Objavljeno u NN 115/03 od 21.07.2003.:
HRVATSKA NARODNA BANKA
Na temelju članka 25. i 39. stavak 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine« broj 36/01) i članka 105. stavka 1. točke 1. Zakona o bankama »Narodne novine« broj 84/02) guverner Hrvatske narodne banke donio je
ODLUKU O KONTNOM PLANU ZA BANKE
Članak 1.
Ovom se Odlukom donosi kontni plan za banke s Uputom za primjenu kontnog plana, koji se prilažu ovoj Odluci te isti čine sastavni dio ove Odluke.
Članak 2.
Banke su dužne voditi svoje poslovne knjige (glavnu knjigu) koristeći račune iz propisanog kontnog plana za banke, na način propisan Uputom za primjenu kontnog plana.
Članak 3.
Danom početka primjene kontnog plana za banke i Upute za primjenu kontnog plana prestaje važiti Odluka o kontnom planu za banke, kontni plan za banke i Uputa za primjenu kontnog plana za banke (»Narodne novine« br. 32/99. 36/99, 123/00 i 8/01).
Članak 4.
Ova Odluka zajedno s kontnim planom za banke i Uputom za primjenu kontnog plana, kao njezinim sastavnim dijelovima, stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Narodnim novinama«, a primjenjuje se kod vođenja poslovnih knjiga banke za razdoblja koja počinju 1. siječnja 2004. godine i poslije toga.
O. br. 218-020/07-03/ŽR
Zagreb, 8. srpnja 2003.
Guverner
Hrvatske narodne banke
dr. sc. Željko Rohatinski, v. r.
KONTNI PLAN ZA BANKE
SADRŽAJ
Razred 0 Materijalna i nematerijalna imovina, trajna ulaganja i otkupljene vlastite dionice
Razred 1 Novčana sredstva, plemeniti metali, tekuća potraživanja i interni odnosi
Razred 2 Tekuće obveze i interni obračuni
Razred 3 Devizna sredstva
Razred 4 Plasmani u vrijednosne papire i slične financijske instrumente
Razred 5 Plasmani u kredite, depozite i financijski lizing
Razred 6 Rashodi i prihodi i financijski rezultat poslovanja
Razred 7 Obveze u devizama
Razred 8 Obveze u domaćoj valuti
Razred 9 Kapital i izvanbilančni zapisi
RAZRED 0
MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA, TRAJNA ULAGANJA i otkupljene vlastite dionice
00 DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA
000 Zemljišta
0000 Trošak ulaganja
0009 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
001 Građevinski objekti
0010 Trošak ulaganja
0018 Akumulirana amortizacija
0019 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
002 Postrojenja i oprema
0020 Trošak ulaganja
0028 Akumulirana amortizacija
0029 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
003 Namještaj, transportni uređaji i slična imovina
0030 Trošak ulaganja
0038 Akumulirana amortizacija
0039 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
004 Stambene zgrade i stanovi
0040 Trošak ulaganja
0048 Akumulirana amortizacija
0049 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
005 Ostala materijalna imovina
0050 Trošak ulaganja
0058 Akumulirana amortizacija
0059 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
01 dugotrajna NEMATERIJALNA IMOVINA
010 Osnivački izdaci
0100 Trošak ulaganja
0108 Akumulirana amortizacija
0109 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
011 Goodwill
0110 Vrijednost goodwilla
0118 Akumulirana amortizacija
0119 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
012 Aplikativni softver
0120 Trošak ulaganja
0128 Akumulirana amortizacija
0129 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
013 Ulaganja u višegodišnji poslovni najam nekretnina i opreme
0130 Trošak ulaganja
0138 Akumulirana amortizacija
0139 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
014 Ulaganja radi poboljšanja funkcionalnosti tuđih nekretnina i opreme za vrijeme dugoročnog poslovnog najma
0140 Trošak ulaganja
0148 Akumulirana amortizacija
0149 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
015 Ostala nematerijalna imovina
0150 Trošak ulaganja
0158 Akumulirana amortizacija
0159 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
02 predujmovi za dugotrajnu IMOVINu i dugotrajna imovina u pripremi
020 Zemljišta
0200 Predujmovi za zemljišta
0201 Zemljišta u pripremi
0209 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
021 Građevinski objekti
0210 Predujmovi za građevinske objekte
0211 Građevinski objekti u pripremi – izgradnji
0219 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
022 Postrojenja i oprema
0220 Predujmovi za postrojenja i opremu
0221 Postrojenja i oprema u pripremi
0229 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
023 Namještaj, transportni uređaji i slično
0230 Predujmovi za namještaj, transportne uređaje i sl.
0231 Namještaj, transportni uređaji i sl. u pripremi
0239 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
024 Stambene zgrade i stanovi
0240 Predujmovi za stambene zgrade i stanove
0241 Stambene zgrade i stanovi u pripremi – izgradnji
0249 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
025 Ostala materijalna imovina
0250 Predujmovi za ostalu materijalnu imovinu
0251 Ostala materijalna imovina u pripremi
0259 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
026 Aplikativni softver
0260 Predujmovi za aplikativni softver
0261 Aplikativni softver u pripremi
0269 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
027 Ulaganja u višegodišnji poslovni najam nekretnina i opreme
0270 Predujmovi najamnine
0271 Zakupljene nekretnine i oprema u pripremi
0279 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
028 Ulaganja radi poboljšanja funkcionalnosti tuđih nekretnina i opreme za vrijeme dugoročnog poslovnog najma
0280 Predujmovi izdataka za poboljšanje iznajmljenih nekretnina i opreme
0281 Ulaganja u tijeku radi poboljšanja iznajmljenih nekretnina i opreme
0289 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
029 Ostala nematerijalna imovina
0290 Predujmovi izdataka za ostalu nematerijalnu imovinu
0291 Ulaganja u tijeku za ostalu nematerijalnu imovinu
0299 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
03 ULAGANJA U ZAJEDNIČKE POTHVATE (MRS 31)
030 Ulaganja u trgovačka društva
0300 Ulaganja u državna trgovačka društva
03000 Trošak ulaganja
03009 Ispravak vrijednosti
0301 Ulaganja u ostala trgovačka društva
03010 Trošak ulaganja
03019 Ispravak vrijednosti
031 Ulaganje u financijske institucije
0311 Ulaganja u banke
03110 Trošak ulaganja
03119 Ispravak vrijednosti
0312 Ulaganja u ostale bankovne institucije
03120 Trošak ulaganja
03129 Ispravak vrijednosti
0314 Ulaganja u nebankovne financijske institucije
03140 Trošak ulaganja
03149 Ispravak vrijednosti
0315 Ulaganja u banke u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)
03150 Trošak ulaganja
03159 Ispravak vrijednosti
039 Ulaganja u strane institucije (u devizama)
0392 Ulaganja u strane financijske institucije
03920 Trošak ulaganja
03929 Ispravak vrijednosti
0395 Ulaganja u strana trgovačka društva
03950 Trošak ulaganja
03959 Ispravak vrijednosti
04 ULAGANJA U PRIDRUŽENE KOMPANIJE (MRS 28)
040 Ulaganja u trgovačka društva
0400 Ulaganja u državna trgovačka društva
04000 Trošak ulaganja
04009 Ispravak vrijednosti
0401 Ulaganja u ostala trgovačka društva
04010 Trošak ulaganja
04019 Ispravak vrijednosti
041 Ulaganje u financijske institucije
0411 Ulaganja u banke
04110 Trošak ulaganja
04119 Ispravak vrijednosti
0412 Ulaganja u ostale bankovne institucije
04120 Trošak ulaganja
04129 Ispravak vrijednosti
0414 Ulaganja u nebankovne financijske institucije
04140 Trošak ulaganja
04149 Ispravak vrijednosti
0415 Ulaganja u banke u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)
04150 Trošak ulaganja
04159 Ispravak vrijednosti
049 Ulaganja u strane institucije (u devizama)
0492 Ulaganja u strane financijske institucije
04920 Trošak ulaganja
04929 Ispravak vrijednosti
0495 Ulaganja u strana trgovačka društva
04950 Trošak ulaganja
04959 Ispravak vrijednosti
05 ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA/PODRUŽNICE (MRS 27)
050 Ulaganja u trgovačka društva
0500 Ulaganja u državna trgovačka društva
05000 Trošak ulaganja
05009 Ispravak vrijednosti
0501 Ulaganja u ostala trgovačka društva
05010 Trošak ulaganja
05019 Ispravak vrijednosti
051 Ulaganje u financijske institucije
0511 Ulaganja u banke
05110 Trošak ulaganja
05119 Ispravak vrijednosti
0512 Ulaganja u ostale bankovne institucije
05120 Trošak ulaganja
05129 Ispravak vrijednosti
0514 Ulaganja u nebankovne financijske institucije
05140 Trošak ulaganja
05149 Ispravak vrijednosti
0515 Ulaganja u banke u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)
05150 Trošak ulaganja
05159 Ispravak vrijednosti
059 Ulaganja u strane institucije (u devizama)
0592 Ulaganja u strane financijske institucije
05920 Trošak ulaganja
05929 Ispravak vrijednosti
0595 Ulaganja u strana trgovačka društva
05950 Trošak ulaganja
05959 Ispravak vrijednosti
06 OSTALA MATERIJALNA IMOVINA
060 Zalihe uredskog materijala
061 Zalihe sitnog inventara
062 Sitni inventar u uporabi
063 Numizmatičke zbirke i kovani novac za prodaju
064 Zalihe ostale materijalne imovine
068 Amortizacija sitnog inventara u upotrebi
069 Ispravak vrijednosti
07 MATERIJALNA IMOVINA PREUZETA U ZAMJENU ZA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA kojoj je od preuzimanja proteklo viŠe od dvije godine
070 Zemljišta
0700 Početno priznata vrijednost
0709 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
071 Građevinski objekti
0710 Početno priznata vrijednost
0719 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
072 Postrojenja i oprema
0720 Početno priznata vrijednost
0729 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
073 Namještaj, transportni uređaji i slično
0730 Početno priznata vrijednost
0739 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
074 Stambene zgrade i stanovi
0740 Početno priznata vrijednost
0749 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
075 Ostala materijalna imovina
0750 Početno priznata vrijednost
0759 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
08 MATERIJALNA IMOVINA PREUZETA U ZAMJENU ZA NENAPLAĆENA POTRAŽIVANJA kojoj je od preuzimanja proteklo manje od dvije godine
080 Zemljišta
0800 Početno priznata vrijednost
0809 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
081 Građevinski objekti
0810 Početno priznata vrijednost
0819 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
082 Postrojenja i oprema
0820 Početno priznata vrijednost
0829 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
083 Namještaj, transportni uređaji i slično
0830 Početno priznata vrijednost
0839 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
084 Stambene zgrade i stanovi
0840 Početno priznata vrijednost
0849 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
085 Ostala materijalna imovina
0850 Početno priznata vrijednost
0859 Ispravak vrijednosti (vrijednosno usklađivanje)
09 Otkupljene vlastite dionice
090 Otkupljene vlastite dionice
091 Otkupljene vlastite kumulativne povlaštene dionice
RAZRED 1
NOVČANA SREDSTVA, PLEMENITI METALI, TEKUĆA POTRAŽIVANJA i interni obraČuni
10 NOVČANA SREDSTVA, ČEKOVI, PLEMENITI I SLIČNI METALI
100 Novčana sredstva na računima platnog prometa
1000 Žiroračun (račun za namirenje)
1001 Prolazni račun za podignutu/položenu gotovinu
1004 Obračunski račun banke u NKS-u
1005 Sredstva za pokriće negativnog salda na obračunskom računu u NKS-u
101 Gotovina u blagajni
102 Čekovi
103 Ostala (izdvojena) novčana sredstva
104 Zlato
105 Predmeti od zlata i lomljeno zlato
106 Ostali plemeniti metali i slični metali
11 PotraŽivanja na osnovi kamatnih i nekamatnih prihoda (valutna klauzula)
110 Potraživanja od trgovačkih društava (valutna klauzula)
1100 Potraživanja od državnih trgovačkih društava (valutna klauzula)
11000 Kamatni prihodi na kredite
110000 Nedospjela potraživanja
110007 Dospjela potraživanja
110009 Ispravak vrijednosti
11005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
110050 Nedospjela potraživanja
110057 Dospjela potraživanja
110059 Ispravak vrijednosti
1101 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava (valutna klauzula)
11010 Kamatni prihodi na kredite
110100 Nedospjela potraživanja
110107 Dospjela potraživanja
110109 Ispravak vrijednosti
11015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
110150 Nedospjela potraživanja
110157 Dospjela potraživanja
110159 Ispravak vrijednosti
111 Potraživanja od financijskih institucija (valutna klauzula)
1111 Potraživanja od banaka (valutna klauzula)
11110 Kamatni prihodi na kredite
111100 Nedospjela potraživanja
111107 Dospjela potraživanja
111109 Ispravak vrijednosti
11114 Kamatni prihodi na oročene depozite
111140 Nedospjela potraživanja
111147 Dospjela potraživanja
111149 Ispravak vrijednosti
11115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
111150 Nedospjela potraživanja
111157 Dospjela potraživanja
111159 Ispravak vrijednosti
1112 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija (valutna klauzula)
11120 Kamatni prihodi na kredite
111200 Nedospjela potraživanja
111207 Dospjela potraživanja
111209 Ispravak vrijednosti
11124 Kamatni prihodi na oročene depozite
111240 Nedospjela potraživanja
111247 Dospjela potraživanja
111249 Ispravak vrijednosti
11125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
111250 Nedospjela potraživanja
111257 Dospjela potraživanja
111259 Ispravak vrijednosti
1113 Potraživanja od HBOR-a (valutna klauzula)
11130 Kamatni prihodi na kredite
111300 Nedospjela potraživanja
111307 Dospjela potraživanja
111309 Ispravak vrijednosti
11134 Kamatni prihodi na oročene depozite
111340 Nedospjela potraživanja
111347 Dospjela potraživanja
111349 Ispravak vrijednosti
11135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
111350 Nedospjela potraživanja
111357 Dospjela potraživanja
111359 Ispravak vrijednosti
1114 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija
(valutna klauzula)
11140 Kamatni prihodi na kredite
111400 Nedospjela potraživanja
111407 Dospjela potraživanja
111409 Ispravak vrijednosti
11144 Kamatni prihodi na oročene depozite
111440 Nedospjela potraživanja
111447 Dospjela potraživanja
111449 Ispravak vrijednosti
11145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
111450 Nedospjela potraživanja
111457 Dospjela potraživanja
111459 Ispravak vrijednosti
1115 Potraživanja od banaka u stečaju (valutna klauzula)
11150 Kamatni prihodi na kredite
111500 Nedospjela potraživanja
111507 Dospjela potraživanja
111509 Ispravak vrijednosti
11154 Kamatni prihodi na oročene depozite
111540 Nedospjela potraživanja
111547 Dospjela potraživanja
111549 Ispravak vrijednosti
11155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
111550 Nedospjela potraživanja
111557 Dospjela potraživanja
111559 Ispravak vrijednosti
112 Potraživanja na osnovi prihoda od državnih jedinica
(valutna klauzula)
1120 Potraživanja od Republike Hrvatske (valutna klauzula)
11200 Kamatni prihodi na kredite
112000 Nedospjela potraživanja
112007 Dospjela potraživanja
112009 Ispravak vrijednosti
11205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
112050 Nedospjela potraživanja
112057 Dospjela potraživanja
112059 Ispravak vrijednosti
1121 Potraživanja od republičkih fondova (valutna klauzula)
11210 Kamatni prihodi na kredite
112100 Nedospjela potraživanja
112107 Dospjela potraživanja
112109 Ispravak vrijednosti
11215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
112150 Nedospjela potraživanja
112157 Dospjela potraživanja
112159 Ispravak vrijednosti
1122 Potraživanja od lokalne uprave i fondova (valutna klauzula)
11220 Kamatni prihodi na kredite
112200 Nedospjela potraživanja
112207 Dospjela potraživanja
112209 Ispravak vrijednosti
11225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
112250 Nedospjela potraživanja
112257 Dospjela potraživanja
112259 Ispravak vrijednosti
113 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija (valutna klauzula)
1130 Potraživanja na osnovi prihoda od neprofitnih institucija (valutna klauzula)
11300 Kamatni prihodi na kredite
113000 Nedospjela potraživanja
113007 Dospjela potraživanja
113009 Ispravak vrijednosti
114 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva (valutna klauzula)
1140 Potraživanja na osnovi prihoda od stanovništva (valutna klauzula)
11400 Kamatni prihodi na kredite
114000 Nedospjela potraživanja
114007 Dospjela potraživanja
114009 Ispravak vrijednosti
115 Potraživanja uz valutnu klauzulu na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1150 Nedospjela potraživanja {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1157 Dospjela potraživanja {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1159 Ispravak vrijednosti
119 Potraživanja od stranih osoba (valutna klauzula) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1192 Potraživanja od stranih financijskih institucija (valutna klauzula)
11920 Kamatni prihodi na kredite
119200 Nedospjela potraživanja
119207 Dospjela potraživanja
119209 Ispravak vrijednosti
11924 Kamatni prihodi na oročene depozite
119240 Nedospjela potraživanja
119247 Dospjela potraživanja
119249 Ispravak vrijednosti
1194 Potraživanja od stranih država (valutna klauzula)
11945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
119450 Nedospjela potraživanja
119457 Dospjela potraživanja
119459 Ispravak vrijednosti
1195 Potraživanja od stranih trgovačkih društava (valutna klauzula)
11950 Kamatni prihodi na kredite
119500 Nedospjela potraživanja
119507 Dospjela potraživanja
119509 Ispravak vrijednosti
11955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
119550 Nedospjela potraživanja
119557 Dospjela potraživanja
119559 Ispravak vrijednosti
1196 Potraživanja od stranih fizičkih osoba (valutna klauzula)
11960 Kamatni prihodi na kredite
119600 Nedospjela potraživanja
119607 Dospjela potraživanja
119609 Ispravak vrijednosti
12 POTRAŽIVANJA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH PRIHODA, PRIHODA OD DIONICA I OSTALIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA S PROMJENLJIVIM PRINOSOM
120 Potraživanja od trgovačkih društava
1200 Potraživanja od državnih trgovačkih društava
12000 Kamatni prihodi na kredite
120000 Nedospjela potraživanja
120007 Dospjela potraživanja
120009 Ispravak vrijednosti
12005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
120050 Nedospjela potraživanja
120057 Dospjela potraživanja
120059 Ispravak vrijednosti
12006 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja
120060 Nedospjela potraživanja
120067 Dospjela potraživanja
120069 Ispravak vrijednosti
1201 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava
12010 Kamatni prihodi na kredite
120100 Nedospjela potraživanja
120107 Dospjela potraživanja
120109 Ispravak vrijednosti
12015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
120150 Nedospjela potraživanja
120157 Dospjela potraživanja
120159 Ispravak vrijednosti
12016 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja
120160 Nedospjela potraživanja
120167 Dospjela potraživanja
120169 Ispravak vrijednosti
121 Potraživanja od financijskih institucija
1210 Potraživanja od HNB-a
12102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a
121020 Nedospjela potraživanja
121027 Dospjela potraživanja
121029 Ispravak vrijednosti
12105 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
121050 Nedospjela potraživanja
121057 Dospjela potraživanja
121059 Ispravak vrijednosti
1211 Potraživanja od banaka
12110 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
121100 Nedospjela potraživanja
121107 Dospjela potraživanja
121109 Ispravak vrijednosti
12111 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
121110 Nedospjela potraživanja
121117 Dospjela potraživanja
121119 Ispravak vrijednosti
12113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
121130 Nedospjela potraživanja
121137 Dospjela potraživanja
121139 Ispravak vrijednosti
12114 Kamatni prihodi na oročene depozite
121140 Nedospjela potraživanja
121147 Dospjela potraživanja
121149 Ispravak vrijednosti
12115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
121150 Nedospjela potraživanja
121157 Dospjela potraživanja
121159 Ispravak vrijednosti
12116 Prihodi od dionica
121160 Nedospjela potraživanja
121167 Dospjela potraživanja
121169 Ispravak vrijednosti
1212 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija
12120 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
121200 Nedospjela potraživanja
121207 Dospjela potraživanja
121209 Ispravak vrijednosti
12121 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
121210 Nedospjela potraživanja
121217 Dospjela potraživanja
121219 Ispravak vrijednosti
12123 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
121230 Nedospjela potraživanja
121237 Dospjela potraživanja
121239 Ispravak vrijednosti
12124 Kamatni prihodi na oročene depozite
121240 Nedospjela potraživanja
121247 Dospjela potraživanja
121249 Ispravak vrijednosti
12125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
121250 Nedospjela potraživanja
121257 Dospjela potraživanja
121259 Ispravak vrijednosti
12126 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja
121260 Nedospjela potraživanja
121267 Dospjela potraživanja
121269 Ispravak vrijednosti
1213 Potraživanja od HBOR-a
12130 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
121300 Nedospjela potraživanja
121307 Dospjela potraživanja
121309 Ispravak vrijednosti
12131 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
121310 Nedospjela potraživanja
121317 Dospjela potraživanja
121319 Ispravak vrijednosti
12133 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
121330 Nedospjela potraživanja
121337 Dospjela potraživanja
121339 Ispravak vrijednosti
12134 Kamatni prihodi na oročene depozite
121340 Nedospjela potraživanja
121347 Dospjela potraživanja
121349 Ispravak vrijednosti
12135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
121350 Nedospjela potraživanja
121357 Dospjela potraživanja
121359 Ispravak vrijednosti
1214 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija
12140 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
121400 Nedospjela potraživanja
121407 Dospjela potraživanja
121409 Ispravak vrijednosti
12141 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
121410 Nedospjela potraživanja
121417 Dospjela potraživanja
121419 Ispravak vrijednosti
12143 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
121430 Nedospjela potraživanja
121437 Dospjela potraživanja
121439 Ispravak vrijednosti
12144 Kamatni prihodi na oročene depozite
121440 Nedospjela potraživanja
121447 Dospjela potraživanja
121449 Ispravak vrijednosti
12145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
121450 Nedospjela potraživanja
121457 Dospjela potraživanja
121459 Ispravak vrijednosti
12146 Prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja
121460 Nedospjela potraživanja
121467 Dospjela potraživanja
121469 Ispravak vrijednosti
1215 Potraživanja od banaka u stečaju
12150 Kamatni prihodi na kredite
121500 Nedospjela potraživanja
121507 Dospjela potraživanja
121509 Ispravak vrijednosti
12153 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
121530 Nedospjela potraživanja
121537 Dospjela potraživanja
121539 Ispravak vrijednosti
12154 Kamatni prihodi na oročene depozite
121540 Nedospjela potraživanja
121547 Dospjela potraživanja
121549 Ispravak vrijednosti
12155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
121550 Nedospjela potraživanja
121557 Dospjela potraživanja
121559 Ispravak vrijednosti
122 Potraživanja na osnovi prihoda od državnih jedinica
1220 Potraživanja od Republike Hrvatske
12200 Kamatni prihodi na kredite
122000 Nedospjela potraživanja
122007 Dospjela potraživanja
122009 Ispravak vrijednosti
12205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
122050 Nedospjela potraživanja
122057 Dospjela potraživanja
122059 Ispravak vrijednosti
1221 Potraživanja od republičkih fondova
12210 Kamatni prihodi na kredite
122100 Nedospjela potraživanja
122107 Dospjela potraživanja
122109 Ispravak vrijednosti
12215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
122150 Nedospjela potraživanja
122157 Dospjela potraživanja
122159 Ispravak vrijednosti
1222 Potraživanja od lokalne uprave i fondova
12220 Kamatni prihodi na kredite
122200 Nedospjela potraživanja
122207 Dospjela potraživanja
122209 Ispravak vrijednosti
12225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
122250 Nedospjela potraživanja
122257 Dospjela potraživanja
122259 Ispravak vrijednosti
123 Potraživanja od neprofitnih institucija
1230 Potraživanja od neprofitnih institucija
12300 Kamatni prihodi na kredite
123000 Nedospjela potraživanja
123007 Dospjela potraživanja
123009 Ispravak vrijednosti
124 Potraživanja od stanovništva
1240 Potraživanja od stanovništva
12400 Kamatni prihodi na kredite
124000 Nedospjela potraživanja
124007 Dospjela potraživanja
124009 Ispravak vrijednosti
125 Potraživanja na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1250 Nedospjela potraživanja
1257 Dospjela potraživanja
1259 Ispravak vrijednosti
129 Potraživanja (u kunama) od stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1292 Potraživanja (u kunama) od stranih financijskih institucija
12920 Kamatni prihodi na kredite
129200 Nedospjela potraživanja
129207 Dospjela potraživanja
129209 Ispravak vrijednosti
12923 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
129230 Nedospjela potraživanja
129237 Dospjela potraživanja
129239 Ispravak vrijednosti
12924 Kamatni prihodi na oročene depozite
129240 Nedospjela potraživanja
129247 Dospjela potraživanja
129249 Ispravak vrijednosti
12925 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
129250 Nedospjela potraživanja
129257 Dospjela potraživanja
129259 Ispravak vrijednosti
1294 Potraživanja (u kunama) od stranih država
12945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
129450 Nedospjela potraživanja
129457 Dospjela potraživanja
129459 Ispravak vrijednosti
1295 Potraživanja (u kunama) od stranih trgovačkih društava
12950 Kamatni prihodi na kredite
129500 Nedospjela potraživanja
129507 Dospjela potraživanja
129509 Ispravak vrijednosti
12955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
129550 Nedospjela potraživanja
129557 Dospjela potraživanja
129559 Ispravak vrijednosti
1296 Potraživanja (u kunama) od stranih fizičkih osoba
12960 Kamatni prihodi na kredite
129600 Nedospjela potraživanja
129607 Dospjela potraživanja
129609 Ispravak vrijednosti
13 POTRAŽIVANJA U DEVIZAMA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH PRIHODA I PRIHODA OD DIONICA I OSTALIH VRIJEDNOSNIH PAPIRA S PROMJENLJIVIM PRINOSOM
130 Potraživanja u devizama od trgovačkih društava
1300 Potraživanja u devizama od državnih trgovačkih društava
13000 Kamatni prihodi na kredite
130000 Nedospjela potraživanja
130007 Dospjela potraživanja
130009 Ispravak vrijednosti
13005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
130050 Nedospjela potraživanja
130057 Dospjela potraživanja
130059 Ispravak vrijednosti
1301 Potraživanja u devizama od ostalih trgovačkih društava
13010 Kamatni prihodi na kredite
130100 Nedospjela potraživanja
130107 Dospjela potraživanja
130109 Ispravak vrijednosti
13015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
130150 Nedospjela potraživanja
130157 Dospjela potraživanja
130159 Ispravak vrijednosti
131 Potraživanja u devizama od financijskih institucija
1310 Potraživanja u devizama od HNB-a
13102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a
131020 Nedospjela potraživanja
131027 Dospjela potraživanja
131029 Ispravak vrijednosti
13105 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
131050 Nedospjela potraživanja
131057 Dospjela potraživanja
131059 Ispravak vrijednosti
1311 Potraživanja u devizama od banaka
13110 Kamatni prihodi na kredite
131100 Nedospjela potraživanja
131107 Dospjela potraživanja
131109 Ispravak vrijednosti
13113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
131130 Nedospjela potraživanja
131137 Dospjela potraživanja
131139 Ispravak vrijednosti
13114 Kamatni prihodi na oročene depozite
131140 Nedospjela potraživanja
131147 Dospjela potraživanja
131149 Ispravak vrijednosti
13115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
131150 Nedospjela potraživanja
131157 Dospjela potraživanja
131159 Ispravak vrijednosti
1312 Potraživanja u devizama od ostalih bankovnih institucija
13120 Kamatni prihodi na kredite
131200 Nedospjela potraživanja
131207 Dospjela potraživanja
131209 Ispravak vrijednosti
13123 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
131230 Nedospjela potraživanja
131237 Dospjela potraživanja
131239 Ispravak vrijednosti
13124 Kamatni prihodi na oročene depozite
131240 Nedospjela potraživanja
131247 Dospjela potraživanja
131249 Ispravak vrijednosti
13125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
131250 Nedospjela potraživanja
131257 Dospjela potraživanja
131259 Ispravak vrijednosti
1313 Potraživanja u devizama od HBOR-a
13130 Kamatni prihodi na kredite
131300 Nedospjela potraživanja
131307 Dospjela potraživanja
131309 Ispravak vrijednosti
13133 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
131330 Nedospjela potraživanja
131337 Dospjela potraživanja
131339 Ispravak vrijednosti
13134 Kamatni prihodi na oročene depozite
131340 Nedospjela potraživanja
131347 Dospjela potraživanja
131349 Ispravak vrijednosti
13135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
131350 Nedospjela potraživanja
131357 Dospjela potraživanja
131359 Ispravak vrijednosti
1314 Potraživanja u devizama od nebankovnih financijskih institucija
13140 Kamatni prihodi na kredite
131400 Nedospjela potraživanja
131407 Dospjela potraživanja
131409 Ispravak vrijednosti
13143 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
131430 Nedospjela potraživanja
131437 Dospjela potraživanja
131439 Ispravak vrijednosti
13144 Kamatni prihodi na oročene depozite
131440 Nedospjela potraživanja
131447 Dospjela potraživanja
131449 Ispravak vrijednosti
13145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
131450 Nedospjela potraživanja
131457 Dospjela potraživanja
131459 Ispravak vrijednosti
1315 Potraživanja u devizama od banaka u stečaju
13150 Kamatni prihodi na kredite
131500 Nedospjela potraživanja
131507 Dospjela potraživanja
131509 Ispravak vrijednosti
13153 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
131530 Nedospjela potraživanja
131537 Dospjela potraživanja
131539 Ispravak vrijednosti
13154 Kamatni prihodi na oročene depozite
131540 Nedospjela potraživanja
131547 Dospjela potraživanja
131549 Ispravak vrijednosti
13155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
131550 Nedospjela potraživanja
131557 Dospjela potraživanja
