikatori (i/ili vrijednosti) dostavljaju.

70. Svako polje sloga datoteke ima ugrađenu kontrolu obvezne popunjenosti polja te kontrolu je li popunjeno vrijednošću s popisa dopuštenih vrijednosti u određenim kombinacijama koje su propisane ovom Uputom.

71. Sivo označene pozicije iz izvještaja, koji su predmet dostave ovog dijela Upute, nemaju svoju jednoznačnu oznaku ili identifikator (tag) u datoteci i ne dostavljaju se.

72. Ako izvještajna institucija nema ni jedan podatak za izvještaj koji je dužna dostaviti ili ne ispunjava uvjete za slanje izvještaja koji je predmet dostave za referentni datum, dovoljno je poslati oznaku izvještaja u polju (Izvještaj) koji se ne popunjava, bez dostavljanja ostalih njegovih slogova. Na primjer, ako je izvještaj oznake C 08.01 prazan, u XML datoteci dostavlja se zapis <Podaci izvjestaj=«C 08.01«/>.

73. Ako izvještajna institucija nema dio podataka za neki izvještaj koji je dužna dostaviti, potrebno je poslati sve tagove po tom izvještaju, pri čemu se u polje (Vrijednost) upisuje numerički iznos nula (0).

74. Izvještajna institucija dostavlja samo ona obilježja iz alfanumeričkih polja za koje ima podatke. Točnije, izvještajna institucija ne dostavlja oznake parametara za koje nema ni jedan podatak u izvještaju koji je dužna dostaviti.

III.1.3. Zaglavlje

75. Prvi slog u datoteci jest Zaglavlje u koje se upisuju podaci o datoteci: matični broj kreditne institucije koji dodjeljuje Državni zavod za statistiku, osobni identifikacijski broj kreditne institucije koji dodjeljuje Ministarstvo financija na temelju Zakona o osobnom identifikacijskom broju, posljednji dan izvještajnog razdoblja, oznaka izvješća i ukupni broj slogova u datoteci. Osnovni podaci o odgovornoj osobi za kontakt (ime i prezime odgovorne osobe) unose se u polju (Ime osobe), o telefonu u polju (Telefon) i adresi elektroničke pošte u polju (Elektronička pošta). Polje (Napomena) neobvezatno je polje u koje se može unijeti do 100 znakova proizvoljnog teksta.

76. U polju (Oznaka izvješća) navodi se jedna od sljedećih oznaka:

1) »NP« za nerevidirano privremeno izvješće,

2) »KP« za konsolidirano privremeno izvješće,

3) »NR« za nekonsolidirano revidirano izvješće,

4) »KR« za konsolidirano revidirano izvješće,

5) »MN« za mjesečno nekonsolidirano privremeno izvješće i

6) »MK« za mjesečno konsolidirano privremeno izvješće.

77. U ostalim slogovima datoteke unose se podaci o obrascima, parametrima, tagovima i vrijednostima polja prema Uputi.

III.1.4. Ostali slogovi datoteke

78. Osnovni identifikator oznake izvještaja koji je predmet dostave u datoteci navodi se u polju (Izvjestaj).

79. Jednoznačna oznaka ili identifikator vrijednosti duljine sedam znamenaka naziva se tag i navodi se u polju (Tag).

80. Oznake za tag prate logiku označavanja redaka i stupaca koji su propisani formama izvještaja iz priloga Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, na način da je:

tag = abcdefg, gdje je:

1) »abcd« – oznaka za redni broj retka i

2) »efg« – oznaka za redni broj stupca.

81. Oznake za tag prate logiku označavanja redaka i stupaca koji su propisani validacijskim pravilima iz Priloga XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

82. Oznaka za redni broj retka u tagu »abcd« sadržava 4 mjesta zato što broj oznaka redaka u nekim izvještajima prelazi 1000. Za sve izvještaje, osim za izvještaje iz Priloga XII. – Izvješćivanje o likvidnosti Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, čiji broj oznaka redaka ne premašuje 1000, vrijedi da je »a« = 0. Za izvještaje iz Priloga XII. – Izvješćivanje o likvidnosti, čiji broj oznaka redaka prelazi 1000, vrijedi da je »a« = 1.

83. Popis tagova za svaki redak i stupac pojedinog izvještaja koja su predmet dostave u XML datoteci navedeni su u Prilogu 4. Popis izvještaja i tagova ove Upute.

84. Osnovni identifikator vrijednosti iz izvještaja koja su predmet dostave ovog dijela Upute navodi se u polju (Vrijednost) u koje je moguće unijeti do 100 znakova.

85. Vrijednosti pojedinih polja uvijek se dostavljaju uz pripadajući tag. Na taj način omogućena je kontrola popunjavanja polja u samoj XML datoteci postavljanjem dodatnih ograničenja i pravila u XSD datoteci.