131559 Ispravak vrijednosti
132 Potraživanja u devizama od državnih jedinica
1320 Potraživanja u devizama od Republike Hrvatske
13200 Kamatni prihodi na kredite
132000 Nedospjela potraživanja
132007 Dospjela potraživanja
132009 Ispravak vrijednosti
13205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
132050 Nedospjela potraživanja
132057 Dospjela potraživanja
132059 Ispravak vrijednosti
1321 Potraživanja u devizama od republičkih fondova
13210 Kamatni prihodi na kredite
132100 Nedospjela potraživanja
132107 Dospjela potraživanja
132109 Ispravak vrijednosti
13215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
132150 Nedospjela potraživanja
132157 Dospjela potraživanja
132159 Ispravak vrijednosti
1322 Potraživanja u devizama od lokalne uprave i fondova
13220 Kamatni prihodi na kredite
132200 Nedospjela potraživanja
132207 Dospjela potraživanja
132209 Ispravak vrijednosti
13225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
132250 Nedospjela potraživanja
132257 Dospjela potraživanja
132259 Ispravak vrijednosti
133 Potraživanja u devizama od neprofitnih institucija
1330 Potraživanja u devizama od neprofitnih institucija
13300 Kamatni prihodi na kredite
133000 Nedospjela potraživanja
133007 Dospjela potraživanja
133009 Ispravak vrijednosti
134 Potraživanja u devizama od stanovništva
1340 Potraživanja u devizama od stanovništva
13400 Kamatni prihodi na kredite
134000 Nedospjela potraživanja
134007 Dospjela potraživanja
134009 Ispravak vrijednosti
135 Potraživanja u devizama na osnovi nekamatnih prihoda (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1350 Nedospjela potraživanja
1357 Dospjela potraživanja
1359 Ispravak vrijednosti
139 Potraživanja u devizama od stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
1392 Potraživanja u devizama od stranih financijskih institucija
13920 Kamatni prihodi na kredite
139200 Nedospjela potraživanja
139207 Dospjela potraživanja
139209 Ispravak vrijednosti
13923 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
139230 Nedospjela potraživanja
139237 Dospjela potraživanja
139239 Ispravak vrijednosti
13924 Kamatni prihodi na oročene depozite
139240 Nedospjela potraživanja
139247 Dospjela potraživanja
139249 Ispravak vrijednosti
13925 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
139250 Nedospjela potraživanja
139257 Dospjela potraživanja
139259 Ispravak vrijednosti
13926 Kamatni prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja
139260 Nedospjela potraživanja
139267 Dospjela potraživanja
139269 Ispravak vrijednosti
1394 Potraživanja u devizama od stranih država
13945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
139450 Nedospjela potraživanja
139457 Dospjela potraživanja
139459 Ispravak vrijednosti
1395 Potraživanja u devizama od stranih trgovačkih društava
13950 Kamatni prihodi na kredite
139500 Nedospjela potraživanja
139507 Dospjela potraživanja
139509 Ispravak vrijednosti
13955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
139550 Nedospjela potraživanja
139557 Dospjela potraživanja
139559 Ispravak vrijednosti
13956 Kamatni prihodi od dionica i ostalih vlasničkih ulaganja
139560 Nedospjela potraživanja
139567 Dospjela potraživanja
139569 Ispravak vrijednosti
1396 Potraživanja u devizama od stranih fizičkih osoba
13960 Kamatni prihodi na kredite
139600 Nedospjela potraživanja
139607 Dospjela potraživanja
139609 Ispravak vrijednosti
14 OSTALA POTRAŽIVANJA
140 Potraživanja za plaćene predujmove poreza na dobit i doprinosa
141 Potraživanja od komitenata za manje uplaćene iznose kod kupnje deviza
142 Potraživanja od komitenata na osnovi plaćenih sudskih troškova
143 Isplaćeni predujmovi
1430 Predujmovi mjenjačima
1431 Ostali predujmovi
144 Potraživanja od kupaca
145 Potraživanja za isplaćena primanja osoblju koja se refundiraju
146 Potraživanja s osnove isplata po štednim ulozima i tekućim računima klijenata drugih banaka
147 Potraživanja na osnovi kartičnog poslovanja
148 Potraživanja po ostalim osnovama
1480 Potraživanja od zaposlenika
1481 Druga potraživanja po ostalim osnovama
149 Ispravak vrijednosti
15 OSTALA POTRAŽIVANJA U DEVIZAMA
150 Potraživanja u devizama za stranu gotovinu poslanu sabirnom centru
152 Potraživanja u devizama na osnovi plaćenih kamata, provizija ili drugih troškova za račun drugih
153 Potraživanja u devizama na osnovi raznih odnosa s inozemnim korespondentima
154 Potraživanja od kupaca u devizama
155 Isplaćeni predujmovi u devizama
156 Ostala potraživanja po drugim osnovama u devizama
157 Potraživanja na osnovi kartičnog poslovanja
159 Ispravak vrijednosti
16 SREDSTVA U OBRAČUNU
160 Sredstva u obračunu po poslovima s pravnim osobama u domaćoj valuti
161 Sredstva u obračunu po poslovima s pravnim osobama u devizama
162 Sredstva u obračunu po poslovima sa stanovništvom u domaćoj valuti
163 Sredstva u obračunu po poslovima sa stanovništvom u devizama
164 Sredstva u obračunu po poslovima kupoprodaje deviza između banaka
165 Sredstva u obračunu po poslovima kupoprodaje efektivnog stranog novca između banaka
166 Obračun vlastitih čekova po tekućim računima stanovništva iskorištenih za bezgotovinska plaćanja
167 Obračun isplata po tekućim računima i štednim ulozima stanovništva izvršenih kod pošta, FINA-e i drugih banaka
168 Ostala sredstva u obračunu
169 Ispravak vrijednosti
17 POTRAŽIVANJA IZ INTERNIH ODNOSA ORGANIZACIJSKIH DIJELOVA BANKE
(raspored računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
19 PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA
190 Plaćena najamnina za poslovni najam nekretnina i opreme (za buduće razdoblje do 12 mjeseci)
(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
RAZRED 2
TEKUĆE OBVEZE I INTERNI OBRAČUNI
20 OBVEZE PREMA zaposlenicima, DRUGE OBVEZE IZ PRIHODA I DOBITI I OBVEZE ZA POREZE
200 Obveze za bruto plaće i naknade plaća
201 Obveze za doprinose iz plaća i naknada plaća
202 Obveze za porez iz plaća i naknada plaća i prirez na porez
203 Obveze za neto plaće i naknade plaća
204 Obveze za doprinose na plaće i naknade plaća
205 Obveze za naknade osoblju koje su predmet Općeg kolektivnog ugovora
206 Obveze za poreze i doprinose iz prihoda
207 Obveze za porez iz dobiti
208 Obveze iz raspodjele neto dobiti
209 Obveze za porez na promet
2090 Obveze za porez na dodanu vrijednost (PDV)
2091 Obveza za porez na promet nekretnina
21 OBVEZE NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA (VALUTNA KLAUZULA)
210 Obveze prema trgovačkim društvima (valutna klauzula)
2100 Obveze prema državnim trgovačkim društvima (va-
lutna klauzula)
21000 Kamatni troškovi na kredite
210000 Nedospjele obveze
210007 Dospjele obveze
21004 Kamatni troškovi na oročene depozite
210040 Nedospjele obveze
210047 Dospjele obveze
21005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
210050 Nedospjele obveze
210057 Dospjele obveze
21006 Kamatni troškovi na podređene instrumente
210060 Nedospjele obveze
210067 Dospjele obveze
2101 Obveze prema ostalim trgovačkim društvima (valutna klauzula)
21010 Kamatni troškovi na kredite
210100 Nedospjele obveze
210107 Dospjele obveze
21014 Kamatni troškovi na oročene depozite
210140 Nedospjele obveze
210147 Dospjele obveze
21015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
210150 Nedospjele obveze
210157 Dospjele obveze
21016 Kamatni troškovi na podređene instrumente
210160 Nedospjele obveze
210167 Dospjele obveze
211 Obveze prema financijskim institucijama (valutna klauzula)
2111 Obveze prema bankama (valutna klauzula)
21110 Kamatni troškovi na kredite
211100 Nedospjele obveze
211107 Dospjele obveze
21114 Kamatni troškovi na oročene depozite
211140 Nedospjele obveze
211147 Dospjele obveze
21115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
211150 Nedospjele obveze
211157 Dospjele obveze
21116 Kamatni troškovi na podređene instrumente
211160 Nedospjele obveze
211167 Dospjele obveze
2112 Obveze prema ostalim bankovnim institucijama (va-
lutna klauzula)
21120 Kamatni troškovi na kredite
211200 Nedospjele obveze
211207 Dospjele obveze
21124 Kamatni troškovi na oročene depozite
211240 Nedospjele obveze
211247 Dospjele obveze
21125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
211250 Nedospjele obveze
211257 Dospjele obveze
21126 Kamatni troškovi na podređene instrumente
211260 Nedospjele obveze
211267 Dospjele obveze
2113 Obveze prema HBOR-u (valutna klauzula)
21130 Kamatni troškovi na kredite
211300 Nedospjele obveze
211307 Dospjele obveze
21134 Kamatni troškovi na oročene depozite
211340 Nedospjele obveze
211347 Dospjele obveze
21135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
211350 Nedospjele obveze
211357 Dospjele obveze
21136 Kamatni troškovi na podređene instrumente
211360 Nedospjele obveze
211367 Dospjele obveze
2114 Obveze prema nebankovnim financijskim institucijama (valutna klauzula)
21140 Kamatni troškovi na kredite
211400 Nedospjele obveze
211407 Dospjele obveze
21144 Kamatni troškovi na oročene depozite
211440 Nedospjele obveze
211447 Dospjele obveze
21145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
211450 Nedospjele obveze
211457 Dospjele obveze
21146 Kamatni troškovi na podređene instrumente
211460 Nedospjele obveze
211467 Dospjele obveze
2115 Obveze prema bankama u stečaju (valutna klauzula)
21150 Kamatni troškovi na kredite
211500 Nedospjele obveze
211507 Dospjele obveze
21154 Kamatni troškovi na oročene depozite
211540 Nedospjele obveze
211547 Dospjele obveze
21155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
211550 Nedospjele obveze
211557 Dospjele obveze
21156 Kamatni troškovi na podređene instrumente
211560 Nedospjele obveze
211567 Dospjele obveze
212 Obveze prema državnim jedinicama (valutna klauzula)
2120 Obveze prema Republici Hrvatskoj (valutna klauzula)
21200 Kamatni troškovi na kredite
212000 Nedospjele obveze
212007 Dospjele obveze
21204 Kamatni troškovi na oročene depozite
212040 Nedospjele obveze
212047 Dospjele obveze
21205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
212050 Nedospjele obveze
212057 Dospjele obveze
21206 Kamatni troškovi na podređene instrumente
212060 Nedospjele obveze
212067 Dospjele obveze
2121 Obveze prema republičkim fondovima (valutna klauzula)
21210 Kamatni troškovi na kredite
212100 Nedospjele obveze
212107 Dospjele obveze
21214 Kamatni troškovi na oročene depozite
212140 Nedospjele obveze
212147 Dospjele obveze
21215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
212150 Nedospjele obveze
212157 Dospjele obveze
21216 Kamatni troškovi na podređene instrumente
212160 Nedospjele obveze
212167 Dospjele obveze
2122 Obveze prema lokalnoj upravi i fondovima (valutna klauzula)
21220 Kamatni troškovi na kredite
212200 Nedospjele obveze
212207 Dospjele obveze
21224 Kamatni troškovi na oročene depozite
212240 Nedospjele obveze
212247 Dospjele obveze
21225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
212250 Nedospjele obveze
212257 Dospjele obveze
21226 Kamatni troškovi na podređene instrumente
212260 Nedospjele obveze
212267 Dospjele obveze
213 Obveze prema neprofitnim institucijama (valutna klauzula)
2130 Obveze prema neprofitnim institucijama (valutna klauzula)
21304 Kamatni troškovi na oročene depozite
213040 Nedospjele obveze
213047 Dospjele obveze
214 Obveze prema stanovništvu (valutna klauzula)
2140 Obveze prema stanovništvu (valutna klauzula)
21404 Kamatni troškovi na oročene depozite
214040 Nedospjele obveze
214047 Dospjele obveze
21405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
214050 Nedospjele obveze
214057 Dospjele obveze
21406 Kamatni troškovi na podređene instrumente
214060 Nedospjele obveze
214067 Dospjele obveze
215 Obveze na osnovi nekamatnih troškova uz valutnu klauzulu (provizije/naknade) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
2150 Nedospjele obveze
2157 Dospjele obveze
216 Obveze na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire s valutnom klauzulom
2160 Kamatni troškovi na izdane kratkoročne dužničke vrijednosne papire
2161 Kamatni troškovi na izdane dugoročne dužničke vrijednosne papire
219 Obveze prema stranim osobama (valutna klauzula) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
2192 Obveze prema stranim financijskim institucijama (valutna klauzula)
21920 Kamatni troškovi na kredite
219200 Nedospjele obveze
219207 Dospjele obveze
21924 Kamatni troškovi na oročene depozite
219240 Nedospjele obveze
219247 Dospjele obveze
21925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
219250 Nedospjele obveze
219257 Dospjele obveze
21926 Kamatni troškovi na podređene instrumente
219260 Nedospjele obveze
219267 Dospjele obveze
2195 Obveze prema stranim trgovačkim društvima (valutna klauzula)
21950 Kamatni troškovi na kredite
219500 Nedospjele obveze
219507 Dospjele obveze
21954 Kamatni troškovi na oročene depozite
219540 Nedospjele obveze
219547 Dospjele obveze
21955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
219550 Nedospjele obveze
219557 Dospjele obveze
21956 Kamatni troškovi na podređene instrumente
219560 Nedospjele obveze
219567 Dospjele obveze
2196 Obveze prema stranim fizičkim osobama (valutna klauzula)
21960 Kamatni troškovi na kredite
219600 Nedospjele obveze
219607 Dospjele obveze
21964 Kamatni troškovi na oročene depozite
219640 Nedospjele obveze
219647 Dospjele obveze
21965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
219650 Nedospjele obveze
219657 Dospjele obveze
21966 Kamatni troškovi na podređene instrumente
219660 Nedospjele obveze
219667 Dospjele obveze
22 OBVEZE NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA
220 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema trgovačkim društvima
2200 Obveze prema državnim trgovačkim društvima
22000 Kamatni troškovi na kredite
220000 Nedospjele obveze
220007 Dospjele obveze
22002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
220020 Nedospjele obveze
220027 Dospjele obveze
22003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
220030 Nedospjele obveze
220037 Dospjele obveze
22004 Kamatni troškovi na oročene depozite
220040 Nedospjele obveze
220047 Dospjele obveze
22005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
220050 Nedospjele obveze
220057 Dospjele obveze
22006 Kamatni troškovi na podređene instrumente
220060 Nedospjele obveze
220067 Dospjele obveze
2201 Obveze prema ostalim trgovačkim društvima
22010 Kamatni troškovi na kredite
220100 Nedospjele obveze
220107 Dospjele obveze
22012 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
220120 Nedospjele obveze
220127 Dospjele obveze
22013 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
220130 Nedospjele obveze
220137 Dospjele obveze
22014 Kamatni troškovi na oročene depozite
220140 Nedospjele obveze
220147 Dospjele obveze
22015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
220150 Nedospjele obveze
220157 Dospjele obveze
22016 Kamatni troškovi na podređene instrumente
220160 Nedospjele obveze
220167 Dospjele obveze
221 Obveze na osnovi kamatnih i nekamatnih troškova prema financijskim institucijama
2210 Obveze prema HNB-u
22100 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
221000 Nedospjele obveze
221007 Dospjele obveze
22101 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
221010 Nedospjele obveze
221017 Dospjele obveze
2211 Obveze prema bankama
22110 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
221100 Nedospjele obveze
221107 Dospjele obveze
22111 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
221110 Nedospjele obveze
221117 Dospjele obveze
22113 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
221130 Nedospjele obveze
221137 Dospjele obveze
22114 Kamatni troškovi na oročene depozite
221140 Nedospjele obveze
221147 Dospjele obveze
22115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
221150 Nedospjele obveze
221157 Dospjele obveze
22116 Kamatni troškovi na podređene instrumente
221160 Nedospjele obveze
221167 Dospjele obveze
2212 Obveze prema ostalim bankovnim institucijama
22120 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
221200 Nedospjele obveze
221207 Dospjele obveze
22121 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
221210 Nedospjele obveze
221217 Dospjele obveze
22122 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
221220 Nedospjele obveze
221227 Dospjele obveze
22123 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
221230 Nedospjele obveze
221237 Dospjele obveze
22124 Kamatni troškovi na oročene depozite
221240 Nedospjele obveze
221247 Dospjele obveze
22125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
221250 Nedospjele obveze
221257 Dospjele obveze
22126 Kamatni troškovi na podređene instrumente
221260 Nedospjele obveze
221267 Dospjele obveze
2213 Obveze prema HBOR-u
22130 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
221300 Nedospjele obveze
221307 Dospjele obveze
22131 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
221310 Nedospjele obveze
221317 Dospjele obveze
22133 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
221330 Nedospjele obveze
221337 Dospjele obveze
22134 Kamatni troškovi na oročene depozite
221340 Nedospjele obveze
221347 Dospjele obveze
22135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
221350 Nedospjele obveze
221357 Dospjele obveze
22136 Kamatni troškovi na podređene instrumente
221360 Nedospjele obveze
221367 Dospjele obveze
2214 Obveze prema nebankovnim financijskim institucijama
22140 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
221400 Nedospjele obveze
221407 Dospjele obveze
22141 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
221410 Nedospjele obveze
221417 Dospjele obveze
22142 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
221420 Nedospjele obveze
221427 Dospjele obveze
22143 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
221430 Nedospjele obveze
221437 Dospjele obveze
22144 Kamatni troškovi na oročene depozite
221440 Nedospjele obveze
221447 Dospjele obveze
22145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
221450 Nedospjele obveze
221457 Dospjele obveze
22146 Kamatni troškovi na podređene instrumente
221460 Nedospjele obveze
221467 Dospjele obveze
2215 Obveze prema bankama u stečaju
22150 Kamatni troškovi na kredite
221500 Nedospjele obveze
221507 Dospjele obveze
22152 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
221520 Nedospjele obveze
221527 Dospjele obveze
22153 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
221530 Nedospjele obveze
221537 Dospjele obveze
22154 Kamatni troškovi na oročene depozite
221540 Nedospjele obveze
221547 Dospjele obveze
22155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
221550 Nedospjele obveze
221557 Dospjele obveze
22156 Kamatni troškovi na podređene instrumente
221560 Nedospjele obveze
221567 Dospjele obveze
222 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema državnim jedinicama
2220 Obveze prema Republici Hrvatskoj
22200 Kamatni troškovi na kredite
222000 Nedospjele obveze
222007 Dospjele obveze
22202 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
222020 Nedospjele obveze
222027 Dospjele obveze
22203 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
222030 Nedospjele obveze
222037 Dospjele obveze
22204 Kamatni troškovi na oročene depozite
222040 Nedospjele obveze
222047 Dospjele obveze
22205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
222050 Nedospjele obveze
222057 Dospjele obveze
22206 Kamatni troškovi na podređene instrumente
222060 Nedospjele obveze
222067 Dospjele obveze
2221 Obveze prema republičkim fondovima
22210 Kamatni troškovi na kredite
222100 Nedospjele obveze
222107 Dospjele obveze
22212 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
222120 Nedospjele obveze
222127 Dospjele obveze
22213 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
222130 Nedospjele obveze
222137 Dospjele obveze
22214 Kamatni troškovi na oročene depozite
222140 Nedospjele obveze
222147 Dospjele obveze
22215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
222150 Nedospjele obveze
222157 Dospjele obveze
22216 Kamatni troškovi na podređene instrumente
222160 Nedospjele obveze
222167 Dospjele obveze
2222 Obveze prema lokalnoj upravi i fondovima
22220 Kamatni troškovi na kredite
222200 Nedospjele obveze
222207 Dospjele obveze
22222 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
222220 Nedospjele obveze
222227 Dospjele obveze
22223 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
222230 Nedospjele obveze
222237 Dospjele obveze
22224 Kamatni troškovi na oročene depozite
222240 Nedospjele obveze
222247 Dospjele obveze
22225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
222250 Nedospjele obveze
222257 Dospjele obveze
22226 Kamatni troškovi na podređene instrumente
222260 Nedospjele obveze
222267 Dospjele obveze
223 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema neprofitnim institucijama
2230 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema neprofitnim institucijama
22302 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
223020 Nedospjele obveze
223027 Dospjele obveze
22303 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
223030 Nedospjele obveze
223037 Dospjele obveze
22304 Kamatni troškovi na oročene depozite
223040 Nedospjele obveze
223047 Dospjele obveze
224 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema stanovništvu
2240 Obveze na osnovi kamatnih troškova prema stanovništvu
22402 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
224020 Nedospjele obveze
224027 Dospjele obveze
22403 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
224030 Nedospjele obveze
224037 Dospjele obveze
22404 Kamatni troškovi na oročene depozite
224040 Nedospjele obveze
224047 Dospjele obveze
22405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
224050 Nedospjele obveze
224057 Dospjele obveze
22406 Kamatni troškovi na podređene instrumente
224060 Nedospjele obveze
224067 Dospjele obveze
225 Obveze na osnovi nekamatnih troškova (provizija/naknada) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
2250 Nedospjele obveze
2257 Dospjele obveze
226 Obveze na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire
2260 Kamatni troškovi na izdane dužničke kratkoročne vrijednosne papire
2261 Kamatni troškovi na izdane dužničke dugoročne vrijednosne papire
229 Obveze (u kunama) prema stranim osobama {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
2292 Obveze (u kunama) prema stranim financijskim institucijama
22920 Kamatni troškovi na kredite
229200 Nedospjele obveze
229207 Dospjele obveze
22922 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
229220 Nedospjele obveze
229227 Dospjele obveze
22923 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
229230 Nedospjele obveze
229237 Dospjele obveze
22924 Kamatni troškovi na oročene depozite
229240 Nedospjele obveze
229247 Dospjele obveze
22925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
229250 Nedospjele obveze
229257 Dospjele obveze
22926 Kamatni troškovi na podređene instrumente
229260 Nedospjele obveze
229267 Dospjele obveze
2294 Obveze (u kunama) prema stranim državama
22940 Kamatni troškovi na kredite
229400 Nedospjele obveze
229407 Dospjele obveze
22943 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
229430 Nedospjele obveze
229437 Dospjele obveze
22944 Kamatni troškovi na oročene depozite
229440 Nedospjele obveze
229447 Dospjele obveze
22945 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
229450 Nedospjele obveze
229457 Dospjele obveze
22946 Kamatni troškovi na podređene instrumente
229460 Nedospjele obveze
229467 Dospjele obveze
2295 Obveze (u kunama) prema stranim trgovačkim društvima
22950 Kamatni troškovi na kredite
229500 Nedospjele obveze
229507 Dospjele obveze
22952 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
229520 Nedospjele obveze
229527 Dospjele obveze
22953 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
229530 Nedospjele obveze
229537 Dospjele obveze
22954 Kamatni troškovi na oročene depozite
229540 Nedospjele obveze
229547 Dospjele obveze
22955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
229550 Nedospjele obveze
229557 Dospjele obveze
22956 Kamatni troškovi na podređene instrumente
229560 Nedospjele obveze
229567 Dospjele obveze
2296 Obveze (u kunama) prema stranim fizičkim osobama
22960 Kamatni troškovi na kredite
229600 Nedospjele obveze
229607 Dospjele obveze
22962 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
229620 Nedospjele obveze
229627 Dospjele obveze
22963 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
229630 Nedospjele obveze
229637 Dospjele obveze
22964 Kamatni troškovi na oročene depozite
229640 Nedospjele obveze
229647 Dospjele obveze
22965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
229650 Nedospjele obveze
229657 Dospjele obveze
22966 Kamatni troškovi na podređene instrumente
229660 Nedospjele obveze
229667 Dospjele obveze
23 OBVEZE U DEVIZAMA NA OSNOVI KAMATNIH I NEKAMATNIH TROŠKOVA
230 Obveze u devizama na osnovi kamatnih troškova prema trgovačkim društvima
2300 Obveze u devizama prema državnim trgovačkim društvima
23002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
230020 Nedospjele obveze
230027 Dospjele obveze
23003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
230030 Nedospjele obveze
230037 Dospjele obveze
23004 Kamatni troškovi na oročene depozite
230040 Nedospjele obveze
230047 Dospjele obveze
23005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
230050 Nedospjele obveze
230057 Dospjele obveze
23006 Kamatni troškovi na podređene instrumente
230060 Nedospjele obveze
230067 Dospjele obveze
2301 Obveze u devizama prema ostalim trgovačkim društvima
23012 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
230120 Nedospjele obveze
230127 Dospjele obveze
23013 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
230130 Nedospjele obveze
230137 Dospjele obveze
23014 Kamatni troškovi na oročene depozite
230140 Nedospjele obveze
230147 Dospjele obveze
23015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
230150 Nedospjele obveze
230157 Dospjele obveze
23016 Kamatni troškovi na podređene instrumente
230160 Nedospjele obveze
230167 Dospjele obveze
231 Obveze u devizama prema financijskim institucijama
2310 Obveze prema HNB-u
2311 Obveze u devizama prema bankama
23110 Kamatni troškovi na kredite
231100 Nedospjele obveze
231107 Dospjele obveze
23112 Kamatni troškovi na (devizne) tekuće račune
231120 Nedospjele obveze
231127 Dospjele obveze
23113 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
231130 Nedospjele obveze
231137 Dospjele obveze
23114 Kamatni troškovi na oročene depozite
231140 Nedospjele obveze
231147 Dospjele obveze
23115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
231150 Nedospjele obveze
231157 Dospjele obveze
23116 Kamatni troškovi na podređene instrumente
231160 Nedospjele obveze
231167 Dospjele obveze
2312 Obveze u devizama prema ostalim bankovnim institucijama
23122 Kamatni troškovi na tekuće račune
231220 Nedospjele obveze
231227 Dospjele obveze
23123 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
231230 Nedospjele obveze
231237 Dospjele obveze
23124 Kamatni troškovi na oročene depozite
231240 Nedospjele obveze
231247 Dospjele obveze
23125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
231250 Nedospjele obveze
231257 Dospjele obveze
23126 Kamatni troškovi na podređene instrumente
231260 Nedospjele obveze
231267 Dospjele obveze
2313 Obveze u devizama prema HBOR-u
23130 Kamatni troškovi na kredite
231300 Nedospjele obveze
231307 Dospjele obveze
23132 Kamatni troškovi na tekuće račune
231320 Nedospjele obveze
231327 Dospjele obveze
23133 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
231330 Nedospjele obveze
231337 Dospjele obveze
23134 Kamatni troškovi na oročene depozite
231340 Nedospjele obveze
231347 Dospjele obveze
23135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
231350 Nedospjele obveze
231357 Dospjele obveze
23136 Kamatni troškovi na podređene instrumente
231360 Nedospjele obveze
231367 Dospjele obveze
2314 Obveze u devizama prema nebankovnim financijskim institucijama
23142 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
231420 Nedospjele obveze
231427 Dospjele obveze
23143 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
231430 Nedospjele obveze
231437 Dospjele obveze
23144 Kamatni troškovi na oročene depozite
231440 Nedospjele obveze
231447 Dospjele obveze
23145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
231450 Nedospjele obveze
231457 Dospjele obveze
23146 Kamatni troškovi na podređene instrumente
231460 Nedospjele obveze
231467 Dospjele obveze
2315 Obveze u devizama prema bankama u stečaju
23150 Kamatni troškovi na kredite
231500 Nedospjele obveze
231507 Dospjele obveze
23152 Kamatni troškovi na tekuće račune
231520 Nedospjele obveze
231527 Dospjele obveze
23153 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
231530 Nedospjele obveze
231537 Dospjele obveze
23154 Kamatni troškovi na oročene depozite
231540 Nedospjele obveze
231547 Dospjele obveze
23155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
231550 Nedospjele obveze
231557 Dospjele obveze
23156 Kamatni troškovi na podređene instrumente
231560 Nedospjele obveze
231567 Dospjele obveze
232 Obveze u devizama na osnovi kamatnih troškova prema državnim jedinicama
2320 Obveze u devizama prema Republici Hrvatskoj
23200 Kamatni troškovi na kredite
232000 Nedospjele obveze
232007 Dospjele obveze
23202 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
232020 Nedospjele obveze
232027 Dospjele obveze
23203 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
232030 Nedospjele obveze
232037 Dospjele obveze
23204 Kamatni troškovi na oročene depozite
232040 Nedospjele obveze
232047 Dospjele obveze
23205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
232050 Nedospjele obveze
232057 Dospjele obveze
23206 Kamatni troškovi na podređene instrumente
232060 Nedospjele obveze
232067 Dospjele obveze
2321 Obveze u devizama prema republičkim fondovima
23212 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
232120 Nedospjele obveze
232127 Dospjele obveze
23213 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
232130 Nedospjele obveze
232137 Dospjele obveze
23214 Kamatni troškovi na oročene depozite
232140 Nedospjele obveze
232147 Dospjele obveze
23215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
232150 Nedospjele obveze
232157 Dospjele obveze
23216 Kamatni troškovi na podređene instrumente
232160 Nedospjele obveze
232167 Dospjele obveze
2322 Obveze u devizama prema lokalnoj upravi i fondovima
23222 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
232220 Nedospjele obveze
232227 Dospjele obveze
23223 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
232230 Nedospjele obveze
232237 Dospjele obveze
23224 Kamatni troškovi na oročene depozite
232240 Nedospjele obveze
232247 Dospjele obveze
23225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
232250 Nedospjele obveze
232257 Dospjele obveze
23226 Kamatni troškovi na podređene instrumente
232260 Nedospjele obveze
232267 Dospjele obveze
233 Obveze u devizama prema neprofitnim institucijama
2330 Obveze u devizama prema neprofitnim institucijama
23302 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
233020 Nedospjele obveze
233027 Dospjele obveze
23303 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
233030 Nedospjele obveze
233037 Dospjele obveze
23304 Kamatni troškovi na oročene depozite
233040 Nedospjele obveze
233047 Dospjele obveze
234 Obveze u devizama prema stanovništvu
2340 Obveze u devizama prema stanovništvu
23402 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
234020 Nedospjele obveze
234027 Dospjele obveze
23403 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
234030 Nedospjele obveze
234037 Dospjele obveze
23404 Kamatni troškovi na oročene depozite
234040 Nedospjele obveze
234047 Dospjele obveze
23405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
234050 Nedospjele obveze
234057 Dospjele obveze
23406 Kamatni troškovi na podređene instrumente
234060 Nedospjele obveze
234067 Dospjele obveze
235 Obveze u devizama na osnovi nekamatnih troškova (naknada/provizija) {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
2350 Nedospjele obveze
2357 Dospjele obveze
236 Obveza u devizama na osnovi kamatnih troškova na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire
2360 Kamatni troškovi na izdane kratkoročne dužničke vrijednosne papire
2361 Kamatni troškovi na izdane dugoročne dužničke vrijednosne papire
239 Obveze u devizama prema stranim osobama {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
2392 Obveze u devizama prema stranim financijskim institucijama
23920 Kamatni troškovi na kredite
239200 Nedospjele obveze
239207 Dospjele obveze
23922 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
239220 Nedospjele obveze
239227 Dospjele obveze
23923 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
239230 Nedospjele obveze
239237 Dospjele obveze
23924 Kamatni troškovi na oročene depozite
239240 Nedospjele obveze
239247 Dospjele obveze
23925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
239250 Nedospjele obveze
239257 Dospjele obveze
23926 Kamatni troškovi na podređene instrumente
239260 Nedospjele obveze
239267 Dospjele obveze
2394 Obveze u devizama prema stranim državama
23940 Kamatni troškovi na kredite
239400 Nedospjele obveze
239407 Dospjele obveze
23943 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
239430 Nedospjele obveze
239437 Dospjele obveze
23944 Kamatni troškovi na oročene depozite
239440 Nedospjele obveze
239447 Dospjele obveze
23945 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
239450 Nedospjele obveze
239457 Dospjele obveze
23946 Kamatni troškovi na podređene instrumente
239460 Nedospjele obveze
239467 Dospjele obveze
2395 Obveze u devizama prema stranim trgovačkim društvima
23950 Kamatni troškovi na kredite
239500 Nedospjele obveze
239507 Dospjele obveze
23952 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
239520 Nedospjele obveze
239527 Dospjele obveze
23953 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
239530 Nedospjele obveze
239537 Dospjele obveze
23954 Kamatni troškovi na oročene depozite
239540 Nedospjele obveze
239547 Dospjele obveze
23955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
239550 Nedospjele obveze
239557 Dospjele obveze
23956 Kamatni troškovi na podređene instrumente
239560 Nedospjele obveze
239567 Dospjele obveze
2396 Obveze u devizama prema stranim fizičkim osobama
23960 Kamatni troškovi na kredite
239600 Nedospjele obveze
239607 Dospjele obveze
23962 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
239620 Nedospjele obveze
239627 Dospjele obveze
23963 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
239630 Nedospjele obveze
239637 Dospjele obveze
23964 Kamatni troškovi na oročene depozite
239640 Nedospjele obveze
239647 Dospjele obveze
23965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
239650 Nedospjele obveze
239657 Dospjele obveze
23966 Kamatni troškovi na podređene instrumente
239660 Nedospjele obveze
239667 Dospjele obveze
24 OBVEZE PO OSTALIM OSNOVAMA
240 Obveze prema dobavljačima
241 Obveze po izdanim instrumentima plaćanja
2410 Izdani čekovi
2411 Izdani elektronički instrumenti plaćanja
2412 Izdani ostali instrumenti plaćanja
242 Obveze na osnovi obustava iz plaća osoblja
243 Primljeni predujmovi
2430 Primljeni predujmovi za otkup strane gotovine
2439 Primljeni predujmovi za ostale namjene
244 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u domaćoj valuti
2440 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju kunski račun kod naplatne banke
2441 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju kunski račun kod isplatne banke
245 Obveze za primljene uplate u korist primatelja čiji se žiroračun vodi kod druge banke
246 Obveze prema drugim bankama za primljene uplate po štednji i drugim računima građana
247 Obveze na osnovi kartičnog poslovanja
248 Obveze za privremene uplate po drugim osnovama
2480 Obveze za privremene uplate u svrhu ulaganja u kapital domaćih trgovačkih društava
2481 Uvjetni (»escrow«) račun po drugim osnovama u kunama
249 Drugdje nespomenute obveze po ostalim osnovama
2490 Obveza prema gradovima/općinama i Republici Hrvatskoj na osnovi prodanih stanova na kojima je postojalo stanarsko pravo
2491 Ostale drugdje nespomenute obveze
25 OBVEZE PO OSTALIM OSNOVAMA U DEVIZAMA
250 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva
2500 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju devizni i kunski račun za redovno poslovanje kod naplatne banke
2501 Obveze za neizvršene isplate po naplatama iz inozemstva u korist klijenata koji imaju devizni i kunski račun za redovno poslovanje kod isplatne banke
251 Obveze za položenu stranu gotovinu i čekove koji glase na stranu valutu
2510 Obveze za stranu gotovinu i čekove koje su položili poslovni subjekti
2511 Obveze za stranu gotovinu i čekove koje su položili javnobilježnički uredi
252 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva u korist građana
2520 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva u korist građana koji imaju račun kod naplatne banke
2521 Obveze po neraspoređenim naplatama iz inozemstva u korist građana koji imaju račun kod isplatne banke
253 Obveze po doznakama građana iz inozemstva za kupnju vrijednosnih papira domaćih trgovačkih društava
254 Obveze po izdanim čekovima i kreditnim pismima u devizama
255 Obveze u devizama za privremene uplate nerezidenata
2550 Obveze u devizama za privremene uplate nerezidenata na ime ulaganja u domaća trgovačka društva
2551 Uvjetni (»escrow«) račun po drugim osnovama u devizama
256 Ostale obveze po drugim osnovama u devizama
257 Obveze u devizama na osnovi kartičnog poslovanja
258 Obveze prema dobavljačima u devizama
259 Drugdje nespomenute obveze po ostalim osnovama u devizama
26 OBVEZE U OBRAČUNU
260 Obveze u obračunu po poslovima s pravnim osobama u domaćoj valuti
261 Obveze u obračunu po poslovima s pravnim osobama u devizama
262 Obveze u obračunu po poslovima sa stanovništvom u domaćoj valuti
263 Obveze u obračunu po poslovima sa stanovništvom u devizama
264 Obveze u obračunu po poslovima kupoprodaje deviza
265 Obveze u obračunu po poslovima kupoprodaje efektivnog stranog novca
(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
27 OBVEZE IZ INTERNIH ODNOSA ORGANIZACIJSKIH DIJELOVA BANKE
(raspored računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
28 Rezerviranja za obveze
280 Rezerviranja za identificirane gubitke po preuzetim izvanbilančnim potencijalnim obvezama
281 Rezerviranja za mirovine i druge obveze prema zaposlenicima
282 Rezerviranja za poreze i doprinose
283 Rezerviranja za sudske sporove pokrenute protiv banke
(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
29 ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHODI BUDUĆEG RAZDOBLJA
290 Naplaćeni kamatni prihodi (naknade po kreditima) koji se odnose na buduće razdoblje
(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
RAZRED 3
DEVIZNA SREDSTVA
30 strana GOTOVINA I ostali novČani instrumenti koji glase na stranu valutu
300 Strana gotovina
3000 Strana gotovina u blagajni
3001 Strana gotovina na putu u inozemstvo
3002 Strana gotovina na putu u zemlji
3003 Strana gotovina na putu iz inozemstva
3008 Prolazni račun strane gotovine
301 Čekovi koji glase na stranu valutu
3010 Čekovi u blagajni
3011 Čekovi poslani na naplatu u inozemstvo
3012 Čekovi poslani na naplatu domaćim bankama
302 Ostali novčani instrumenti koji glase na stranu valutu
31 DEVIZNI RAČUNI KOD BANAKA
310 Devizni tekući računi u inozemstvu
3100 Devizni tekući računi kod stranih banaka
3101 Posebni devizni računi kod stranih banaka
3108 Prolazni račun deviznih tekućih računa kod stranih banaka
3109 Ispravak vrijednosti
311 Devizni tekući računi kod domaćih financijskih institucija
3110 Devizni tekući računi kod HNB-a
3111 Devizni tekući računi kod banaka
3112 Devizni tekući računi kod ostalih bankovnih institucija
3113 Devizni tekući računi kod HBOR-a
3115 Devizni tekući računi kod banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)
3116 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti
3118 Prolazni račun deviznih tekućih računa kod domaćih banaka
3119 Ispravak vrijednosti
312 Devizni nostro pokriveni akreditivi i garancije
3120 Devizni nostro pokriveni akreditivi i garancije
3129 Ispravak vrijednosti
313 Jamstveni depoziti
3130 Jamstveni depoziti
3139 Ispravak vrijednosti
32 POTRAŽIVANJA ZA IZVRŠENA PLAĆANJA PO GARANCIJAMA I DRUGIM JAMSTVIMA U DEVIZAMA
320 Potraživanja od trgovačkih društava
3200 Potraživanja od državnih trgovačkih društava
32007 Dospjela potraživanja
32009 Ispravak vrijednosti
3201 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava
32017 Dospjela potraživanja
32019 Ispravak vrijednosti
321 Potraživanja od financijskih institucija
3211 Potraživanja od banaka
32117 Dospjela potraživanja
32119 Ispravak vrijednosti
3212 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija
32127 Dospjela potraživanja
32129 Ispravak vrijednosti
3213 Potraživanja od HBOR-a
32137 Dospjela potraživanja
32139 Ispravak vrijednosti
3214 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija
32147 Dospjela potraživanja
32149 Ispravak vrijednosti
3215 Potraživanja od banaka u stečaju
32157 Dospjela potraživanja
32159 Ispravak vrijednosti
320 Potraživanja od državnih jedinica
3220 Potraživanja od Republike Hrvatske
32207 Dospjela potraživanja
32209 Ispravak vrijednosti
3221 Potraživanja od republičkih fondova
32217 Dospjela potraživanja
32219 Ispravak vrijednosti
3222 Potraživanja od lokalne uprave i fondova
32227 Dospjela potraživanja
32229 Ispravak vrijednosti
323 Potraživanja od neprofitnih institucija
3230 Potraživanja od neprofitnih institucija
32307 Dospjela potraživanja
32309 Ispravak vrijednosti
324 Potraživanja od stanovništva (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)
3240 Potraživanja od stanovništva
32407 Dospjela potraživanja
32409 Ispravak vrijednosti
329 Potraživanja od stranih osoba
3292 Potraživanja od stranih financijskih institucija
32927 Dospjela potraživanja
32929 Ispravak vrijednosti
3295 Potraživanja od stranih trgovačkih društava
32957 Dospjela potraživanja
32959 Ispravak vrijednosti
3296 Potraživanja od stranih fizičkih osoba
32967 Dospjela potraživanja
32969 Ispravak vrijednosti
33 DEVIZNI DEPOZITI
331 Devizni depoziti kod financijskih institucija
3310 Devizni depoziti kod HNB-a
33100 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti
33101 Ostali devizni depoziti
3311 Devizni depoziti kod banaka
33110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
33111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
33112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
33113 Depoziti po viđenju
33114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
33115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
33116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
33117 Dospjeli depoziti
33119 Ispravak vrijednosti
3312 Devizni depoziti kod ostalih bankovnih institucija
33120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
33121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
33122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
33123 Depoziti po viđenju
33124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
33125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
33126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
33127 Dospjeli depoziti
33129 Ispravak vrijednosti
3313 Devizni depoziti kod HBOR-a
33130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
33131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
33132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
33133 Depoziti po viđenju
33134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
33135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
33136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
33137 Dospjeli depoziti
33139 Ispravak vrijednosti
3315 Devizni depoziti kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja)
33150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
33151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
33152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
33153 Depoziti po viđenju
33154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
33155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
33156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
33157 Dospjeli depoziti
33159 Ispravak vrijednosti
339 Devizni depoziti kod stranih osoba
3392 Devizni depoziti kod stranih financijskih institucija
33920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
33921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
33922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
33923 Depoziti po viđenju
33924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
33925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
33926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
33927 Dospjeli depoziti
33929 Ispravak vrijednosti
34 DEVIZNI KREDITI
340 Devizni krediti trgovačkim društvima
3400 Devizni krediti državnim trgovačkim društvima
34000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34003 Predujmovi
34004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34007 Dospjeli krediti
34008 Iskorišteni okvirni krediti
34009 Ispravak vrijednosti
3401 Devizni krediti ostalim trgovačkim društvima
34010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34013 Predujmovi
34014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34017 Dospjeli krediti
34018 Iskorišteni okvirni krediti
34019 Ispravak vrijednosti
341 Devizni krediti financijskim institucijama
3411 Devizni krediti bankama
34110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34113 Predujmovi
34114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34117 Dospjeli krediti
34118 Iskorišteni okvirni krediti
34119 Ispravak vrijednosti
3412 Devizni krediti ostalim bankovnim institucijama
34120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34123 Predujmovi
34124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34127 Dospjeli krediti
34128 Iskorišteni okvirni krediti
34129 Ispravak vrijednosti
3413 Devizni krediti HBOR-u
34130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34133 Predujmovi
34134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34137 Dospjeli krediti
34138 Iskorišteni okvirni krediti
34139 Ispravak vrijednosti
3414 Devizni krediti nebankovnim financijskim institucijama
34140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34143 Predujmovi
34144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34147 Dospjeli krediti
34148 Iskorišteni okvirni krediti
34149 Ispravak vrijednosti
3415 Devizni krediti bankama u stečaju (odobreni prije pokretanja stečaja)
34150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34153 Predujmovi
34154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34157 Dospjeli krediti
34159 Ispravak vrijednosti
342 Devizni krediti državnim jedinicama
3420 Devizni krediti Republici Hrvatskoj
34200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34203 Predujmovi
34204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34207 Dospjeli krediti
34208 Iskorišteni okvirni krediti
34209 Ispravak vrijednosti
3421 Devizni krediti republičkim fondovima
34210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34213 Predujmovi
34214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34217 Dospjeli krediti
34218 Iskorišteni okvirni krediti
34219 Ispravak vrijednosti
3422 Devizni krediti lokalnoj upravi i fondovima
34220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34223 Predujmovi
34224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34227 Dospjeli krediti
34228 Iskorišteni okvirni krediti
34229 Ispravak vrijednosti
343 Devizni krediti neprofitnim institucijama
3430 Devizni krediti neprofitnim institucijama
34300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34303 Predujmovi
34304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34307 Dospjeli krediti
34308 Iskorišteni okvirni krediti
34309 Ispravak vrijednosti
344 Devizni krediti stanovništvu
3440 Devizni krediti stanovništvu
34400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34403 Predujmovi
34404 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34405 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34406 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34407 Dospjeli krediti
34408 Iskorišteni okvirni krediti
34409 Ispravak vrijednosti
347 Devizni sindicirani krediti
3470 Devizni sindicirani krediti ukupno zaduženje
3471 Devizni sindicirani krediti ukupno odobrenje
3472 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje
3473 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje
3474 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje
3475 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje
349 Devizni krediti stranim osobama {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
3492 Devizni krediti stranim financijskim institucijama
34920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34923 Predujmovi
34924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34927 Dospjeli krediti
34928 Iskorišteni okvirni krediti
34929 Ispravak vrijednosti
3494 Devizni krediti stranim državama
34940 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34941 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34942 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34943 Predujmovi
34944 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34945 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34946 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34947 Dospjeli krediti
34948 Iskorišteni okvirni krediti
34949 Ispravak vrijednosti
3495 Devizni krediti stranim trgovačkim društvima
34950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34953 Predujmovi
34954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34957 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34958 Iskorišteni okvirni krediti
34959 Ispravak vrijednosti
3496 Devizni krediti stranim fizičkim osobama
34960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
34961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
34962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
34923 Predujmovi
34964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
34965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
34966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
34967 Dospjeli krediti
34968 Iskorišteni okvirni krediti
34969 Ispravak vrijednosti
35 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA
350 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava
3500 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava
35000 Instrumenti tržišta novca
35001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
35003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
35007 Vlasnički vrijednosni papiri
3501 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava
35010 Instrumenti tržišta novca
35011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
35013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
35017 Vlasnički vrijednosni papiri
351 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija
3510 Vrijednosni papiri HNB-a
35100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
3511 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka
35110 Instrumenti tržišta novca
35111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35117 Vlasnički vrijednosni papiri
3512 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija
35120 Instrumenti tržišta novca
35121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35126 Udjeli u investicijskim fondovima
35127 Vlasnički vrijednosni papiri
3513 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a
35130 Instrumenti tržišta novca
35131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3514 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija
35140 Instrumenti tržišta novca
35141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35147 Vlasnički vrijednosni papiri
3515 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju
35150 Instrumenti tržišta novca
35151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35157 Vlasnički vrijednosni papiri
352 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica
3520 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske
35200 Instrumenti tržišta novca (trezorski zapisi)
35201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3521 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova
35210 Instrumenti tržišta novca
35211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3522 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova
35220 Instrumenti tržišta novca
35221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
355 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
359 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
3592 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija
35920 Instrumenti tržišta novca
35921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35926 Udjeli u investicijskim fondovima
35927 Vlasnički vrijednosni papiri
3594 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država
35940 Instrumenti tržišta novca
35941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3595 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava
35950 Instrumenti tržišta novca
35951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
35952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
35953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
35957 Vlasnički vrijednosni papiri
36 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU
360 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava
3600 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava
36000 Instrumenti tržišta novca
36001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
36003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
36007 Vlasnički vrijednosni papiri
3601 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava
36010 Instrumenti tržišta novca
36011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
36013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
36017 Vlasnički vrijednosni papiri
361 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija
3610 Vrijednosni papiri HNB-a
36100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
3611 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka
36110 Instrumenti tržišta novca
36111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36117 Vlasnički vrijednosni papiri
3612 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija
36120 Instrumenti tržišta novca
36121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36126 Udjeli u investicijskim fondovima
36127 Vlasnički vrijednosni papiri
3613 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a
36130 Instrumenti tržišta novca
36131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3614 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija
36140 Instrumenti tržišta novca
36141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36147 Vlasnički vrijednosni papiri
3615 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju
36150 Instrumenti tržišta novca
36151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36157 Vlasnički vrijednosni papiri
362 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica
3620 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske
36200 Instrumenti tržišta novca (trezorski zapisi)
36201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3621 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova
36210 Instrumenti tržišta novca
36211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3622 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova
36220 Instrumenti tržišta novca
36221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
365 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
366 Vrijednosni papiri i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost
3660 Vrijednosni papiri i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost
36600 Instrumenti tržišta novca
366000 Nominalni iznos
366003 Premija
366004 Diskont
366007 Dospjelo
366009 Ispravak vrijednosti
36601 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
366010 Nominalni iznos
366013 Premija
366014 Diskont
366017 Dospjelo
366019 Ispravak vrijednosti
36602 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
366020 Nominalni iznos
366024 Diskont
366027 Dospjelo
366029 Ispravak vrijednosti
36603 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
366030 Nominalni iznos
366034 Diskont
366037 Dospjelo
366039 Ispravak vrijednosti
36607 Vlasnički vrijednosni papiri
366070 Trošak ulaganja
366079 Ispravak vrijednosti
369 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
3692 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija
36920 Instrumenti tržišta novca
36921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36926 Udjeli u investicijskim fondovima
36927 Vlasnički vrijednosni papiri
3694 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država
36940 Instrumenti tržišta novca
36941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
3695 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava
36950 Instrumenti tržišta novca
36951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
36952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
36953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
36957 Vlasnički vrijednosni papiri
37 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI U DEVIZAMA KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA
370 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava
3700 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava
37000 Instrumenti tržišta novca
370000 Nominalni iznos
370003 Premija
370004 Diskont
370007 Dospjelo
370009 Ispravak vrijednosti
37001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
370010 Nominalni iznos
370013 Premija
370014 Diskont
370017 Dospjelo
370019 Ispravak vrijednosti
37002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
370020 Nominalni iznos
370024 Diskont
370027 Dospjelo
370029 Ispravak vrijednosti
37003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
370030 Nominalni iznos
370034 Diskont
370037 Dospjelo
370039 Ispravak vrijednosti
3701 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava
37010 Instrumenti tržišta novca
370100 Nominalni iznos
370103 Premija
370104 Diskont
370107 Dospjelo
370109 Ispravak vrijednosti
37011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
370110 Nominalni iznos
370113 Premija
370114 Diskont
370117 Dospjelo
370119 Ispravak vrijednosti
37012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
370120 Nominalni iznos
370124 Diskont
370127 Dospjelo
370129 Ispravak vrijednosti
37013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
370130 Nominalni iznos
370134 Diskont
370137 Dospjelo
370139 Ispravak vrijednosti
371 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija
3710 Vrijednosni papiri HNB-a
37100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
371000 Nominalni iznos
371003 Premija
371004 Diskont
371007 Dospjelo
371009 Ispravak vrijednosti
3711 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka
37110 Instrumenti tržišta novca
371100 Nominalni iznos
371103 Premija
371104 Diskont
371107 Dospjelo
371109 Ispravak vrijednosti
37111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
371110 Nominalni iznos
371113 Premija
371114 Diskont
371117 Dospjelo
371119 Ispravak vrijednosti
3712 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija
37120 Instrumenti tržišta novca
371200 Nominalni iznos
371203 Premija
371204 Diskont
371207 Dospjelo
371209 Ispravak vrijednosti
37121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
371210 Nominalni iznos
371213 Premija
371214 Diskont
371217 Dospjelo
371219 Ispravak vrijednosti
3713 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a
37130 Instrumenti tržišta novca
371300 Nominalni iznos
371303 Premija
371304 Diskont
371307 Dospjelo
371309 Ispravak vrijednosti
37131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
371310 Nominalni iznos
371313 Premija
371314 Diskont
371317 Dospjelo
371319 Ispravak vrijednosti
3714 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija
37140 Instrumenti tržišta novca
371400 Nominalni iznos
371403 Premija
371404 Diskont
371407 Dospjelo
371409 Ispravak vrijednosti
37141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
371410 Nominalni iznos
371413 Premija
371414 Diskont
371417 Dospjelo
371419 Ispravak vrijednosti
3715 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju
37150 Instrumenti tržišta novca
371500 Nominalni iznos
371503 Premija
371504 Diskont
371507 Dospjelo
371509 Ispravak vrijednosti
37151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
371510 Nominalni iznos
371513 Premija
371514 Diskont