86. Popis mogućih vrijednosti iz izvještaja naveden je u Prilogu 4. Popis izvještaja i tagova ove Upute te obuhvaća sljedeće tipove vrijednosti:

1) monetarni iznos (engl. Monetary)

2) cijeli broj (engl. Integer)

3) postotak (engl. Percentage)

4) booleova vrijednost (engl. Boolean)

5) šifra (engl. Code)

6) niz znakova (engl. String)

7) datum (engl. Date)

8) ključ (engl. Key value).

87. Monetarni iznosi u novčanim jedinicama navode se u punom iznosu novčane jedinice u kojoj su izražene, uključujući decimalni zarez i dva decimalna mjesta. Na primjer: ako je vrijednost pozicije 100.000,60 kuna, u obrazac se upisuje numerički iznos 100000,60, dakle, uključujući i iznos u lipama. Ako je vrijednost pozicije nula (0), u obrazac se upisuje numerički iznos 0.

88. Svi monetarni iznosi izraženi u stranim valutama preračunavaju se u kune primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na izvještajni datum. Iznosi izraženi u stranim valutama koje nisu iskazane na tečajnici Hrvatske narodne banke, preračunavaju se u eure ili američke dolare primjenom srednjih tečajeva referentnih tržišta te ih se zatim preračunava u kune primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke koji vrijedi na izvještajni datum.

89. U dijelu izvještavanja prema prilozima XII. i XIII. – Izvješćivanje o likvidnosti Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, stavke u kunama s ugovorenom valutnom klauzulom prema određenoj valuti tretiraju se kao pozicije u kunama.

90. Cijeli brojevi navode se u punom iznosu jedinice u kojoj su izražene, ali bez decimalnog zareza i decimalnih mjesta. Na primjer, ako je vrijednost pozicije 100 jedinica, u obrazac se upisuje numerički iznos 100. Ako je vrijednost pozicije nula (0), u obrazac se upisuje numerički iznos 0.

91. Postotak se navodi u postotnom iznosu u kojem je izražen, uključujući decimalnu točku i četiri decimalna mjesta. Na primjer, ako je vrijednost pozicije 9.6%, u XML datoteci se upisuje iznos 0.0960. Ako je vrijednost pozicije nula (0), u obrazac se upisuje numerički iznos 0.

92. Popis mogućih kombinacija za ostale tipove vrijednosti: booleova vrijednost, šifra, niz znakova, datum i ključ naveden je u Prilogu 2. Ostale vrijednosti ove Upute.

93. Booleova vrijednost navodi se kada treba izvijestiti o vrijednosti istinito ili lažno. Prema Prilogu 2. Ostale vrijednosti ove Upute za istinito se navodi oznaka »True«, dok je za lažno potrebno navesti oznaku »False«.

94. Šifra se navodi prema znakovima navedenim u Prilogu 2. Ostale vrijednosti ove Upute, i to najviše 100 znakova.

95. Niz znakova navodi se prema vrijednosti znakova navedenim u Prilogu 2. Ostale vrijednosti ove Upute, i to najviše 100 znakova.

96. Datum se navodi za potrebe izvještavanja o mjesecima i godinama navedenim u Prilogu 2. Ostale vrijednosti ove Upute u formatu »mm/gggg«.

97. Ključ se navodi kod upisivanja oznake koja je jedinstveni identifikator za svaki redak varijabilnog izvještaja.

98. Oznaka do 3 znaka za dodatno obilježje po kojemu se tip vrijednosti i tagovi iz izvještaja ponavljaju (otvorena os z) navodi se u polju (Parametar), pri čemu jedan parametar predstavlja jedan list tog izvještaja.

99. Popis izvještaja koji se ponavljaju, tj. čije je vrijednosti i tagove potrebno poslati za svaku oznaku parametra, navedeni su u Prilogu 1. Parametar ove Upute.

Tablica 1. Ulazni slogovi COFI-ja

III.1.5. Kontrole

100. Sadržaj kontrola izvještaja iz Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 propisan je u Prilogu XV. te Uredbe.

101. Sadržaj kontrola iz izvještaja Pokrivenost kapitalnih zahtjeva i zaštitnih slojeva kapitala propisan je u ovom dijelu Upute.

102. Za potrebe razumijevanja validacijskih formula iz Priloga XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 i validacija iz ovog dijela Upute opći zapis polja izvještaja definiran je kao: {izvještaj, redak, stupac, parametar}.

103. U dijelu zapisa »izvještaj« upisan je identifikator oznake obrasca.

104. U dijelu zapisa »redak« upisana je oznaka »{rabcd}«, pri čemu je:

1) »r« – oznaka retka,

2) »abcd« – oznaka za redni broj retka za izvještaje iz priloga I., X. i XII. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014[1] i izvještaja Pokrivenost kapitalnih zahtjeva i zaštitnih slojeva kapitala.