371517 Dospjelo
371519 Ispravak vrijednosti
372 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica
3720 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske
37200 Instrumenti tržišta novca
372000 Nominalni iznos
372003 Premija
372004 Diskont
372007 Dospjelo
372009 Ispravak vrijednosti
37201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
372010 Nominalni iznos
372013 Premija
372014 Diskont
372017 Dospjelo
372019 Ispravak vrijednosti
3721 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova
37210 Instrumenti tržišta novca
372100 Nominalni iznos
372103 Premija
372104 Diskont
372107 Dospjelo
372109 Ispravak vrijednosti
37211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
372110 Nominalni iznos
372113 Premija
372114 Diskont
372117 Dospjelo
372119 Ispravak vrijednosti
3722 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova
37220 Instrumenti tržišta novca
372200 Nominalni iznos
372203 Premija
372204 Diskont
372207 Dospjelo
372209 Ispravak vrijednosti
37221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
372210 Nominalni iznos
372213 Premija
372214 Diskont
372217 Dospjelo
372219 Ispravak vrijednosti
375 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
379 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
3792 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija
37920 Instrumenti tržišta novca
379200 Nominalni iznos
379203 Premija
379204 Diskont
379207 Dospjelo
379209 Ispravak vrijednosti
37921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
379210 Nominalni iznos
379213 Premija
379214 Diskont
379217 Dospjelo
379219 Ispravak vrijednosti
3794 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država
37940 Instrumenti tržišta novca
379400 Nominalni iznos
379403 Premija
379404 Diskont
379407 Dospjelo
379409 Ispravak vrijednosti
37941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
379410 Nominalni iznos
379413 Premija
379414 Diskont
379417 Dospjelo
379419 Ispravak vrijednosti
3795 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava
37950 Instrumenti tržišta novca
379500 Nominalni iznos
379503 Premija
379504 Diskont
379507 Dospjelo
379509 Ispravak vrijednosti
37951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
379510 Nominalni iznos
379513 Premija
379514 Diskont
379517 Dospjelo
379519 Ispravak vrijednosti
37952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
379520 Nominalni iznos
379524 Diskont
379527 Dospjelo
379529 Ispravak vrijednosti
37953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
379530 Nominalni iznos
379534 Diskont
379537 Dospjelo
379539 Ispravak vrijednosti
38 duŽniČki vrijednosni papiri u devizama kupljeni prilikom emisije izravno od izdavatelja {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
380 Vrijednosni papiri trgovačkih društava
3800 Vrijednosni papiri državnih trgovačkih društava
38000 Instrumenti tržišta novca
380000 Nominalni iznos
380003 Premija
380004 Diskont
380007 Dospjelo
380009 Ispravak vrijednosti
38001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
380010 Nominalni iznos
380013 Premija
380014 Diskont
380017 Dospjelo
380019 Ispravak vrijednosti
3801 Vrijednosni papiri ostalih trgovačkih društava
38010 Instrumenti tržišta novca
380100 Nominalni iznos
380103 Premija
380104 Diskont
380107 Dospjelo
380109 Ispravak vrijednosti
38011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
380110 Nominalni iznos
380113 Premija
380114 Diskont
380117 Dospjelo
380119 Ispravak vrijednosti
381 Vrijednosni papiri financijskih institucija
3810 Vrijednosni papiri HNB-a
38100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
381000 Nominalni iznos
381003 Premija
381004 Diskont
381007 Dospjelo
381009 Ispravak vrijednosti
3811 Vrijednosni papiri banaka
38110 Instrumenti tržišta novca
381100 Nominalni iznos
381103 Premija
381104 Diskont
381107 Dospjelo
381109 Ispravak vrijednosti
38111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
381110 Nominalni iznos
381113 Premija
381114 Diskont
381117 Dospjelo
381119 Ispravak vrijednosti
3812 Vrijednosni papiri ostalih bankovnih institucija
38120 Instrumenti tržišta novca
381200 Nominalni iznos
381203 Premija
381204 Diskont
381207 Dospjelo
381209 Ispravak vrijednosti
38121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
381210 Nominalni iznos
381213 Premija
381214 Diskont
381217 Dospjelo
381219 Ispravak vrijednosti
3813 Vrijednosni papiri HBOR-a
38130 Instrumenti tržišta novca
381300 Nominalni iznos
381303 Premija
381304 Diskont
381307 Dospjelo
381309 Ispravak vrijednosti
38131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
381310 Nominalni iznos
381313 Premija
381314 Diskont
381317 Dospjelo
381319 Ispravak vrijednosti
3814 Vrijednosni papiri nebankovnih financijskih institucija
38140 Instrumenti tržišta novca
381400 Nominalni iznos
381403 Premija
381404 Diskont
381407 Dospjelo
381409 Ispravak vrijednosti
38141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
381410 Nominalni iznos
381413 Premija
381414 Diskont
381417 Dospjelo
381419 Ispravak vrijednosti
3815 Vrijednosni papiri banaka u stečaju
38150 Instrumenti tržišta novca
381500 Nominalni iznos
381503 Premija
381504 Diskont
381507 Dospjelo
381509 Ispravak vrijednosti
38151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
381510 Nominalni iznos
381513 Premija
381514 Diskont
381517 Dospjelo
381519 Ispravak vrijednosti
382 Vrijednosni papiri državnih jedinica
3820 Vrijednosni papiri Republike Hrvatske
38200 Instrumenti tržišta novca
382000 Nominalni iznos
382003 Premija
382004 Diskont
382007 Dospjelo
382009 Ispravak vrijednosti
38201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
382010 Nominalni iznos
382013 Premija
382014 Diskont
382017 Dospjelo
382019 Ispravak vrijednosti
3821 Vrijednosni papiri republičkih fondova
38210 Instrumenti tržišta novca
382100 Nominalni iznos
382103 Premija
382104 Diskont
382107 Dospjelo
382109 Ispravak vrijednosti
38211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
382110 Nominalni iznos
382113 Premija
382114 Diskont
382117 Dospjelo
382119 Ispravak vrijednosti
3822 Vrijednosni papiri lokalne uprave i fondova
38220 Instrumenti tržišta novca
382200 Nominalni iznos
382203 Premija
382204 Diskont
382207 Dospjelo
382209 Ispravak vrijednosti
38221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
382210 Nominalni iznos
382213 Premija
382214 Diskont
382217 Dospjelo
382219 Ispravak vrijednosti
385 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
389 Vrijednosni papiri stranih osoba {C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}{C}
3892 Vrijednosni papiri stranih financijskih institucija
38920 Instrumenti tržišta novca
389200 Nominalni iznos
389203 Premija
389204 Diskont
389207 Dospjelo
389209 Ispravak vrijednosti
38921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
389210 Nominalni iznos
389213 Premija
389214 Diskont
389217 Dospjelo
389219 Ispravak vrijednosti
3894 Vrijednosni papiri stranih država
38940 Instrumenti tržišta novca
389400 Nominalni iznos
389403 Premija
389404 Diskont
389407 Dospjelo
389409 Ispravak vrijednosti
38941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
389410 Nominalni iznos
389413 Premija
389414 Diskont
389417 Dospjelo
389419 Ispravak vrijednosti
3895 Vrijednosni papiri stranih trgovačkih društava
38950 Instrumenti tržišta novca
389500 Nominalni iznos
389503 Premija
389504 Diskont
389507 Dospjelo
389509 Ispravak vrijednosti
38951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
389510 Nominalni iznos
389513 Premija
389514 Diskont
389517 Dospjelo
389519 Ispravak vrijednosti
39 DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA U DEVIZAMA (fer vrijednost derivata)
390 Derivatna financijska imovina koja se drži radi trgovanja
3900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
3901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
3902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
3903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
391 Ugrađeni derivati
3910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
3911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
3912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
3913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
392 Derivatna financijska imovina koja se koristi kao instrument zaštite
3920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
3921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
3922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
3923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
RAZRED 4
PLASMANI U VRIJEDNOSNE PAPIRE I SLIČNE FINANCIJSKE INSTRUMENTE
40 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA
400 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava
4000 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava
40000 Instrumenti tržišta novca
40001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
40003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
40007 Vlasnički vrijednosni papiri
4001 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava
40010 Instrumenti tržišta novca
40011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
40013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
40017 Vlasnički vrijednosni papiri
401 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija
4010 Vrijednosni papiri HNB-a
40100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
4011 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka
40110 Instrumenti tržišta novca
40111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40117 Vlasnički vrijednosni papiri
4012 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija
40120 Instrumenti tržišta novca
40121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40126 Udjeli u investicijskim fondovima
40127 Vlasnički vrijednosni papiri
4013 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a
40130 Instrumenti tržišta novca
40131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4014 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija
40140 Instrumenti tržišta novca
40141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40147 Vlasnički vrijednosni papiri
4015 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju
40150 Instrumenti tržišta novca
40151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40157 Vlasnički vrijednosni papiri
402 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica
4020 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Republike Hrvatske
40200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)
40201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40203 Trezorski zapisi MF
40204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva
4021 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova
40210 Instrumenti tržišta novca
40211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4021 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova
40210 Instrumenti tržišta novca
40211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
405 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
409 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba
4092 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija
40920 Instrumenti tržišta novca
40921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40926 Udjeli u investicijskim fondovima
40927 Vlasnički vrijednosni papiri
4094 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država
40940 Instrumenti tržišta novca
40941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4095 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava
40950 Instrumenti tržišta novca
40951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
40952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
40953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
40957 Vlasnički vrijednosni papiri
41 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM KOJI SE DRŽE RADI TRGOVANJA
410 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava
4100 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava
41000 Instrumenti tržišta novca
41001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
41002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
41003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
4101 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava
41010 Instrumenti tržišta novca
41011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
41012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
41013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
411 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija
4111 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka
41110 Instrumenti tržišta novca
41111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4112 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija
41120 Instrumenti tržišta novca
41121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
41126 Udjeli u investicijskim fondovima
4113 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a
41130 Instrumenti tržišta novca
41131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4114 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija
41140 Instrumenti tržišta novca
41141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4115 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju
41150 Instrumenti tržišta novca
41151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
412 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica
4120 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom Republike Hrvatske
41200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)
41201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
41203 Trezorski zapisi MF
41204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji
4121 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom republičkih fondova
41210 Instrumenti tržišta novca
41211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4122 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom lokalne uprave i fondova
41220 Instrumenti tržišta novca
41221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
415 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
419 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih osoba
4192 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih financijskih institucija
41920 Instrumenti tržišta novca
41921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
41926 Udjeli u investicijskim fondovima
4194 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država
41940 Instrumenti tržišta novca
41941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4195 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava
41950 Instrumenti tržišta novca
41951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU
420 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava
4200 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava
42000 Instrumenti tržišta novca
42001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
42003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
42007 Vlasnički vrijednosni papiri
4201 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava
42010 Instrumenti tržišta novca
42011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
42013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
42017 Vlasnički vrijednosni papiri
421 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija
4210 Vrijednosni papiri HNB-a
42100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
4211 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka
42110 Instrumenti tržišta novca
42111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42117 Vlasnički vrijednosni papiri
4212 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija
42120 Instrumenti tržišta novca
42121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42126 Udjeli u investicijskim fondovima
42127 Vlasnički vrijednosni papiri
4213 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a
42130 Instrumenti tržišta novca
42131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4214 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija
42140 Instrumenti tržišta novca
42141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42147 Vlasnički vrijednosni papiri
4215 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju
42150 Instrumenti tržišta novca
42151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42157 Vlasnički vrijednosni papiri
421 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica
4220 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Re-publike Hrvatske
42200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)
42201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42203 Trezorski zapisi MF
42204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva
4221 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova
42210 Instrumenti tržišta novca
42211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4222 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova
42220 Instrumenti tržišta novca
42221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
425 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
426 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost
4260 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost
42600 Instrumenti tržišta novca
426000 Nominalni iznos
426003 Premija
426004 Diskont
426007 Dospjelo
426009 Ispravak vrijednosti
42601 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
426010 Nominalni iznos
426013 Premija
426014 Diskont
426017 Dospjelo
426019 Ispravak vrijednosti
42602 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
426020 Nominalni iznos
426024 Diskont
426027 Dospjelo
426029 Ispravak vrijednosti
42603 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
426030 Nominalni iznos
426034 Diskont
426037 Dospjelo
426039 Ispravak vrijednosti
429 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba
4292 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija
42920 Instrumenti tržišta novca
42921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42926 Udjeli u investicijskim fondovima
42927 Vlasnički vrijednosni papiri
4294 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država
42940 Instrumenti tržišta novca
42941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4295 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava
42950 Instrumenti tržišta novca
42951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
42952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
42953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
42957 Vlasnički vrijednosni papiri
43 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM RASPOLOŽIVI ZA PRODAJU
430 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava
4300 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava
43000 Instrumenti tržišta novca
43001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
43002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
43003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
4301 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava
43010 Instrumenti tržišta novca
43011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
43012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
43013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
431 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija
4311 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka
43110 Instrumenti tržišta novca
43111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4312 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija
43120 Instrumenti tržišta novca
43121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
43126 Udjeli u investicijskim fondovima
4313 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a
43130 Instrumenti tržišta novca
43131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4314 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija
43140 Instrumenti tržišta novca
43141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
43147 Vlasnički vrijednosni papiri
4315 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju
43150 Instrumenti tržišta novca
43151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
432 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica
4320 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom Republike Hrvatske
43200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)
43201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
43203 Trezorski zapisi MF
43204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji
4321 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom republičkih fondova
43210 Instrumenti tržišta novca
43211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4322 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom lokalne uprave i fondova
43220 Instrumenti tržišta novca
43221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
435 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira s valutnom klauzulom danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
436 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost
4360 Dužnički VP i slični financijski instrumenti raspoloživi za prodaju koji nemaju kotiranu tržnu cijenu odnosno fer vrijednost
43600 Instrumenti tržišta novca
436000 Nominalni iznos
436003 Premija
436004 Diskont
436007 Dospjelo
436009 Ispravak vrijednosti
43601 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
436010 Nominalni iznos
436013 Premija
436014 Diskont
436017 Dospjelo
436019 Ispravak vrijednosti
43602 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
436020 Nominalni iznos
436024 Diskont
436027 Dospjelo
436029 Ispravak vrijednosti
43603 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
436030 Nominalni iznos
436034 Diskont
436037 Dospjelo
436039 Ispravak vrijednosti
439 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih osoba
4392 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih financijskih institucija
43920 Instrumenti tržišta novca
43921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
43926 Udjeli u investicijskim fondovima
4394 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država
43940 Instrumenti tržišta novca
43941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
4395 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava
43950 Instrumenti tržišta novca
43951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
44 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA
440 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti trgovačkih društava
4400 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih trgovačkih društava
44000 Instrumenti tržišta novca
440000 Nominalni iznos
440003 Premija
440004 Diskont
440007 Dospjelo
440009 Ispravak vrijednosti
44001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
440010 Nominalni iznos
440013 Premija
440014 Diskont
440017 Dospjelo
440019 Ispravak vrijednosti
44002 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
440020 Nominalni iznos
440024 Diskont
440027 Dospjelo
440029 Ispravak vrijednosti
44003 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
440030 Nominalni iznos
440034 Diskont
440044 Dospjelo
440039 Ispravak vrijednosti
4401 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih trgovačkih društava
44010 Instrumenti tržišta novca
440100 Nominalni iznos
440103 Premija
440104 Diskont
440107 Dospjelo
440109 Ispravak vrijednosti
44011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
440110 Nominalni iznos
440113 Premija
440114 Diskont
440117 Dospjelo
440119 Ispravak vrijednosti
44012 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
440120 Nominalni iznos
440124 Diskont
440127 Dospjelo
440129 Ispravak vrijednosti
44013 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
440130 Nominalni iznos
440134 Diskont
440147 Dospjelo
440139 Ispravak vrijednosti
441 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti financijskih institucija
4410 Vrijednosni papiri HNB-a
44100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
441000 Nominalni iznos
441003 Premija
441004 Diskont
441007 Dospjelo
441009 Ispravak vrijednosti
4411 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka
44110 Instrumenti tržišta novca
441100 Nominalni iznos
441103 Premija
441104 Diskont
441107 Dospjelo
441109 Ispravak vrijednosti
44111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
441110 Nominalni iznos
441113 Premija
441114 Diskont
441117 Dospjelo
441119 Ispravak vrijednosti
4412 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti ostalih bankovnih institucija
44120 Instrumenti tržišta novca
441200 Nominalni iznos
441203 Premija
441204 Diskont
441207 Dospjelo
441209 Ispravak vrijednosti
44121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
441210 Nominalni iznos
441213 Premija
441214 Diskont
441217 Dospjelo
441219 Ispravak vrijednosti
4413 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti HBOR-a
44130 Instrumenti tržišta novca
441300 Nominalni iznos
441303 Premija
441304 Diskont
441307 Dospjelo
441309 Ispravak vrijednosti
44131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
441310 Nominalni iznos
441313 Premija
441314 Diskont
441317 Dospjelo
441319 Ispravak vrijednosti
4414 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti nebankovnih financijskih institucija
44140 Instrumenti tržišta novca
441400 Nominalni iznos
441403 Premija
441404 Diskont
441407 Dospjelo
441409 Ispravak vrijednosti
44141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
441410 Nominalni iznos
441413 Premija
441414 Diskont
441417 Dospjelo
441419 Ispravak vrijednosti
4415 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti banaka u stečaju
44150 Instrumenti tržišta novca
441500 Nominalni iznos
441503 Premija
441504 Diskont
441507 Dospjelo
441509 Ispravak vrijednosti
44151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
441510 Nominalni iznos
441513 Premija
441514 Diskont
441517 Dospjelo
441519 Ispravak vrijednosti
442 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti državnih jedinica
4420 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Re-publike Hrvatske
44200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)
442000 Nominalni iznos
442003 Premija
442004 Diskont
442007 Dospjelo
442009 Ispravak vrijednosti
44201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
442010 Nominalni iznos
442013 Premija
442014 Diskont
442017 Dospjelo
442019 Ispravak vrijednosti
44203 Trezorski zapisi MF
442030 Nominalni iznos
442033 Premija
442034 Diskont
442037 Dospjelo
442039 Ispravak vrijednosti
44204 Obveznice za restrukturiranje gospodarstva
442040 Nominalni iznos
442043 Premija
442044 Diskont
442047 Dospjelo
442049 Ispravak vrijednosti
4421 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova
44210 Instrumenti tržišta novca
442100 Nominalni iznos
442103 Premija
442104 Diskont
442107 Dospjelo
442109 Ispravak vrijednosti
44211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
442110 Nominalni iznos
442113 Premija
442114 Diskont
442117 Dospjelo
442119 Ispravak vrijednosti
4422 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova
44220 Instrumenti tržišta novca
442200 Nominalni iznos
442203 Premija
442204 Diskont
442207 Dospjelo
442209 Ispravak vrijednosti
44221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
442210 Nominalni iznos
442213 Premija
442214 Diskont
442217 Dospjelo
442219 Ispravak vrijednosti
4440 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stanovništva (eskontirane mjenice i drugi slični instrumenti trgovaca pojedinaca, obrtnika i drugih samostalnih djelatnosti)
44400 Instrumenti tržišta novca (kratkoročni instrumenti)
444000 Nominalni iznos
444003 Premija
444004 Diskont
444007 Dospjelo
444009 Ispravak vrijednosti
44401 Dugoročni dužnički instrumenti
444010 Nominalni iznos
444013 Premija
444014 Diskont
444017 Dospjelo
444019 Ispravak vrijednosti
445 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
449 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba
4492 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija
44920 Instrumenti tržišta novca
449200 Nominalni iznos
449203 Premija
449204 Diskont
449207 Dospjelo
449209 Ispravak vrijednosti
44921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
449210 Nominalni iznos
449213 Premija
449214 Diskont
449217 Dospjelo
449219 Ispravak vrijednosti
4494 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih država
44940 Instrumenti tržišta novca
449400 Nominalni iznos
449403 Premija
449404 Diskont
449407 Dospjelo
449409 Ispravak vrijednosti
44941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
449410 Nominalni iznos
449413 Premija
449414 Diskont
449417 Dospjelo
449419 Ispravak vrijednosti
4495 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih trgovačkih društava
44950 Instrumenti tržišta novca
449500 Nominalni iznos
449503 Premija
449504 Diskont
449507 Dospjelo
449509 Ispravak vrijednosti
44951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
449510 Nominalni iznos
449513 Premija
449514 Diskont
449517 Dospjelo
449519 Ispravak vrijednosti
44952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
449520 Nominalni iznos
449524 Diskont
449527 Dospjelo
449529 Ispravak vrijednosti
44953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
449530 Nominalni iznos
449534 Diskont
449537 Dospjelo
449539 Ispravak vrijednosti
45 VRIJEDNOSNI PAPIRI I DRUGI FINANCIJSKI INSTRUMENTI S VALUTNOM KLAUZULOM KOJI SE DRŽE DO DOSPIJEĆA
450 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom trgovačkih društava
4500 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih trgovačkih društava
45000 Instrumenti tržišta novca
450000 Nominalni iznos
450003 Premija
450004 Diskont
450007 Dospjelo
450009 Ispravak vrijednosti
45001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
450010 Nominalni iznos
450013 Premija
450014 Diskont
450017 Dospjelo
450019 Ispravak vrijednosti
4501 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih trgovačkih društava
45010 Instrumenti tržišta novca
450100 Nominalni iznos
450103 Premija
450104 Diskont
450107 Dospjelo
450109 Ispravak vrijednosti
45011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
450110 Nominalni iznos
450113 Premija
450114 Diskont
450117 Dospjelo
450119 Ispravak vrijednosti
451 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom financijskih institucija
4511 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka
45110 Instrumenti tržišta novca
451100 Nominalni iznos
451103 Premija
451104 Diskont
451107 Dospjelo
451109 Ispravak vrijednosti
45111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