105. U dijelu zapisa »stupac« upisana je oznaka »{cefg}«, pri čemu je:

1) »c« – oznaka stupca,

2) »efg« – oznaka za redni broj stupca.

106. U dijelu zapisa »parametar« upisano je dodatno obilježje po kojem obrasci variraju ili su predmet kontrola iz Priloga XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

107. U slučaju provjere valjanosti unutar izvještaja, u kojoj se upotrebljavaju samo podaci iz tog izvještaja, zapisi u Prilogu XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 i validacija iz ovog dijela Upute ne navode oznaku obrasca već samo redak i stupac obrasca: {rabcd, cefg}. Ako obrazac ima samo jedan stupac, u Prilogu XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 navode se samo oznaka i redci obrasca {izvještaj; rabcd}.

108. Što se tiče validacije pozicija u XML datoteci, zapis »rNNN« u Prilogu XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 pojavljuje se u izvještajima s otvorenom osi y, odnosno, s varijabilnim brojem redaka pa »rNNN« predstavlja retke 001-999. Zapis »sNNN« pojavljuje se u izvještajima s otvorenom osi z (izvještaji koji se šalju za skup parametara) pa »sNNN« predstavlja svaki list ili parametar tog izvještaja.

109. Što se tiče validacije pozicija u XML datoteci, zapis kontrola u Prilogu XV. Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014 s oznakom ekvivalencije »=« upotrebljava se kao kontrola jednakosti tih pozicija »=« u različitim izvještajima.

III.1.5.1. Pokrivenost kapitalnih zahtjeva i zaštitnih slojeva kapitala

Shema formalnih i logičkih kontrola za obrazac Pokrivenost kapitalnih zahtjeva i zaštitnih slojeva kapitala (u nastavku teksta: obrazac ZSK) dana je u Tablici 2. ove Upute.

Tablica 2. Kontrole za obrazac ZSK

III.2. Način dostave datoteka

110. Podaci se dostavljaju elektronički (SWIFT, WEB), pri čemu načini dostavljanja podataka mogu biti utvrđeni posebnim uputama.

111. Datoteka može biti u izvornom formatu (XML) ili komprimirana (ZIP).

112. Za svaki datum stanja i oznaku izvješća izvještajna institucija šalje posebnu datoteku, što znači da jedna datoteka smije sadržavati samo jedan datum stanja i oznaku izvješća.

113. Za elektronsku dostavu XML datoteka koristiti se naziv datoteke COFI_MBR_OZNAKAIZVJ_DATUMSTANJA.XML, gdje je:

1) MBR: duljine 8 znakova, ako je broj znakova manji od osam onda se znakovi moraju nadopuniti vodećim nulama,

2) OZNAKAIZVJ: oznaka »NP« ili »KP« ili »MN« ili »MK« ili »NR ili »KR«,

3) DATUMSTANJA: format »GGGGMMDD«.

114. Iznimno, Hrvatska narodna banka može tražiti od izvještajne institucije da podatke dostavi na disku (CDROM). Na jednom disku može biti samo jedna datoteka.

115. Naljepnica, odnosno labela mora sadržavati:

1) naziv banke,

2) naziv datoteke (COFI_MBR_OZNAKAIZVJ_DATUMSTANJA.XML),

3) datum stanja na koji se podaci odnose (GGGGMMDD),

4) oznaku izvješća (XY).

Prilog 1. Parametar

116. U ovom prilogu definiraju se oznake parametara za potrebe popunjavanja polja ulaznog sloga u izvještajnoj datoteci.

117. Popis oznaka parametara temelji se na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

118. Za izvještaj oznake C 07.00 tip vrijednosti i tagovi šalju se za skup parametara kategorija izloženosti prema standardiziranom pristupu (otvorena os z), pri čemu jedan parametar predstavlja jedan list tog izvještaja. Predefinirane oznake kategorija izloženosti temelje se na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

119. Za izvještaje oznake C 08.01 i C 08.02 tip vrijednosti i tagovi šalju se za skup parametara kategorija izloženosti ovisno o primjeni osnovnog ili naprednog IRB pristupa (otvorena os z), pri čemu jedan parametar predstavlja jedan list tog izvještaja. Predefinirane oznake kategorija izloženosti temelje se na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

120. Za izvještaje oznake C 09.01, C 09.02, C 09.03 i C 15.00 tip vrijednosti i tagovi šalju se za skup parametara oznaka zemalja (otvorena os z), pri čemu jedan parametar predstavlja jedan list tog izvještaja. Dvoslovna oznaka zemlje temelji se na abecednom popisu država i zemalja i njihovih oznaka u dijelu podzakonskih propisa Hrvatske narodne banke temeljem Zakona o platnom prometu.

121. Za izvještaj oznake C 18.00 tip vrijednosti i tagovi šalju se za skup parametara oznaka valuta (otvorena os z), pri čemu jedan parametar predstavlja jedan list tog izvještaja. Predefinirane oznake parametra valuta temelje se na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

122. Za izvještaj oznake C 21.00 tip vrijednosti i tagovi šalju se za skup parametara oznaka zemalja (otvorena z os), pri čemu jedan parametar predstavlja jedan list tog izvještaja. Predefinirane oznake parametra zemlje temelje se na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

123. Za izvještaje oznake C 51.00, C 52.00, C 53.00, C 54.00, C 60.00 i C 61.00 tip vrijednosti i tagovi šalju se za skup parametara oznaka valuta (otvorena os z), pri čemu jedan parametar predstavlja jedan list tog izvještaja. Predefinirana oznaka za skup valuta ukupno »010« temelji se na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014, dok se troslovna oznaka valute temelji na popisu novčanih jedinica i drugih platnih sredstava i njihovih oznaka u dijelu podzakonskih propisa Hrvatske narodne banke temeljem Zakona o platnom prometu.

124. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa oznake parametara i sadržaja izvještajne datoteke.

125. Kreditna institucija dužna je u potpunosti se pridržavati ovog popisa u razdoblju njegove primjene.

Prilog 2. Ostale vrijednosti

126. U ovom prilogu definiraju se oznake mogućih kombinacija za tipove vrijednosti: Booleova vrijednost, Šifra, Niz znakova, Datum i Ključ za potrebe popunjavanja polja ulaznog sloga u izvještajnoj datoteci.

127. Popis oznaka ostalih vrijednosti koje se dostavljaju uz određeni tag izvještaja temelji se na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014.

128. U dijelu izvještavanja gdje su oznake zemlje u izvještajima oznake C 06.00 i C 14.00 popis oznaka zemalja koje se pojedinačno navode temelji se na podzakonskim propisima Hrvatske narodne banke o upotrebi slovnih kratica i brojčanih oznaka za države i zemlje i novčane jedinice u platnom prometu. Za potrebe izvješćivanja o skupu ostalih zemalja i međunarodnih organizacija upotrebljava se oznaka koja se temelji na definiciji točaka podataka izvještaja iz Priloga XIV. – Obrazac s točkama podataka Provedbene uredbe Komisije (EU) br. 680/2014. Ako ne postoji podatak za tagove tipa vrijednosti Šifra ili Niz znakova, u obrazac se upisuje »Null«.

129. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa oznaka ostalih vrijednosti i sadržaja izvještajne datoteke.

130. Kreditna institucija dužna je u potpunosti se pridržavati ovog popisa u razdoblju njegove primjene.

Prilog 3. Oznake izvješća i obrasci

131. U ovom se prilogu za svaku oznaku obrasca i oznaku izvješća definira minimalni obujam dostavljenih izvještaja u XML datoteci.

132. Izvještaji su navedeni u redcima. Polja oznake izvješća navedena su u stupcima. Ako je određeni izvještaj potrebno dostavljati u određenoj datoteci oznake izvješća, na presjeku retka i stupca navedeno je

133. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom popisa oznake izvješća i obujma izvještajne datoteke.

134. Kreditna institucija dužna je u potpunosti se pridržavati pravila iz ovog priloga u razdoblju njegove primjene.

TABELA

Prilog 4. Popis izvještaja i tagova

135. U ovom prilogu definiraju se oznake mogućih kombinacija oznaka redaka i stupaca propisanih izvještaja i njihovih pripadajućih tagova.

136. Sadržaj ovog priloga mijenjat će se u skladu s dopunom i (ili) promjenom oznaka redaka i (ili) stupaca i sadržaja izvještajne datoteke.

137. Kreditna institucija dužna je u potpunosti se pridržavati ovog popisa u razdoblju njegove primjene.

Prilog 5. Tablice s pravilima za sastavljanje izvještaja iz Uredbe

138. Oznaka »*« znači bilo koji modalitet relevantnog obilježja.

139. Ako je u pravilima za izračun pozicije u supervizorskom izvještaju propisan modalitet nekog obilježja za instrumente za koje se u skladu s Odlukom o statističkom i bonitetnom izvješćivanju to obilježje ne popunjava, tada se za potrebe sastavljanja supervizorskih izvještaja takvi instrumenti tretiraju kao da im je pridružen modalitet "N".

140. Datoteka koju Hrvatska narodna banka dostavlja kreditnim institucijama i koja sadržava sastavljene supervizorske izvještaje, izrađena je u skladu sa standardom 65001: Unicode (UTF-8).

[1]Za potrebe kontrola oznaka »a« upotrebljava se samo kod označavanja rednog broja retka koji prelazi 1000 (Prilog XII.).