451110 Nominalni iznos
451113 Premija
451114 Diskont
451117 Dospjelo
451119 Ispravak vrijednosti
4512 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom ostalih bankovnih institucija
45120 Instrumenti tržišta novca
451200 Nominalni iznos
451203 Premija
451204 Diskont
451207 Dospjelo
451209 Ispravak vrijednosti
45121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
451210 Nominalni iznos
451213 Premija
451214 Diskont
451217 Dospjelo
451219 Ispravak vrijednosti
4513 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom HBOR-a
45130 Instrumenti tržišta novca
451300 Nominalni iznos
451303 Premija
451304 Diskont
451307 Dospjelo
451309 Ispravak vrijednosti
45131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
451310 Nominalni iznos
451313 Premija
451314 Diskont
451317 Dospjelo
451319 Ispravak vrijednosti
4514 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom nebankovnih financijskih institucija
45140 Instrumenti tržišta novca
451400 Nominalni iznos
451403 Premija
451404 Diskont
451407 Dospjelo
451409 Ispravak vrijednosti
45141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
451410 Nominalni iznos
451413 Premija
451414 Diskont
451417 Dospjelo
451419 Ispravak vrijednosti
4515 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom banaka u stečaju
45150 Instrumenti tržišta novca
451500 Nominalni iznos
451503 Premija
451504 Diskont
451507 Dospjelo
451509 Ispravak vrijednosti
45151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
451510 Nominalni iznos
451513 Premija
451514 Diskont
451517 Dospjelo
451519 Ispravak vrijednosti
452 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom državnih jedinica
4520 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti Re-publike Hrvatske
45200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)
452000 Nominalni iznos
452003 Premija
452004 Diskont
452007 Dospjelo
452009 Ispravak vrijednosti
45201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
452010 Nominalni iznos
452013 Premija
452014 Diskont
452017 Dospjelo
452019 Ispravak vrijednosti
45203 Trezorski zapisi MF
452030 Nominalni iznos
452033 Premija
452034 Diskont
452037 Dospjelo
452039 Ispravak vrijednosti
45204 Obveznice javnog duga po staroj deviznoj štednji
452040 Nominalni iznos
452043 Premija
452044 Diskont
452047 Dospjelo
452049 Ispravak vrijednosti
4521 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti republičkih fondova
45210 Instrumenti tržišta novca
452100 Nominalni iznos
452103 Premija
452104 Diskont
452107 Dospjelo
452109 Ispravak vrijednosti
45211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
452110 Nominalni iznos
452113 Premija
452114 Diskont
452117 Dospjelo
452119 Ispravak vrijednosti
4522 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti lokalne uprave i fondova
45220 Instrumenti tržišta novca
452200 Nominalni iznos
452203 Premija
452204 Diskont
452207 Dospjelo
452209 Ispravak vrijednosti
45221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
452220 Nominalni iznos
452213 Premija
452214 Diskont
452217 Dospjelo
452219 Ispravak vrijednosti
455 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
459 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih osoba
4592 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti stranih financijskih institucija
45920 Instrumenti tržišta novca
459200 Nominalni iznos
459203 Premija
459204 Diskont
459207 Dospjelo
459209 Ispravak vrijednosti
45921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
459210 Nominalni iznos
459213 Premija
459214 Diskont
459217 Dospjelo
459219 Ispravak vrijednosti
4594 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih država
45940 Instrumenti tržišta novca
459400 Nominalni iznos
459403 Premija
459404 Diskont
459407 Dospjelo
459409 Ispravak vrijednosti
45941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
459410 Nominalni iznos
459413 Premija
459414 Diskont
459417 Dospjelo
459419 Ispravak vrijednosti
4595 Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti s valutnom klauzulom stranih trgovačkih društava
45950 Instrumenti tržišta novca
459500 Nominalni iznos
459503 Premija
459504 Diskont
459507 Dospjelo
459509 Ispravak vrijednosti
45951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
459510 Nominalni iznos
459513 Premija
459514 Diskont
459517 Dospjelo
459519 Ispravak vrijednosti
45952 Faktoring (kupljena kratkoročna potraživanja)
459520 Nominalni iznos
459524 Diskont
459527 Dospjelo
459529 Ispravak vrijednosti
45953 Forfaiting (kupljena dugoročna potraživanja)
459530 Nominalni iznos
459534 Diskont
459547 Dospjelo
459539 Ispravak vrijednosti
47 DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI U KUNAMA KUPLJENI PRILIKOM EMISIJE IZRAVNO OD IZDAVATELJA
470 Vrijednosni papiri trgovačkih društava
4700 Vrijednosni papiri državnih trgovačkih društava
47000 Instrumenti tržišta novca
470000 Nominalni iznos
470003 Premija
470004 Diskont
470007 Dospjelo
470009 Ispravak vrijednosti
47001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
470010 Nominalni iznos
470013 Premija
470014 Diskont
470017 Dospjelo
470019 Ispravak vrijednosti
4701 Vrijednosni papiri ostalih trgovačkih društava
47010 Instrumenti tržišta novca
470100 Nominalni iznos
470103 Premija
470104 Diskont
470107 Dospjelo
470109 Ispravak vrijednosti
47011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
470110 Nominalni iznos
470113 Premija
470114 Diskont
470117 Dospjelo
470119 Ispravak vrijednosti
471 Vrijednosni papiri financijskih institucija
4710 Vrijednosni papiri HNB-a
47100 Instrumenti tržišta novca (blagajnički zapisi)
471000 Nominalni iznos
471003 Premija
471004 Diskont
471007 Dospjelo
471009 Ispravak vrijednosti
4711 Vrijednosni papiri banaka
47110 Instrumenti tržišta novca
471100 Nominalni iznos
471103 Premija
471104 Diskont
471107 Dospjelo
471109 Ispravak vrijednosti
47111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
471110 Nominalni iznos
471113 Premija
471114 Diskont
471117 Dospjelo
471119 Ispravak vrijednosti
4712 Vrijednosni papiri ostalih bankovnih institucija
47120 Instrumenti tržišta novca
471200 Nominalni iznos
471203 Premija
471204 Diskont
471207 Dospjelo
471209 Ispravak vrijednosti
47121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
471210 Nominalni iznos
471213 Premija
471214 Diskont
471217 Dospjelo
471219 Ispravak vrijednosti
4713 Vrijednosni papiri HBOR-a
47130 Instrumenti tržišta novca
471300 Nominalni iznos
471303 Premija
471304 Diskont
471307 Dospjelo
471309 Ispravak vrijednosti
47131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
471310 Nominalni iznos
471313 Premija
471314 Diskont
471317 Dospjelo
471319 Ispravak vrijednosti
4714 Vrijednosni papiri nebankovnih financijskih institucija
47140 Instrumenti tržišta novca
471400 Nominalni iznos
471403 Premija
471404 Diskont
471407 Dospjelo
471409 Ispravak vrijednosti
47141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
471410 Nominalni iznos
471413 Premija
471414 Diskont
471417 Dospjelo
471419 Ispravak vrijednosti
4715 Vrijednosni papiri banaka u stečaju
47150 Instrumenti tržišta novca
471500 Nominalni iznos
471503 Premija
471504 Diskont
471507 Dospjelo
471509 Ispravak vrijednosti
47151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
471510 Nominalni iznos
471513 Premija
471514 Diskont
471517 Dospjelo
471519 Ispravak vrijednosti
472 Vrijednosni papiri državnih jedinica
4720 Vrijednosni papiri Republike Hrvatske
47200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapis MF)
472000 Nominalni iznos
472003 Premija
472004 Diskont
472007 Dospjelo
472009 Ispravak vrijednosti
47201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
472010 Nominalni iznos
472013 Premija
472014 Diskont
472017 Dospjelo
472019 Ispravak vrijednosti
47203 Trezorski zapisi MF
472030 Nominalni iznos
472033 Premija
472034 Diskont
472037 Dospjelo
472039 Ispravak vrijednosti
4721 Vrijednosni papiri republičkih fondova
47210 Instrumenti tržišta novca
472100 Nominalni iznos
472103 Premija
472104 Diskont
472107 Dospjelo
472109 Ispravak vrijednosti
47211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
472110 Nominalni iznos
472113 Premija
472114 Diskont
472117 Dospjelo
472119 Ispravak vrijednosti
4722 Vrijednosni papiri lokalne uprave i fondova
47220 Instrumenti tržišta novca
472200 Nominalni iznos
472203 Premija
472204 Diskont
472207 Dospjelo
472209 Ispravak vrijednosti
47221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
472210 Nominalni iznos
472213 Premija
472214 Diskont
472217 Dospjelo
472219 Ispravak vrijednosti
475 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
479 Vrijednosni papiri stranih osoba
4792 Vrijednosni papiri stranih financijskih institucija
47920 Instrumenti tržišta novca
479200 Nominalni iznos
479203 Premija
479204 Diskont
479207 Dospjelo
479209 Ispravak vrijednosti
47921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
479210 Nominalni iznos
479213 Premija
479214 Diskont
479217 Dospjelo
479219 Ispravak vrijednosti
4794 Vrijednosni papiri stranih država
47940 Instrumenti tržišta novca
479400 Nominalni iznos
479403 Premija
479404 Diskont
479407 Dospjelo
479409 Ispravak vrijednosti
47941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
479410 Nominalni iznos
479413 Premija
479414 Diskont
479417 Dospjelo
479419 Ispravak vrijednosti
4795 Vrijednosni papiri stranih trgovačkih društava
47950 Instrumenti tržišta novca
479500 Nominalni iznos
479503 Premija
479504 Diskont
479507 Dospjelo
479509 Ispravak vrijednosti
47951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
479510 Nominalni iznos
479513 Premija
479514 Diskont
479517 Dospjelo
479519 Ispravak vrijednosti
48 DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI UZ VALUTNU KLAUZULU KUPLJENI PRILIKOM EMISIJE IZRAVNO OD IZDAVATELJA
480 Vrijednosni papiri trgovačkih društava
4800 Vrijednosni papiri državnih trgovačkih društava
48000 Instrumenti tržišta novca
480000 Nominalni iznos
480003 Premija
480004 Diskont
480007 Dospjelo
480009 Ispravak vrijednosti
48001 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
480010 Nominalni iznos
480013 Premija
480014 Diskont
480017 Dospjelo
480019 Ispravak vrijednosti
4801 Vrijednosni papiri ostalih trgovačkih društava
48010 Instrumenti tržišta novca
480100 Nominalni iznos
480103 Premija
480104 Diskont
480107 Dospjelo
480109 Ispravak vrijednosti
48011 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
480110 Nominalni iznos
480113 Premija
480114 Diskont
480117 Dospjelo
480119 Ispravak vrijednosti
481 Vrijednosni papiri financijskih institucija
4811 Vrijednosni papiri banaka
48110 Instrumenti tržišta novca
481100 Nominalni iznos
481103 Premija
481104 Diskont
481107 Dospjelo
481109 Ispravak vrijednosti
48111 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
481110 Nominalni iznos
481113 Premija
481114 Diskont
481117 Dospjelo
481119 Ispravak vrijednosti
4812 Vrijednosni papiri ostalih bankovnih institucija
48120 Instrumenti tržišta novca
481200 Nominalni iznos
481203 Premija
481204 Diskont
481207 Dospjelo
481209 Ispravak vrijednosti
48121 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
481210 Nominalni iznos
481213 Premija
481214 Diskont
481217 Dospjelo
481219 Ispravak vrijednosti
4813 Vrijednosni papiri HBOR-a
48130 Instrumenti tržišta novca
481300 Nominalni iznos
481303 Premija
481304 Diskont
481307 Dospjelo
481309 Ispravak vrijednosti
48131 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
481310 Nominalni iznos
481313 Premija
481314 Diskont
481317 Dospjelo
481319 Ispravak vrijednosti
4814 Vrijednosni papiri nebankovnih financijskih institucija
48140 Instrumenti tržišta novca
481400 Nominalni iznos
481403 Premija
481404 Diskont
481407 Dospjelo
481409 Ispravak vrijednosti
48141 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
481410 Nominalni iznos
481413 Premija
481414 Diskont
481417 Dospjelo
481419 Ispravak vrijednosti
4815 Vrijednosni papiri banaka u stečaju
48150 Instrumenti tržišta novca
481500 Nominalni iznos
481503 Premija
481504 Diskont
481507 Dospjelo
481509 Ispravak vrijednosti
48151 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
481510 Nominalni iznos
481513 Premija
481514 Diskont
481517 Dospjelo
481519 Ispravak vrijednosti
482 Vrijednosni papiri državnih jedinica
4820 Vrijednosni papiri Republike Hrvatske
48200 Instrumenti tržišta novca (osim trezorskih zapisa MF)
482000 Nominalni iznos
482003 Premija
482004 Diskont
482007 Dospjelo
482009 Ispravak vrijednosti
48201 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
482010 Nominalni iznos
482013 Premija
482014 Diskont
482017 Dospjelo
482019 Ispravak vrijednosti
48203 Trezorski zapisi MF
482030 Nominalni iznos
482033 Premija
482034 Diskont
482037 Dospjelo
482039 Ispravak vrijednosti
4821 Vrijednosni papiri republičkih fondova
48210 Instrumenti tržišta novca
482100 Nominalni iznos
482103 Premija
482104 Diskont
482107 Dospjelo
482109 Ispravak vrijednosti
48211 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
482110 Nominalni iznos
482113 Premija
482114 Diskont
482117 Dospjelo
482119 Ispravak vrijednosti
4822 Vrijednosni papiri lokalne uprave i fondova
48220 Instrumenti tržišta novca
482200 Nominalni iznos
482203 Premija
482204 Diskont
482207 Dospjelo
482209 Ispravak vrijednosti
48221 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
482210 Nominalni iznos
482213 Premija
482214 Diskont
482217 Dospjelo
482219 Ispravak vrijednosti
485 Predujmovi za kupnju vrijednosnih papira danih na upravljanje ovlaštenoj instituciji
489 Vrijednosni papiri stranih osoba
4892 Vrijednosni papiri stranih financijskih institucija
48920 Instrumenti tržišta novca
489200 Nominalni iznos
489203 Premija
489204 Diskont
489207 Dospjelo
489209 Ispravak vrijednosti
48921 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
489210 Nominalni iznos
489213 Premija
489214 Diskont
489217 Dospjelo
489219 Ispravak vrijednosti
4894 Vrijednosni papiri stranih država
48940 Instrumenti tržišta novca
489400 Nominalni iznos
489403 Premija
489404 Diskont
489407 Dospjelo
489409 Ispravak vrijednosti
48941 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
489410 Nominalni iznos
489413 Premija
489414 Diskont
489417 Dospjelo
489419 Ispravak vrijednosti
4895 Vrijednosni papiri stranih trgovačkih društava
48950 Instrumenti tržišta novca
489500 Nominalni iznos
489503 Premija
489504 Diskont
489507 Dospjelo
489509 Ispravak vrijednosti
48951 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
489510 Nominalni iznos
489513 Premija
489514 Diskont
489517 Dospjelo
489519 Ispravak vrijednosti
49 DERIVATNA FINANCIJSKA IMOVINA (FER VRIJEDNOST DERIVATA)
490 Derivatna financijska imovina koja se drži radi trgovanja
4900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
4901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
4902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
4903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
491 Ugrađeni derivati
4910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
4911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
4912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
4913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
492 Derivatna financijska imovina koja se koristi kao instrument zaštite
4920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
4921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
4922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
4923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
RAZRED 5
PLASMANI U KREDITE, DEPOZITE I FINANCIJSKI LIZING
50 KREDITI
500 Krediti dani trgovačkim društvima
5000 Krediti dani državnim trgovačkim društvima
50000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50003 Predujmovi
50004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50007 Dospjeli krediti
50008 Iskorišteni okvirni krediti
50009 Ispravak vrijednosti
5001 Krediti dani ostalim trgovačkim društvima
50010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50013 Predujmovi
50014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50017 Dospjeli krediti
50018 Iskorišteni okvirni krediti
50019 Ispravak vrijednosti
501 Krediti dani financijskim institucijama
5011 Krediti dani bankama
50110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50113 Predujmovi
50114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50117 Dospjeli krediti
50118 Iskorišteni okvirni krediti
50119 Ispravak vrijednosti
5012 Krediti dani ostalim bankovnim institucijama
50120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50123 Predujmovi
50124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50127 Dospjeli krediti
50128 Iskorišteni okvirni krediti
50129 Ispravak vrijednosti
5013 Krediti dani HBOR-u
50130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50133 Predujmovi
50134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50137 Dospjeli krediti
50138 Iskorišteni okvirni krediti
50139 Ispravak vrijednosti
5014 Krediti dani nebankovnim financijskim institucijama
50140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50143 Predujmovi
50144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50147 Dospjeli krediti
50148 Iskorišteni okvirni krediti
50149 Ispravak vrijednosti
5015 Krediti dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)
50150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50153 Predujmovi
50154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50157 Dospjeli krediti
50159 Ispravak vrijednosti
502 Krediti dani državnim jedinicama
5020 Krediti dani Republici Hrvatskoj
50200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50203 Predujmovi
50204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50207 Dospjeli krediti
50208 Iskorišteni okvirni krediti
50209 Ispravak vrijednosti
5021 Krediti dani republičkim fondovima
50210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50213 Predujmovi
50214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50217 Dospjeli krediti
50218 Iskorišteni okvirni krediti
50219 Ispravak vrijednosti
5022 Krediti dani lokalnoj upravi i fondovima
50220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50223 Predujmovi
50224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50227 Dospjeli krediti
50228 Iskorišteni okvirni krediti
50229 Ispravak vrijednosti
503 Krediti dani neprofitnim institucijama
5030 Krediti dani neprofitnim institucijama
50300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50303 Predujmovi
50304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50307 Dospjeli krediti
50308 Iskorišteni okvirni krediti
50309 Ispravak vrijednosti
504 Krediti dani stanovništvu
5040 Krediti dani stanovništvu
50400 Stambeni krediti dani stanovništvu
504003 Predujmovi
504004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
504005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
504006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
504007 Dospjeli krediti
504009 Ispravak vrijednosti
50401 Hipotekarni krediti dani stanovništvu
504013 Predujmovi
504014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
504015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
504016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
504017 Dospjeli krediti
504019 Ispravak vrijednosti
50402 Krediti dani stanovništvu za kupnju automobila
504023 Predujmovi
504024 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
504025 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
504026 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
504027 Dospjeli krediti
504029 Ispravak vrijednosti
50403 Krediti dani stanovništvu po kreditnim karticama
504030 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
504031 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
504032 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
504033 Predujmovi
504034 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
504035 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
504036 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
504037 Dospjeli krediti
504039 Ispravak vrijednosti
50404 Ostali krediti dani stanovništvu
504040 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
504041 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
504042 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
504043 Predujmovi
504044 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
504045 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
504046 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
504047 Dospjeli krediti
504048 Iskorišteni okvirni krediti
504049 Ispravak vrijednosti
507 SINDICIRANI KREDITI
5070 Sindicirani krediti ukupno zaduženje
5071 Sindicirani krediti ukupno odobrenje
5072 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje
5073 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje
5074 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje
5075 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje
509 Krediti dani stranim osobama
5092 Krediti dani stranim financijskim institucijama
50920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50923 Predujmovi
50924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50927 Dospjeli krediti
50928 Iskorišteni okvirni krediti
50929 Ispravak vrijednosti
5095 Krediti dani stranim trgovačkim društvima
50950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50953 Predujmovi
50954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50957 Dospjeli krediti
50958 Iskorišteni okvirni krediti
50959 Ispravak vrijednosti
5096 Krediti dani stranim fizičkim osobama
50960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
50961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
50962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
50923 Predujmovi
50964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
50965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
50966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
50967 Dospjeli krediti
50968 Iskorišteni okvirni krediti
50969 Ispravak vrijednosti
51 KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM
510 Krediti s valutnom klauzulom dani trgovačkim društvima
5100 Krediti s valutnom klauzulom dani državnim trgovačkim društvima
51000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51003 Predujmovi
51004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51007 Dospjeli krediti
51008 Iskorišteni okvirni krediti
51009 Ispravak vrijednosti
5101 Krediti s valutnom klauzulom dani ostalim trgovačkim društvima
51010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51013 Predujmovi
51014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51017 Dospjeli krediti
51018 Iskorišteni okvirni krediti
51019 Ispravak vrijednosti
511 Krediti s valutnom klauzulom dani financijskim institucijama
5111 Krediti s valutnom klauzulom dani bankama
51110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51113 Predujmovi
51114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51117 Dospjeli krediti
51118 Iskorišteni okvirni krediti
51119 Ispravak vrijednosti
5112 Krediti s valutnom klauzulom dani ostalim bankovnim institucijama
51120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51123 Predujmovi
51124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51127 Dospjeli krediti
51128 Iskorišteni okvirni krediti
51129 Ispravak vrijednosti
5113 Krediti s valutnom klauzulom dani HBOR-u
51130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51133 Predujmovi
51134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51137 Dospjeli krediti
51138 Iskorišteni okvirni krediti
51139 Ispravak vrijednosti
5114 Krediti s valutnom klauzulom dani nebankovnim financijskim institucijama
51140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51143 Predujmovi
51144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51147 Dospjeli krediti
51148 Iskorišteni okvirni krediti
51149 Ispravak vrijednosti
5115 Krediti s valutnom klauzulom dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)
51150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51153 Predujmovi
51154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51157 Dospjeli krediti
51159 Ispravak vrijednosti
512 Krediti s valutnom klauzulom dani državnim jedinicama
5120 Krediti s valutnom klauzulom dani Republici Hrvatskoj
51200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51203 Predujmovi
51204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51207 Dospjeli krediti
51208 Iskorišteni okvirni krediti
51209 Ispravak vrijednosti
5121 Krediti s valutnom klauzulom dani republičkim fondovima
51210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51213 Predujmovi
51214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51217 Dospjeli krediti
51218 Iskorišteni okvirni krediti
51219 Ispravak vrijednosti
5122 Krediti s valutnom klauzulom dani lokalnoj upravi i fondovima
51220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51223 Predujmovi
51224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51227 Dospjeli krediti
51228 Iskorišteni okvirni krediti
51229 Ispravak vrijednosti
513 Krediti s valutnom klauzulom dani neprofitnim institucijama
5130 Krediti s valutnom klauzulom dani neprofitnim institucijama
51300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51303 Predujmovi
51304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51307 Dospjeli krediti
51308 Iskorišteni okvirni krediti
51309 Ispravak vrijednosti
514 Krediti s valutnom klauzulom dani stanovništvu
5140 Krediti s valutnom klauzulom dani stanovništvu
51400 Stambeni krediti dani stanovništvu
514003 Predujmovi
514004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
514005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
514006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
514007 Dospjeli krediti
514009 Ispravak vrijednosti
51401 Hipotekarni krediti dani stanovništvu
514013 Predujmovi
514014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
514015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
514016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
514017 Dospjeli krediti
514019 Ispravak vrijednosti
51402 Krediti dani stanovništvu za kupnju automobila
514023 Predujmovi
514024 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
514025 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
514026 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
514027 Dospjeli krediti
514029 Ispravak vrijednosti
51403 Krediti dani stanovništvu po kreditnim karticama
514030 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
514031 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
514032 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
514033 Predujmovi
514034 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
514035 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
514036 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
514037 Dospjeli krediti
514039 Ispravak vrijednosti
51404 Ostali krediti dani stanovništvu
514040 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
514041 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
514042 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
514043 Predujmovi
514044 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
514045 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
514046 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
514047 Dospjeli krediti
514048 Iskorišteni okvirni krediti
514049 Ispravak vrijednosti
517 Sindicirani krediti s valutnom klauzulom
5170 Sindicirani krediti ukupno zaduženje
5171 Sindicirani krediti ukupno odobrenje
5172 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu zaduženje
5173 Udio ostalih vjerovnika u sindiciranom kreditu odobrenje
5174 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu zaduženje
5175 Udio ostalih vjerovnika u prihodima po sindiciranom kreditu odobrenje
519 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim osobama
5192 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim financijskim institucijama
51920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51923 Predujmovi
51924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51927 Dospjeli krediti
51928 Iskorišteni okvirni krediti
51929 Ispravak vrijednosti
5195 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim trgovačkim društvima
51950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51953 Predujmovi
51954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51957 Dospjeli krediti
51958 Iskorišteni okvirni krediti
51959 Ispravak vrijednosti
5196 Krediti s valutnom klauzulom dani stranim fizičkim osobama
51960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
51961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
51962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
51963 Predujmovi
51964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
51965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
51966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
51967 Dospjeli krediti
51968 Iskorišteni okvirni krediti
51969 Ispravak vrijednosti
52 DEPOZITI
521 Depoziti kod financijskih institucija
5210 Depoziti kod HNB-a
52100 Izdvojena obvezna pričuva
52101 Ostali obvezni depoziti
52102 Ostali depoziti
5211 Depoziti kod banaka
52110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
52111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
52112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
52113 Depoziti po viđenju
52114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
52115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
52116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
52117 Dospjeli depoziti
52119 Ispravak vrijednosti
5212 Depoziti kod ostalih bankovnih institucija
52120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
52121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
52122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
52123 Depoziti po viđenju
52124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
52125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
52126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
52127 Dospjeli depoziti
52129 Ispravak vrijednosti
5213 Depoziti kod HBOR-a
52130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
52131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
52132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
52133 Depoziti po viđenju
52134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
52135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
52136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
52137 Dospjeli depoziti
52139 Ispravak vrijednosti
5214 Depoziti kod nebankovnih financijskih institucija
52140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
52141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
52142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
52143 Depoziti po viđenju
52144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
52145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
52146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
52147 Dospjeli depoziti
52149 Ispravak vrijednosti
5215 Depoziti kod banaka u stečaju (dani prije pokretanja stečaja)
52150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
52151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
52152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
52153 Depoziti po viđenju
52154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
52155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
52156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
52157 Dospjeli depoziti
52159 Ispravak vrijednosti
529 Depoziti kod stranih osoba
5292 Depoziti kod stranih financijskih institucija
52920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
52921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
52922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
52923 Depoziti po viđenju
52924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
52925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
52926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
52927 Dospjeli depoziti
52929 Ispravak vrijednosti
53 DEPOZITI S VALUTNOM KLAUZULOM
531 Depoziti s valutnom klauzulom kod financijskih institucija
5311 Depoziti s valutnom klauzulom kod banaka
53110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
53111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
53112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
53113 Depoziti po viđenju
53114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
53115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
53116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
53117 Dospjeli depoziti
53119 Ispravak vrijednosti
5312 Depoziti s valutnom klauzulom kod ostalih bankovnih institucija
52120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
53121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
53122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
53123 Depoziti po viđenju
53124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
53125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
53126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
53127 Dospjeli depoziti
53129 Ispravak vrijednosti
5313 Depoziti s valutnom klauzulom kod HBOR-a
53130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
53131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
53132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
53133 Depoziti po viđenju
53134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
53135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
53136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
53137 Dospjeli depoziti
53139 Ispravak vrijednosti
5314 Depoziti s valutnom klauzulom kod nebankovnih financijskih institucija
53140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
53141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
53142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
53143 Depoziti po viđenju
53144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
53145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
53146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
53147 Dospjeli depoziti
53149 Ispravak vrijednosti
5315 Depoziti s valutnom klauzulom kod banaka u stečaju
(dani prije pokretanja stečaja)
53150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
53151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
53152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
53153 Depoziti po viđenju
53154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
53155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
53156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
53157 Dospjeli depoziti
53159 Ispravak vrijednosti
539 Depoziti s valutnom klauzulom kod stranih osoba
5392 Depoziti s valutnom klauzulom kod stranih financijskih institucija
53920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
53921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
53922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
53923 Depoziti po viđenju
53924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
53925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
53926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
53927 Dospjeli depoziti
53929 Ispravak vrijednosti
54 POTRAŽIVANJA ZA IZVRŠENA PLAĆANJA PO GARANCIJAMA I DRUGIM JAMSTVIMA
540 Potraživanja od trgovačkih društava za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima
5400 Potraživanja od državnih trgovačkih društava
54007 Dospjela potraživanja
54009 Ispravak vrijednosti
5401 Potraživanja od ostalih trgovačkih društava
54017 Dospjela potraživanja
54019 Ispravak vrijednosti
541 Potraživanja od financijskih institucija za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima
5411 Potraživanja od banaka
54117 Dospjela potraživanja
54119 Ispravak vrijednosti
5412 Potraživanja od ostalih bankovnih institucija
54127 Dospjela potraživanja
54129 Ispravak vrijednosti
5413 Potraživanja od HBOR-a
54137 Dospjela potraživanja
54139 Ispravak vrijednosti
5414 Potraživanja od nebankovnih financijskih institucija
54147 Dospjela potraživanja
54149 Ispravak vrijednosti
5415 Potraživanja od banaka u stečaju (po garancijama izdanim prije pokretanja stečaja)
54157 Dospjela potraživanja
54159 Ispravak vrijednosti
542 Potraživanja od državnih jedinica za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima
5420 Potraživanja od Republike Hrvatske
54207 Dospjela potraživanja
54209 Ispravak vrijednosti
5421 Potraživanja od republičkih fondova
54217 Dospjela potraživanja
54219 Ispravak vrijednosti
5422 Potraživanja od lokalne uprave i fondova
54227 Dospjela potraživanja
54229 Ispravak vrijednosti
543 Potraživanja od neprofitnih institucija za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima
5430 Potraživanja od neprofitnih institucija
54307 Dospjela potraživanja
54309 Ispravak vrijednosti
544 Potraživanja od stanovništva za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)
5440 Potraživanja od stanovništva (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)
54407 Dospjela potraživanja
54409 Ispravak vrijednosti
549 Potraživanja od stranih osoba za izvršena plaćanja po garancijama i drugim jamstvima
5492 Potraživanja od stranih financijskih institucija
54927 Dospjela potraživanja
54929 Ispravak vrijednosti
5495 Potraživanja od stranih trgovačkih društava
54957 Dospjela potraživanja
54959 Ispravak vrijednosti
5496 Potraživanja od stranih fizičkih osoba
54967 Dospjela potraživanja
54969 Ispravak vrijednosti
55 AKCEPTNI KREDITI (AKCEPTIRANE MJENICE)
550 Akceptni krediti dani trgovačkim društvima
5500 Akceptni krediti dani javnim poduzećima
55000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55007 Dospjeli krediti
55009 Ispravak vrijednosti
5501 Akceptni krediti dani ostalim trgovačkim društvima
55010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55017 Dospjeli krediti
55019 Ispravak vrijednosti
551 Akceptni krediti dani financijskim institucijama
5511 Akceptni krediti dani bankama
55110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55117 Dospjeli krediti
55119 Ispravak vrijednosti
5512 Akceptni krediti dani ostalim bankovnim institucijama
55120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55127 Dospjeli krediti
55129 Ispravak vrijednosti
5513 Akceptni krediti dani HBOR-u
55130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55137 Dospjeli krediti
55139 Ispravak vrijednosti
5514 Akceptni krediti dani nebankovnim financijskim institucijama
55140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55147 Dospjeli krediti
55149 Ispravak vrijednosti
5515 Akceptni krediti dani bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)
55150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55157 Dospjeli krediti
55159 Ispravak vrijednosti
552 Akceptni krediti dani državnim jedinicama
5520 Akceptni krediti dani Republici Hrvatskoj
55200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55207 Dospjeli krediti
55209 Ispravak vrijednosti
5521 Akceptni krediti dani republičkim fondovima
55210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55217 Dospjeli krediti
55219 Ispravak vrijednosti
5522 Akceptni krediti dani lokalnoj upravi i fondovima
55220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55227 Dospjeli krediti
55229 Ispravak vrijednosti
553 Akceptni krediti dani neprofitnim institucijama
5530 Akceptni krediti dani neprofitnim institucijama
55300 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55301 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55302 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55304 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55305 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55306 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55307 Dospjeli krediti
55309 Ispravak vrijednosti
554 Akceptni krediti dani stanovništvu (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)
5540 Akceptni krediti dani stanovništvu (trgovci pojedinci, obrtnici i druge samostalne djelatnosti)
55400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55404 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55405 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55406 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55407 Dospjeli krediti
55409 Ispravak vrijednosti
559 Akceptni krediti dani stranim osobama
5592 Akceptni krediti dani stranim financijskim institucijama
55920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55927 Dospjeli krediti
55929 Ispravak vrijednosti
5595 Akceptni krediti dani stranim trgovačkim društvima
55950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55957 Dospjeli krediti
55959 Ispravak vrijednosti
5596 Akceptni krediti dani stranim fizičkim osobama
55960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
55961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
55962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
55964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
55965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
55966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
55967 Dospjeli krediti
55969 Ispravak vrijednosti
56 REPO I PREKONOĆNI KREDITI
560 Repo krediti odobreni trgovačkim društvima
5600 Repo krediti odobreni državnim trgovačkim društvima
56000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56007 Dospjeli krediti
56009 Ispravak vrijednosti
5601 Repo krediti odobreni ostalim trgovačkim društvima
56010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56017 Dospjeli krediti
56019 Ispravak vrijednosti
561 Repo i prekonoćni krediti odobreni financijskim institucijama
5611 Repo i prekonoćni krediti odobreni bankama
56110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56117 Dospjeli krediti
56118 Prekonoćni krediti
56119 Ispravak vrijednosti
5612 Repo i prekonoćni krediti odobreni ostalim bankovnim institucijama
56120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56127 Dospjeli krediti
56128 Prekonoćni krediti
56129 Ispravak vrijednosti
5613 Repo i prekonoćni krediti odobreni HBOR-u
56130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56137 Dospjeli krediti
56138 Prekonoćni krediti
56139 Ispravak vrijednosti
5614 Repo i prekonoćni krediti odobreni nebankovnim financijskim institucijama
56140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56147 Dospjeli krediti
56148 Prekonoćni krediti
56149 Ispravak vrijednosti
5615 Repo krediti odobreni bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)
56150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56157 Dospjeli krediti
56159 Ispravak vrijednosti
562 Repo krediti odobreni državnim jedinicama
5621 Repo krediti odobreni republičkim fondovima
56210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56217 Dospjeli krediti
56219 Ispravak vrijednosti
5622 Repo krediti odobreni lokalnoj upravi i fondovima
56220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56227 Dospjeli krediti
56229 Ispravak vrijednosti
564 Repo krediti odobreni stanovništvu
5640 Repo krediti odobreni stanovništvu
56400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56407 Dospjeli krediti
56409 Ispravak vrijednosti
569 Repo krediti odobreni stranim osobama
5692 Repo krediti odobreni stranim financijskim institucijama
56920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56927 Dospjeli krediti
56929 Ispravak vrijednosti
5695 Repo krediti odobreni stranim trgovačkim društvima
56950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
56951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
56952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
56957 Dospjeli krediti
56959 Ispravak vrijednosti
57 REPO KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM
570 Repo krediti s valutnom klauzulom trgovačkim društvima
5700 Repo krediti s valutnom klauzulom državnim trgovačkim društvima
57000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57007 Dospjeli krediti
57009 Ispravak vrijednosti
5701 Repo krediti s valutnom klauzulom ostalim trgovačkim društvima
57010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57017 Dospjeli krediti
57019 Ispravak vrijednosti
571 Repo krediti s valutnom klauzulom financijskim institucijama
5711 Repo krediti s valutnom klauzulom bankama
57110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57117 Dospjeli krediti
57119 Ispravak vrijednosti
5712 Repo krediti s valutnom klauzulom ostalim bankovnim institucijama
57120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57127 Dospjeli krediti
57129 Ispravak vrijednosti
5713 Repo krediti s valutnom klauzulom HBOR-u
57130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57137 Dospjeli krediti
57139 Ispravak vrijednosti
5714 Repo krediti s valutnom klauzulom nebankovnim financijskim institucijama
57140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57147 Dospjeli krediti
57149 Ispravak vrijednosti
5715 Repo krediti s valutnom klauzulom bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)
57150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57157 Dospjeli krediti
57159 Ispravak vrijednosti
572 Repo krediti s valutnom klauzulom državnim jedinicama
5721 Repo krediti s valutnom klauzulom republičkim fondovima
57210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57217 Dospjeli krediti
57219 Ispravak vrijednosti
5722 Repo krediti s valutnom klauzulom lokalnoj upravi i fondovima
57220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57227 Dospjeli krediti
57229 Ispravak vrijednosti
574 Repo krediti s valutnom klauzulom stanovništvu
5740 Repo krediti s valutnom klauzulom stanovništvu
57400 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57401 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57402 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57407 Dospjeli krediti
57409 Ispravak vrijednosti
579 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim osobama
5792 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim financijskim institucijama
57920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57927 Dospjeli krediti
57929 Ispravak vrijednosti
5795 Repo krediti s valutnom klauzulom stranim trgovačkim društvima
57950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
57951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
57952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
57957 Dospjeli krediti
57959 Ispravak vrijednosti
58 FINANCIJSKI NAJAM (LIZING)
580 Financijski najam odobren trgovačkim društvima
5800 Financijski najam odobren državnim trgovačkim društvima
58004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58005 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58006 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58007 Dospjela potraživanja
58009 Ispravak vrijednosti
5801 Financijski najam odobren ostalim trgovačkim društvima
58014 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58015 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58016 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58017 Dospjela potraživanja
58019 Ispravak vrijednosti
581 Financijski najam odobren financijskim institucijama
5811 Financijski najam odobren bankama
58114 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58115 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58116 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58117 Dospjela potraživanja
58119 Ispravak vrijednosti
5812 Financijski najam odobren ostalim bankovnim institucijama
58124 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58125 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58126 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58127 Dospjela potraživanja
58129 Ispravak vrijednosti
5813 Financijski najam odobren HBOR-u
58134 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58135 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58136 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58137 Dospjela potraživanja
58139 Ispravak vrijednosti
5814 Financijski najam odobren nebankovnim financijskim institucijama
58144 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58145 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58146 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58147 Dospjela potraživanja
58149 Ispravak vrijednosti
5815 Financijski najam odobren bankama u stečaju
58154 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58155 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58156 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58157 Dospjela potraživanja
58159 Ispravak vrijednosti
582 Financijski najam odobren državnim jedinicama
5820 Financijski najam odobren Republici Hrvatskoj
58004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58205 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58206 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58207 Dospjela potraživanja
58209 Ispravak vrijednosti
5821 Financijski najam odobren republičkim fondovima
58214 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58215 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58216 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58217 Dospjela potraživanja
58219 Ispravak vrijednosti
5822 Financijski najam odobren lokalnoj upravi i fondovima
58224 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58225 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58226 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58227 Dospjela potraživanja
58229 Ispravak vrijednosti
583 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama
5830 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama
58304 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58305 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58306 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58307 Dospjela potraživanja
58309 Ispravak vrijednosti
584 Financijski najam odobren stanovništvu
5840 Financijski najam odobren stanovništvu
58404 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58405 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58406 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58407 Dospjela potraživanja
58409 Ispravak vrijednosti
589 Financijski najam odobren stranim osobama
5892 Financijski najam odobren stranim financijskim institucijama
58924 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58925 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58926 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58927 Dospjela potraživanja
58929 Ispravak vrijednosti
5895 Financijski najam odobren stranim trgovačkim društvima
58954 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58955 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58956 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58957 Dospjela potraživanja
58959 Ispravak vrijednosti
5896 Financijski najam odobren stranim fizičkim osobama
58964 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
58965 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
58966 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
58967 Dospjela potraživanja
58969 Ispravak vrijednosti
59 FINANCIJSKI NAJAM (LIZING) S VALUTNOM KLAUZULOM
590 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren trgovačkim društvima
5900 Financijski najam odobren državnim trgovačkim društvima
59004 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59005 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59006 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59007 Dospjela potraživanja
59009 Ispravak vrijednosti
5901 Financijski najam odobren ostalim trgovačkim društvima
59014 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59015 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59016 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59017 Dospjela potraživanja
59019 Ispravak vrijednosti
591 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren financijskim institucijama
5911 Financijski najam odobren bankama
59114 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59115 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59116 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59117 Dospjela potraživanja
59119 Ispravak vrijednosti
5912 Financijski najam odobren ostalim bankovnim institucijama
59124 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59125 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59126 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59127 Dospjela potraživanja
59129 Ispravak vrijednosti
5913 Financijski najam odobren HBOR-u
59134 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59135 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59136 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59137 Dospjela potraživanja
59139 Ispravak vrijednosti
5914 Financijski najam odobren nebankovnim financijskim institucijama
59144 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59145 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59146 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59147 Dospjela potraživanja
59149 Ispravak vrijednosti
5915 Financijski najam odobren bankama u stečaju (prije pokretanja stečaja)
59154 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59155 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59156 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59157 Dospjela potraživanja
59159 Ispravak vrijednosti
592 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren državnim jedinicama
5920 Financijski najam odobren Republici Hrvatskoj
59204 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59205 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59206 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59207 Dospjela potraživanja
59209 Ispravak vrijednosti
5921 Financijski najam odobren republičkim fondovima
59214 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59215 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59216 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59217 Dospjela potraživanja
59219 Ispravak vrijednosti
5922 Financijski najam odobren lokalnoj upravi i fondovima
59224 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59225 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59226 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59227 Dospjela potraživanja
59229 Ispravak vrijednosti
593 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren neprofitnim institucijama
5930 Financijski najam odobren neprofitnim institucijama
59304 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59305 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59306 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59307 Dospjela potraživanja
59309 Ispravak vrijednosti
594 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren stanovništvu
5940 Financijski najam odobren stanovništvu
59404 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59405 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59406 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59407 Dospjela potraživanja
59409 Ispravak vrijednosti
599 Financijski najam s valutnom klauzulom odobren stranim osobama
5992 Financijski najam odobren stranim financijskim institucijama
59924 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59925 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59926 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59927 Dospjela potraživanja
59929 Ispravak vrijednosti
5995 Financijski najam odobren stranim trgovačkim društvima
59954 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59955 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59956 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59957 Dospjela potraživanja
59959 Ispravak vrijednosti
5996 Financijski najam odobren stranim fizičkim osobama
59964 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
59965 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
59966 Financijski najam s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
59967 Dospjela potraživanja
59969 Ispravak vrijednosti
RAZRED 6
RASHODI I PRIHODI I FINANCIJSKI REZULTAT POSLOVANJA
60 KAMATNI TROŠKOVI
600 Kamatni troškovi na sredstva trgovačkih društava
6000 Kamatni troškovi na sredstva državnih trgovačkih društava
60000 Kamatni troškovi na kredite
60002 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60003 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60004 Kamatni troškovi na oročene depozite
60005 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60006 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6001 Kamatni troškovi na sredstva ostalih trgovačkih društava
60010 Kamatni troškovi na kredite
60012 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60013 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60014 Kamatni troškovi na oročene depozite
60015 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60016 Kamatni troškovi na podređene instrumente
601 Kamatni troškovi na sredstva financijskih institucija
6010 Kamatni troškovi na sredstva HNB-a
60100 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
60101 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
6011 Kamatni troškovi na sredstva banaka
60110 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
60111 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
60112 Kamatni troškovi na (devizne) tekuće račune
60113 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60114 Kamatni troškovi na oročene depozite
60115 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60116 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6012 Kamatni troškovi na sredstva ostalih bankovnih institucija
60120 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
60121 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
60122 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60123 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60124 Kamatni troškovi na oročene depozite
60125 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60126 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6013 Kamatni troškovi na sredstva HBOR-a
60130 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
60131 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
60132 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60133 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60134 Kamatni troškovi na oročene depozite
60135 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60136 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6014 Kamatni troškovi na sredstva nebankovnih financijskih institucija
60140 Kamatni troškovi na kredite (osim prekonoćnih)
60141 Kamatni troškovi na prekonoćne kredite
60142 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60143 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60144 Kamatni troškovi na oročene depozite
60145 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60146 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6015 Kamatni troškovi na sredstva banaka u stečaju
60150 Kamatni troškovi na kredite
60152 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60153 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60154 Kamatni troškovi na oročene depozite
60155 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60156 Kamatni troškovi na podređene instrumente
602 Kamatni troškovi na sredstva državnih jedinica
6020 Kamatni troškovi na sredstva Republike Hrvatske
60200 Kamatni troškovi na kredite
60202 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60203 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60204 Kamatni troškovi na oročene depozite
60205 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60206 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6021 Kamatni troškovi na sredstva republičkih fondova
60210 Kamatni troškovi na kredite
60212 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60213 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60214 Kamatni troškovi na oročene depozite
60215 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60216 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6022 Kamatni troškovi na sredstva lokalne uprave i fondova
60220 Kamatni troškovi na kredite
60222 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60223 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60224 Kamatni troškovi na oročene depozite
60225 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60226 Kamatni troškovi na podređene instrumente
603 Kamatni troškovi na sredstva neprofitnih institucija
6030 Kamatni troškovi na sredstva neprofitnih institucija
60302 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60303 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60304 Kamatni troškovi na oročene depozite
604 Kamatni troškovi na sredstva stanovništva
6040 Kamatni troškovi na sredstva stanovništva
60402 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60403 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60404 Kamatni troškovi na oročene depozite
60405 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60406 Kamatni troškovi na podređene instrumente
605 Troškovi premija za osiguranje štednih uloga
606 Kamatni troškovi na izdane vlastite dužničke vrijednosne papire
6060 Kamatni troškovi na izdane dužničke kratkoročne vrijednosne papire
6061 Kamatni troškovi na izdane dužničke dugoročne vrijednosne papire
607 Neto tečajne razlike po obvezama na osnovi kamatnih troškova
6070 Neto tečajne razlike po obvezama u devizama
6071 Neto tečajne razlike po obvezama uz valutnu klauzulu
608 Kamatni troškovi iz ranijih godina
609 Kamatni troškovi na sredstva stranih osoba
6092 Kamatni troškovi na sredstva stranih financijskih institucija
60920 Kamatni troškovi na kredite
60922 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60923 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60924 Kamatni troškovi na oročene depozite
60925 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60926 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6094 Kamatni troškovi na sredstva stranih država
60940 Kamatni troškovi na kredite
60942 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60943 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60944 Kamatni troškovi na oročene depozite
60945 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60946 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6095 Kamatni troškovi na sredstva stranih trgovačkih društava
60950 Kamatni troškovi na kredite
60952 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60953 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60954 Kamatni troškovi na oročene depozite
60955 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60956 Kamatni troškovi na podređene instrumente
6096 Kamatni troškovi na sredstva stranih fizičkih osoba
60960 Kamatni troškovi na kredite
60962 Kamatni troškovi na žiro i tekuće račune
60963 Kamatni troškovi na štedne depozite po viđenju
60964 Kamatni troškovi na oročene depozite
60965 Kamatni troškovi na hibridne instrumente
60966 Kamatni troškovi na podređene instrumente
61 NEKAMATNI TROŠKOVI NA OSNOVI NAKNADA/PROVIZIJA ZA BANKOVNE USLUGE
610 Troškovi naknada/provizija za bankovne usluge rezidenata
617 Neto tečajne razlike po obvezama za naknade/provizije u devizama
618 Neto tečajne razlike po obvezama za naknade/provizije s valutnom klauzulom
619 Troškovi naknada/provizija za bankovne usluge nerezidenata
62 OPĆI ADMINISTRATIVNI TROŠKOVI I AMORTIZACIJA
620 Troškovi plaća i naknada plaća osoblju (bruto)
6200 Troškovi doprinosa, poreza i prireza iz plaća i naknada plaća
6201 Troškovi plaća i naknada plaća isplaćenih osoblju (neto)
621 Troškovi doprinosa na plaće i naknade plaća
622 Troškovi naknada osoblju koje su predmet Općeg kolektivnog ugovora (osim dnevnica)
623 Troškovi materijala i slični troškovi
624 Troškovi usluga
625 Troškovi osobnih automobila i drugih sredstava za osobni prijevoz
626 Troškovi službenog putovanja
627 Troškovi reprezentacije, reklame i propagande
628 Ostali administrativni troškovi
629 Amortizacija i vrijednosno usklađivanje materijalne i nematerijalne imovine
6290 Amortizacija do visine porezno dopustivih stopa
6291 Amortizacija iznad visine porezno dopustivih stopa
6293 Vrijednosno usklađivanje materijalne i nematerijalne imovine
63 IZVANREDNI RASHODI, REZERVIRANJA ZA NEPREDVIĐENE OBVEZE i OSTALI NEKAMATNI TROŠKOVI
630 Izvanredni rashodi
631 Troškovi rezerviranja za mirovine i druge obveze prema zaposlenicima
632 Troškovi rezerviranja za poreze i doprinose
633 Troškovi rezerviranja za sudske sporove pokrenute protiv banke
634 Porezi, doprinosi, članarine i druga davanja iz prihoda (osim poreza i doprinosa koji se odnose na plaće)
(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
64 OSTALI NEKAMATNI PRIHODI/TROŠKOVI NA NETO OSNOVI
640 Neto tečajne razlike zbog svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj HNB-a
6400 Neto tečajne razlike zbog svođenja deviznih pozicija bilance na srednji tečaj HNB-a
6409 Neto tečajne razlike zbog svođenja ispravaka vrijednosti deviznih pozicija aktive na srednji tečaj HNB-a
641 Neto tečajne razlike zbog svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj
6410 Neto tečajne razlike zbog svođenja pozicija bilance s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj
6419 Neto tečajne razlike zbog svođenja ispravaka vrijednosti pozicija aktive s valutnom klauzulom na ugovoreni tečaj
642 Dobitak/gubitak od ulaganja u podružnice i pridružena društva (koja se vrednuju po metodi udjela) i zajedničke pothvate
643 Dobitak/gubitak od aktivnosti trgovanja i ugrađenih derivata
6430 Dobitak/gubitak od trgovanja vrijednosnim papirima i drugim instrumentima
6431 Dobitak/gubitak od trgovanja devizama (spot transakcije)
6432 Dobitak/gubitak od trgovanja derivatima
6433 Dobitak/gubitak od ugrađenih derivata
644 Dobitak/gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine raspoložive za prodaju
645 Dobitak/gubitak od aktivnosti u kategoriji imovine koja se drži do dospijeća (u slučaju prodaja prije roka dospijeća)
646 Dobitak/gubitak od transakcija zaštite
647 Troškovi vrijednosnog usklađivanja plasmana kod kojih su identificirani gubitci na pojedinačnoj osnovi (rizična skupina »B« i »C«)
6470 Vrijednosno usklađivanje kredita, depozita i dužničkih vrijednosnih papira koji se drže do dospijeća
64700 Nominalni iznos gubitka (razlika između knjigovodstvenog iznosa plasmana i očekivane naplate)
64701 Diskont očekivanih budućih naplata po djelomično nadoknadivim plasmanima
6471 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po kamatnim prihodima
6475 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po nekamatnim prihodima
6479 Vrijednosno usklađivanje potraživanja po ostalim osnovama (potraživanja koja se raspoređuju u rizične skupine)
648 Troškovi vrijednosnog usklađivanja plasmana kod kojih nisu identificirani gubitci na pojedinačnoj osnovi (plasmani skupine »A«)
649 Troškovi rezerviranja za gubitke na osnovi izvanbilančnih potencijalnih obveza
6490 Troškovi rezerviranja za identificirane gubitke
6491 Troškovi rezerviranja za neidentificirane gubitke
65 PRIHODI OD VLASNIČKIH ULAGANJA (osim od ulaganja u podružnice i pridružena društva koja se vrednuju po metodi udjela)
650 Prihodi od dionica i poslovnih udjela trgovačkih društava
6500 Prihodi od državnih trgovačkih društava
6501 Prihodi od ostalih trgovačkih društava
651 Prihodi od dionica i poslovnih udjela financijskih institucija
6511 Prihodi od banaka
6512 Prihodi od ostalih bankovnih institucija
6514 Prihodi od nebankovnih financijskih institucija
6515 Prihodi od banaka u stečaju
655 Prihodi od ulaganja u podružnice i pridružena društva koja se vrednuju po trošku ulaganja
659 Prihodi od dionica i poslovnih udjela stranih osoba
6592 Prihodi od stranih financijskih institucija
6595 Prihodi od stranih trgovačkih društava
66 KAMATNI PRIHODI
660 Kamatni prihodi od plasmana trgovačkim društvima
6600 Kamatni prihodi od plasmana javnim trgovačkim društvima
66000 Kamatni prihodi na kredite
66005 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6601 Kamatni prihodi od plasmana ostalim trgovačkim društvima
66010 Kamatni prihodi na kredite
66015 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
661 Kamatni prihodi od plasmana financijskim institucijama
6610 Kamatni prihodi od plasmana HNB-u
66102 Kamatni prihodi na deponirana sredstva kod HNB-a
66105 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6611 Kamatni prihodi od plasmana bankama
66110 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
66111 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
66113 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
66114 Kamatni prihodi na oročene depozite
66115 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6612 Kamatni prihodi od plasmana ostalim bankovnim institucijama
66120 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
66121 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
66123 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
66124 Kamatni prihodi na oročene depozite
66125 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6613 Kamatni prihodi od plasmana HBOR-u
66130 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
66131 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
66133 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
66134 Kamatni prihodi na oročene depozite
66135 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6614 Kamatni prihodi od plasmana nebankovnim financijskim institucijama
66140 Kamatni prihodi na kredite (osim prekonoćnih)
66141 Kamatni prihodi na prekonoćne kredite
66143 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
66144 Kamatni prihodi na oročene depozite
66145 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6615 Kamatni prihodi od plasmana po kojima su dužnici banke u stečaju
66150 Kamatni prihodi na kredite
66153 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
66154 Kamatni prihodi na oročene depozite
66155 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
662 Kamatni prihodi od plasmana državnim jedinicama
6620 Kamatni prihodi od plasmana Republici Hrvatskoj
66200 Kamatni prihodi na kredite
66205 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6621 Kamatni prihodi od plasmana republičkim fondovima
66210 Kamatni prihodi na kredite
66215 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6622 Kamatni prihodi od plasmana lokalnoj upravi i fondovima
66220 Kamatni prihodi na kredite
66225 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
663 Kamatni prihodi od plasmana neprofitnim institucijama
6630 Kamatni prihodi od plasmana neprofitnim institucijama
66300 Kamatni prihodi na kredite
664 Kamatni prihodi od plasmana stanovništvu
6640 Kamatni prihodi od plasmana stanovništvu
66400 Kamatni prihodi na stambene kredite
66401 Kamatni prihodi na hipotekarne kredite
66402 Kamatni prihodi na kredite za kupnju automobila
66403 Kamatni prihodi na kredite po kreditnim karticama
66404 Kamatni prihodi na ostale kredite stanovništvu
667 Neto tečajne razlike po tražbinama na osnovi kamatnih prihoda
6670 Neto tečajne razlike po tražbinama u devizama
66700 Neto tečajne razlike po tražbinama
66709 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina
6671 Neto tečajne razlike po tražbinama uz valutnu klauzulu
66710 Neto tečajne razlike po tražbinama
66719 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina
668 Kamatni prihodi iz ranijih godina
669 Kamatni prihodi od plasmana stranim osobama
6692 Kamatni prihodi od plasmana stranim financijskim institucijama
66920 Kamatni prihodi na kredite
66923 Kamatni prihodi na depozite po viđenju
66924 Kamatni prihodi na oročene depozite
66925 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6694 Kamatni prihodi od plasmana stranim državama
66945 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6695 Kamatni prihodi od plasmana stranim trgovačkim društvima
66950 Kamatni prihodi na kredite
66955 Kamatni prihodi od dužničkih vrijednosnih papira
6696 Kamatni prihodi od plasmana stranim fizičkim osobama
66960 Kamatni prihodi na kredite
67 NEKAMATNI PRIHODI OD NAKNADA/PROVIZIJA ZA BANKOVNE USLUGE
670 Prihodi od naknada za bankovne usluge trgovačkim društvima
6700 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa
6701 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge
671 Prihodi od naknada za bankovne usluge financijskim institucijama
6710 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa
6711 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge
672 Prihodi od naknada za bankovne usluge državnim jedinicama
6720 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa
6721 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge
673 Prihodi od naknada za bankovne usluge neprofitnim institucijama
6730 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa
6731 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge
674 Prihodi od naknada za bankovne usluge stanovništvu
6740 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa
6741 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge
677 Neto tečajne razlike po tražbinama na osnovi naknada/provizija
6770 Neto tečajne razlike po tražbinama u devizama
67700 Neto tečajne razlike po tražbinama
67709 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina
6771 Neto tečajne razlike po tražbinama uz valutnu klauzulu
67710 Neto tečajne razlike po tražbinama
67719 Neto tečajne razlike po ispravkama vrijednosti tražbina
679 Prihod od naknada za bankovne usluge stranim osobama
6790 Prihodi od naknada za usluge platnog prometa
6791 Prihodi od naknada za ostale bankovne usluge
68 IZVANREDNI PRIHODI I OSTALI NEKAMATNI PRIHODI
680 Izvanredni prihodi
(raspored ostalih računa ove skupine obavlja banka prema svojim potrebama)
69 FINANCIJSKI REZULTAT POSLOVANJA
690 Razlika prihoda i rashoda
6900 Razlika prihoda i rashoda iz redovnih aktivnosti
6901 Razlika prihoda i rashoda iz izvanrednih aktivnosti
691 Dobitak ili gubitak prije oporezivanja
6910 Dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti
6911 Dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnosti
692 Porez na dobitak ili gubitak
6920 Porez na dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti
6921 Porez na dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnost
693 Dobitak ili gubitak poslije oporezivanja
6930 Dobit ili gubitak iz redovnih aktivnosti poslije oporezivanja
6931 Dobit ili gubitak iz izvanrednih aktivnosti poslije oporezivanja
694 Dobitak ili gubitak od neto monetarnog položaja
6940 Dobit od neto monetarnog položaja
6941 Gubitak od neto monetarnog položaja
695 Dobitak tekuće godine
696 Gubitak tekuće godine
RAZRED 7
OBVEZE U DEVIZAMA
70 REDOVNI DEVIZNI RAČUNI
700 Redovni devizni računi trgovačkih društava
7000 Devizni računi državnih trgovačkih društava
7001 Devizni računi ostalih trgovačkih društava
701 Redovni devizni računi financijskih institucija
7011 Devizni tekući računi banaka
7012 Devizni računi ostalih bankovnih institucija
7013 Devizni računi HBOR-a
7014 Devizni računi nebankovnih financijskih institucija
7015 Devizni računi banaka u stečaju
702 Redovni devizni računi državnih jedinica
7020 Devizni računi Republike Hrvatske
7021 Devizni računi ostalih republičkih fondova
7022 Devizni računi jedinica lokalne uprave i fondova
703 Redovni devizni računi neprofitnih institucija
7030 Devizni računi neprofitnih institucija
704 Redovni devizni računi obrtnika, trgovaca pojedinaca i drugih fizičkih osoba koje obavljaju samostalnu djelatnost
7040 Redovni devizni računi trgovaca pojedinaca, obrtnika i drugih samostalnih djelatnosti
709 Redovni devizni računi stranih osoba (nerezidenata)
7092 Devizni tekući računi financijskih institucija
7095 Devizni računi trgovačkih društava
7097 Devizni računi neprofitnih institucija
71 POSEBNI DEVIZNI RAČUNI PRAVNIH OSOBA, DEVIZNI RAČUNI I DEVIZNI ŠTEDNI ULOZI PO VIĐENJU STANOVNIŠTVA
710 Posebni devizni računi trgovačkih društava
7100 Posebni devizni računi državnih trgovačkih društava
71005 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji
71007 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71009 Ostali posebni devizni računi
7101 Posebni devizni računi ostalih trgovačkih društava
71015 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji
71017 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71019 Ostali posebni devizni računi
711 Posebni devizni računi financijskih institucija
7111 Posebni devizni računi banaka
71115 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji
71116 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti
71117 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71119 Ostali posebni devizni računi
7112 Posebni devizni računi ostalih bankovnih institucija
71125 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji
71127 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71129 Ostali posebni devizni računi
7113 Posebni devizni računi HBOR-a
71135 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji
71137 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71139 Ostali posebni devizni računi
7114 Posebni devizni računi nebankovnih financijskih institucija
71147 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71149 Ostali posebni devizni računi
7115 Posebni devizni računi banaka u stečaju
71155 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji
71156 Devizni depoziti s osnove obvezne pričuve u stranoj valuti
71157 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71159 Ostali posebni devizni računi
712 Posebni devizni računi državnih jedinica
7120 Posebni devizni računi Republike Hrvatske
71204 Devizni računi primljenih donacija od nerezidenata
71207 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu
71209 Ostali posebni devizni računi
7121 Posebni devizni računi republičkih fondova
71217 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
71219 Ostali posebni devizni računi
7122 Posebni devizni računi jedinica lokalne uprave i fondova
71227 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu
71229 Ostali posebni devizni računi
713 Posebni devizni računi neprofitnih institucija
7130 Posebni devizni računi neprofitnih institucija
71304 Devizni računi primljenih donacija od nerezidenata
71307 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvu
71309 Ostali posebni devizni računi
714 Devizni računi i devizni štedni ulozi i posebni devizni računi stanovništva
7140 Devizni računi stanovništva
7141 Devizni štedni ulozi po viđenju
7142 Devizni računi pokrića po kreditnim karticama, čekovima i slično
7145 Posebni računi za devizne prijenose i plaćanja u zemlji (trgovci pojedinci obrtnici i druge samostalne djelatnosti)
7147 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
7149 Ostali posebni devizni računi (trgovci pojedinci obrtnici i druge samostalne djelatnosti)
718 Devizni depoziti po poslovima u ime i za račun trećih strana (prolazni račun mandatnih poslova)
719 Posebni devizni računi i devizni štedni ulozi stranih osoba (nerezidenata)
7192 Posebni devizni računi financijskih institucija
71920 Posebni devizni računi pokrića za instrumente platnog prometa
71927 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
7195 Posebni devizni računi trgovačkih društava
71950 Posebni devizni računi
71957 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
7196 Devizni računi i devizni štedni ulozi fizičkih osoba (nerezidenata)
71960 Devizni računi
71961 Devizni štedni ulozi po viđenju
71962 Devizni računi pokrića po kreditnim karticama, čekovima i slično
71967 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
7197 Posebni devizni računi neprofitnih institucija
71977 Devizni računi sredstava za plaćanje u inozemstvo
72 OBVEZE PO IZDANIM VRIJEDNOSNIM PAPIRIMA U DEVIZAMA
720 Instrumenti tržišta novca
721 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
73 PRIMLJENI OROČENI DEVIZNI DEPOZITI
730 Devizni depoziti trgovačkih društava
7300 Devizni depoziti državnih trgovačkih društava
73000 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73001 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73002 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73004 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73005 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73006 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7301 Devizni depoziti ostalih trgovačkih društava
73010 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dopijeća do 1 mjesec
73011 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73012 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73014 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73015 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73016 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
731 Devizni depoziti financijskih institucija
7311 Devizni depoziti banaka
73110 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73111 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73112 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73114 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73115 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73116 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7312 Devizni depoziti ostalih bankovnih institucija
73120 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73121 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73122 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73124 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73125 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73126 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7313 Devizni depoziti HBOR-a
73130 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73131 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73132 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73134 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73135 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73136 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7314 Devizni depoziti nebankovnih financijskih institucija
73140 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73141 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73142 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73144 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73145 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73146 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7315 Devizni depoziti banaka u stečaju
73150 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73151 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73152 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73154 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73155 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73156 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
732 Devizni depoziti državnih jedinica
7320 Devizni depoziti Republike Hrvatske
73200 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73201 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73202 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73204 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73205 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73206 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7321 Devizni depoziti republičkih fondova
73210 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73211 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73212 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73214 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73215 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73216 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7322 Devizni depoziti lokalne uprave i fondova
73220 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73221 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73222 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73224 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73225 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73226 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
733 Devizni depoziti neprofitnih institucija
7330 Devizni depoziti neprofitnih institucija
73300 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73301 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73302 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73304 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73305 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73306 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
734 Devizni depoziti stanovništva
7340 Devizni depoziti stanovništva
73400 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73401 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73402 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73404 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73405 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73406 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
73408 Devizni depoziti građana pretvoreni u javni dug
739 Devizni depoziti stranih osoba
7392 Devizni depoziti stranih financijskih institucija
73920 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73921 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73922 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73924 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73925 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73926 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7395 Devizni depoziti stranih trgovačkih društava
73950 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73951 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73952 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73954 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73955 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73956 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7396 Devizni depoziti stranih fizičkih osoba
73960 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
73961 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
73962 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
73964 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
73965 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
73966 Devizni depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
74 PRIMLJENI DEVIZNI KREDITI
741 Devizni krediti od financijskih institucija
7411 Devizni krediti od banaka
74110 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
74111 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
74112 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
74114 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
74115 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
74116 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7415 Devizni krediti od banaka u stečaju
74150 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
74151 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
74152 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
74154 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
74155 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
74156 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
749 Devizni krediti od stranih osoba
7492 Devizni krediti od stranih financijskih institucija
74920 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
74921 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
74922 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
74924 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
74925 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
74926 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7494 Devizni kredita od stranih država
74940 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
74941 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
74942 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
74944 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
74945 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
74946 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7495 Devizni krediti od stranih trgovačkih društava
74950 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
74951 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
74952 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
74954 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
74955 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
74956 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
7496 Devizni krediti od stranih fizičkih osoba
74960 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
74961 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
74962 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
74964 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
74965 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
74966 Devizni krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
77 FINANCIJSKE OBVEZE U DEVIZAMA KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA (OBVEZE ISPORUKE VRIJEDNOSNIH PAPIRA)
770 Obveza isporuke instrumenata tržišta novca (kratkoročni dužnički VP)
771 Obveza isporuke obveznica i drugih dugoročnih dužničkih instrumenta
777 Obveza isporuke vlasničkih vrijednosnih papira
79 DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE U DEVIZAMA (FER VRIJEDNOST)
790 Derivatne financijske obveze koje se drže radi trgovanja
7900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
7901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
7902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
7903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
791 Ugrađeni derivati
7910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
7911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
7912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
7913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
792 Derivatne financijske obveze koje se koriste kao instrumenti zaštite
7920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
7921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
7922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
7923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
RAZRED 8
OBVEZE U DOMAĆOJ VALUTI
80 DEPOZITI PO ŽIRO I TEKUĆIM RAČUNIMA
800 Žiro i tekući računi trgovačkih društava
8000 Žiro i tekući računi državnih trgovačkih društava
8001 Žiro i tekući računi ostalih trgovačkih društava
801 Žiro i tekući računi financijskih institucija
8012 Žiro i tekući računi ostalih bankovnih institucija
8014 Žiro i tekući računi nebankovnih financijskih institucija
8015 Žiro i tekući računi banaka u stečaju
802 Žiro i tekući računi državnih jedinica
8020 Žiro i tekući računi Republike Hrvatske
8021 Žiro i tekući računi republičkih fondova
8022 Žiro i tekući računi lokalne uprave i fondova
803 Žiro i tekući računi neprofitnih institucija
8030 Žiro i tekući računi neprofitnih institucija
804 Žiro i tekući računi stanovništva
8040 Žiro i tekući računi stanovništva
809 Žiro i tekući računi stranih osoba
8092 Žiro i tekući računi stranih financijskih institucija
8094 Žiro i tekući računi stranih država (diplomatska i dr. predstavništva)
8095 Žiro i tekući računi stranih trgovačkih društava
8096 Žiro i tekući računi stranih fizičkih osoba
81 ŠTEDNI DEPOZITI PO VIĐENJU I OSTALI PRIVREMENI (OGRANIČENI) DEPOZITI
810 Depoziti trgovačkih društava
8100 Depoziti državnih trgovačkih društava
81000 Štedni depoziti po viđenju
81001 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8101 Depoziti ostalih trgovačkih društava
81010 Štedni depoziti po viđenju
81011 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
811 Depoziti financijskih institucija
8111 Depoziti banaka
81110 Štedni depoziti po viđenju
81111 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8112 Depoziti ostalih bankovnih institucija
81120 Štedni depoziti po viđenju
81121 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8113 Depoziti HBOR-a
81130 Štedni depoziti po viđenju
81131 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8114 Depoziti nebankovnih financijskih institucija
81140 Štedni depoziti po viđenju
81141 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8115 Depoziti banaka u stečaju
81150 Štedni depoziti po viđenju
81151 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
812 Depoziti državnih jedinica
8120 Depoziti Republike Hrvatske
81200 Štedni depoziti po viđenju
81201 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8121 Depoziti republičkih fondova
81210 Štedni depoziti po viđenju
81211 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8122 Depoziti lokalne uprave i fondova
81220 Štedni depoziti po viđenju
81221 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
813 Depoziti neprofitnih institucija
8130 Depoziti neprofitnih institucija
81300 Štedni depoziti po viđenju
81301 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
814 Depoziti stanovništva
8140 Depoziti stanovništva
81400 Štedni depoziti po viđenju
81401 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
818 Depoziti po poslovima u ime i za račun trećih strana
(prolazni račun mandatnih poslova)
819 Depoziti stranih osoba
8192 Depoziti stranih financijskih institucija
81920 Štedni depoziti po viđenju
81921 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8194 Depoziti stranih država
81940 Štedni depoziti po viđenju
81941 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8195 Depoziti stranih trgovačkih društava
81950 Štedni depoziti po viđenju
81951 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
8196 Depoziti stranih fizičkih osoba
81960 Štedni depoziti po viđenju
81961 Ostali privremeni (ograničeni) depoziti
82 IZDANI DUŽNIČKI VRIJEDNOSNI PAPIRI
820 Instrumenti tržišta novca
821 Obveznice i drugi dugoročni dužnički instrumenti
823 Akceptirane mjenice
83 PRIMLJENI OROČENI DEPOZITI
830 Depoziti trgovačkih društava
8300 Depoziti državnih trgovačkih društava
83000 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83001 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83002 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83004 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83005 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83006 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8301 Depoziti ostalih trgovačkih društava
83010 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83011 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83012 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83014 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83015 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83016 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
831 Depoziti financijskih institucija
8311 Depoziti banaka
83110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8312 Depoziti ostalih bankovnih institucija
83120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8313 Depoziti HBOR-a
83130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8314 Depoziti nebankovnih financijskih institucija
83140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8315 Depoziti banaka u stečaju
83150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
832 Depoziti državnih jedinica
8320 Depoziti Republike Hrvatske
83200 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83201 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83202 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83204 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83205 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83206 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8321 Depoziti republičkih fondova
83210 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83214 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83215 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83216 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8322 Depoziti lokalne uprave i fondova
83220 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83221 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83222 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83224 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83225 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83226 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
833 Depoziti neprofitnih institucija
8330 Depoziti neprofitnih institucija
83300 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83301 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83302 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83304 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83305 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83306 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
834 Depoziti stanovništva
8340 Depoziti stanovništva
83400 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83401 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83402 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83404 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83405 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83406 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
839 Depoziti stranih osoba
8392 Depoziti stranih financijskih institucija
83920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8395 Depoziti stranih trgovačkih društva
83950 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83951 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83952 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83954 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83955 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83956 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8396 Depoziti stranih fizičkih osoba
83960 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
83961 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
83962 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
83964 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
83965 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
83966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
84 PRIMLJENI KUNSKI KREDITI
840 Krediti od trgovačkih društava
8400 Krediti od državnih trgovačkih društava
84000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8401 Krediti od ostalih trgovačkih društava
84010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
841 Krediti od financijskih institucija
8410 Krediti od HNB-a
84100 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84101 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84102 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84108 Prekonoćni krediti
84109 Repo i ostali sl. krediti
8411 Krediti od banaka
84110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
84118 Prekonoćni krediti
84119 Repo i ostali sl. krediti
8412 Krediti od ostalih bankovnih institucija
84120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
84128 Prekonoćni krediti
84129 Repo i ostali sl. krediti
8413 Krediti od HBOR-a
84130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
84138 Prekonoćni krediti
84139 Repo i ostali sl. krediti
8414 Krediti od nebankovnih financijskih institucija
84140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
84148 Prekonoćni krediti
84149 Repo i ostali sl. krediti
8415 Krediti od banaka u stečaju
84150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
842 Krediti od državnih jedinica
8420 Krediti od Republike Hrvatske
84200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8421 Krediti od republičkih fondova
84210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8422 Krediti od lokalne uprave i fondova
84220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
849 Krediti od stranih osoba
8492 Krediti od stranih financijskih institucija
84920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8495 Krediti od stranih trgovačkih društava
84950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8496 Krediti od stranih fizičkih osoba
84960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
84961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
84962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
84964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
84965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
84966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
85 PRIMLJENI DEPOZITI S VALUTNOM KLAUZULOM
850 Depoziti trgovačkih društava s valutnom klauzulom
8500 Depoziti državnih trgovačkih društava s valutnom klauzulom
85000 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85001 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85002 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85004 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85005 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85006 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8501 Depoziti ostalih trgovačkih društava s valutnom klauzulom
85010 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85011 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85012 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85014 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85015 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85016 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
851 Depoziti financijskih institucija s valutnom klauzulom
8511 Depoziti banaka s valutnom klauzulom
85110 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85111 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85112 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85114 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85115 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85116 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8512 Depoziti ostalih bankovnih institucija s valutnom klauzulom
85120 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85121 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85122 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85124 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85125 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85126 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8513 Depoziti HBOR-a s valutnom klauzulom
85130 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85131 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85132 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85134 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85135 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85136 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8514 Depoziti nebankovnih financijskih institucija s valutnom klauzulom
85140 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85141 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85142 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85144 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85145 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85146 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8515 Depoziti banaka u stečaju s valutnom klauzulom
85150 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85151 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85152 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85154 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85155 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85156 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
852 Depoziti državnih jedinica s valutnom klauzulom
8520 Depoziti Republike Hrvatske s valutnom klauzulom
85200 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85201 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85202 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85204 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85205 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85206 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8521 Depoziti republičkih fondova s valutnom klauzulom
85210 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85211 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85212 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85214 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85215 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85216 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8522 Depoziti lokalne uprave i fondova s valutnom klauzulom
85220 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85221 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85222 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85224 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85225 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85226 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
853 Depoziti neprofitnih institucija s valutnom klauzulom
8530 Depoziti neprofitnih institucija s valutnom klauzulom
85300 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85301 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85302 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85304 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85305 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85306 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
854 Depoziti stanovništva s valutnom klauzulom
8540 Depoziti stanovništva s valutnom klauzulom
85400 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85401 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85402 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85404 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85405 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85406 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
859 Depoziti stranih osoba s valutnom klauzulom
8592 Depoziti stranih financijskih institucija s valutnom klauzulom
85920 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85921 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85922 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85924 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85925 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85926 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8595 Depoziti stranih pravnih osoba s valutnom klauzulom
85950 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85951 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85952 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85954 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85955 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85956 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8596 Depoziti stranih fizičkih osoba s valutnom klauzulom
85960 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
85961 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
85962 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
85964 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
85965 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
85966 Depoziti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
86 PRIMLJENI KREDITI S VALUTNOM KLAUZULOM
860 Krediti od trgovačkih društava s valutnom klauzulom
8600 Krediti od državnih trgovačkih društava s valutnom klauzulom
86000 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86001 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86002 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86004 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86005 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86006 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8601 Krediti od ostalih trgovačkih društava s valutnom klauzulom
86010 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86011 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86012 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86014 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86015 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86016 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
861 Krediti od financijskih institucija s valutnom klauzulom
8611 Krediti od banaka s valutnom klauzulom
86110 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86111 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86112 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86114 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86115 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86116 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8612 Krediti od ostalih bankovnih institucija s valutnom klauzulom
86120 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86121 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86122 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86124 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86125 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86126 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8613 Krediti od HBOR-a s valutnom klauzulom
86130 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86131 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86132 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86134 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86135 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86136 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8614 Krediti od nebankovnih financijskih institucija s valutnom klauzulom
86140 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86141 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86142 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86144 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86145 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86146 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8615 Krediti od banaka u stečaju s valutnom klauzulom
86150 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86151 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86152 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86154 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86155 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86156 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
862 Krediti od državnih jedinica s valutnom klauzulom
8620 Krediti od Republike Hrvatske s valutnom klauzulom
86200 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86201 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86202 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86204 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86205 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86206 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8621 Krediti od republičkih fondova s valutnom klauzulom
86210 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86211 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86212 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86214 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86215 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86216 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8622 Krediti od lokalne uprave i fondova s valutnom klauzulom
86220 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86221 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86222 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86224 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86225 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86226 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
869 Krediti od stranih osoba s valutnom klauzulom
8692 Krediti od stranih financijskih institucija s valutnom klauzulom
86920 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86921 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86922 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86924 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86925 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86926 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8695 Krediti od stranih trgovačkih društava s valutnom klauzulom
86950 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86951 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86952 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86954 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86955 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86956 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
8696 Krediti od stranih fizičkih osoba s valutnom klauzulom
86960 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća do 1 mjesec
86961 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 3 mjeseca
86962 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 do 12 mjeseci
86964 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 1 do 2 godine
86965 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 2 do 3 godine
86966 Krediti s ugovorenim rokom dospijeća preko 3 godine
87 FINANCIJSKE OBVEZE KOJE SE DRŽE RADI TRGOVANJA (OBVEZA ISPORUKE VRIJEDNOSNIH PAPIRA)
870 Obveza isporuke instrumenata tržišta novca (kratkoročni dužnički VP)
871 Obveza isporuke obveznica i drugih dugoročnih dužničkih instrumenata
877 Obveza isporuke vlasničkih vrijednosnih papira
88 OBVEZE NA OSNOVI FINANCIJSKOG NAJMA (LIZINGA)
880 Obveze na osnovi financijskog najma/lizinga prema domaćim osobama (rezidentima)
887 Obveze na osnovi financijskog najma/lizinga prema stranim osobama (nerezidentima)
89 DERIVATNE FINANCIJSKE OBVEZE (FER VRIJEDNOST)
890 Derivatne financijske obveze koje se drže radi trgovanja
8900 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
8901 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
8902 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
8903 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
891 Ugrađeni derivati
8910 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
8911 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
8912 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
8913 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
892 Derivatne financijske obveze koje se koriste kao instrumenti zaštite
8920 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla kamatna stopa
8921 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla tečaj
8922 Ugovori čija je odnosna (»underlying«) varijabla cijena vlasničkih vrijednosnih papira
8923 Ostali ugovori koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
RAZRED 9
KAPITAL I IZVANBILANČNI ZAPISI
90 TEMELJNI KAPITAL I REZERVE (OSNOVNI KAPITAL)
900 Temeljni kapital banke
9000 Uplaćene dionice banke (osim kumulativnih povlaštenih dionica)
9009 Otkupljene vlastite dionice (osim kumulativnih povlaštenih dionica)
901 Kapitalni dobitak/gubitak od vlastitih dionica
9010 Kapitalni dobitak kod emisije dionica (premija na emitirane dionice)
9011 Kapitalni dobitak/gubitak ostvaren otkupom i prodajom vlastitih dionica
902 Rezerve (formirane iz ostvarenog dobitka)
9020 Zakonske rezerve
9021 Statutarne rezerve
9022 Rezerve za vlastite dionice
9023 Ostale rezerve formirane iz dobitka nakon oporezivanja
903 Zadržani dobitak ili preneseni gubitak iz prethodnih godina
904 Neraspoređeni dobitak/nepokriveni gubitak prethodne godine
905 Dobitak/gubitak tekuće godine (godina za koju se sastavlja bilanca)
906 Nerealizirani dobitak/gubitak s osnove vrijednosnog usklađivanja financijske imovine raspoložive za prodaju
907 Rezerve proizašle iz transakcija zaštite
908 Rezerve proizašle iz revalorizacije materijalne i nematerijalne imovine (MRS 16 i MRS 36)
909 Ostale rezerve
91 DOPUNSKI KAPITAL (U KUNAMA)
910 Dopunski kapital pribavljen od trgovačkih društava
9100 Dopunski kapital pribavljen od državnih trgovačkih društava
91005 Hibridni instrumenti
91006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9101 Dopunski kapital pribavljen od ostalih trgovačkih društava
91015 Hibridni instrumenti
91016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
911 Dopunski kapital pribavljen od financijskih institucija
9111 Dopunski kapital pribavljen od banaka
91115 Hibridni instrumenti
91116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9112 Dopunski kapital pribavljen od ostalih bankovnih institucija
91125 Hibridni instrumenti
91126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9113 Dopunski kapital pribavljen od HBOR-a
91135 Hibridni instrumenti
91136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9114 Dopunski kapital pribavljen od nebankovnih financijskih institucija
91145 Hibridni instrumenti
91146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9115 Dopunski kapital pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)
91155 Hibridni instrumenti
91156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
912 Dopunski kapital pribavljen od državnih jedinica
9120 Dopunski kapital pribavljen od Republike Hrvatske
91205 Hibridni instrumenti
91206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9121 Dopunski kapital pribavljen od republičkih fondova
91215 Hibridni instrumenti
91216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9122 Dopunski kapital pribavljen od lokalne uprave i fondova
91225 Hibridni instrumenti
91226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
913 Dopunski kapital pribavljen od neprofitnih institucija
9130 Dopunski kapital pribavljen od neprofitnih institucija
91305 Hibridni instrumenti
91306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
914 Dopunski kapital pribavljen od stanovništva
9140 Dopunski kapital pribavljen od stanovništva
91405 Hibridni instrumenti
91406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
915 Kumulativne povlaštene dionice banke
9150 Uplaćene kumulativne povlaštene dionice
9159 Otkupljene vlastite (trezorske) kumulativne povlaštene dionice
916 Posebne rezerve za neidentificirane gubitke po plasmanima
917 Posebne rezerve za neidentificirane gubitke po izvanbilančnim potencijalnim obvezama
919 Dopunski kapital pribavljen od stranih osoba
9192 Dopunski kapital pribavljen od stranih financijskih institucija
91925 Hibridni instrumenti
91926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9194 Dopunski kapital pribavljen od stranih država
91945 Hibridni instrumenti
91946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9195 Dopunski kapital pribavljen od stranih trgovačkih društava
91955 Hibridni instrumenti
91956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9196 Dopunski kapital pribavljen od stranih fizičkih osoba
91965 Hibridni instrumenti
91966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
91967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
92 DOPUNSKI KAPITAL UZ VALUTNU KLAUZULU
920 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od trgovačkih društava
9200 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od državnih trgovačkih društava
92005 Hibridni instrumenti
92006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9201 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od ostalih trgovačkih društava
92015 Hibridni instrumenti
92016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
921 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od financijskih institucija
9211 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od banaka
92115 Hibridni instrumenti
92116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9212 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od ostalih bankovnih institucija
92125 Hibridni instrumenti
92126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9213 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od HBOR-a
92135 Hibridni instrumenti
92136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9214 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od nebankovnih financijskih institucija
92145 Hibridni instrumenti
92146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9215 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)
92155 Hibridni instrumenti
92156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
922 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od državnih jedinica
9220 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od Republike Hrvatske
92205 Hibridni instrumenti
92206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9221 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od republičkih fondova
92215 Hibridni instrumenti
92216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9222 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od lokalne uprave i fondova
92225 Hibridni instrumenti
92226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
923 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od neprofitnih institucija
9230 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od neprofitnih institucija
92305 Hibridni instrumenti
92306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
924 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stanovništva
9240 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stanovništva
92405 Hibridni instrumenti
92406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
929 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih osoba
9292 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih financijskih institucija
92925 Hibridni instrumenti
92926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9294 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih država
92945 Hibridni instrumenti
92946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9295 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih trgovačkih društava
92955 Hibridni instrumenti
92956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9296 Dopunski kapital uz valutnu klauzulu pribavljen od stranih fizičkih osoba
92965 Hibridni instrumenti
92966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
92967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
93 DOPUNSKI KAPITAL U DEVIZAMA
930 Dopunski kapital u devizama pribavljen od trgovačkih društava
9300 Dopunski kapital u devizama pribavljen od državnih trgovačkih društava
93005 Hibridni instrumenti
93006 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93007 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9301 Dopunski kapital u devizama pribavljen od ostalih trgovačkih društava
93015 Hibridni instrumenti
93016 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93017 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
931 Dopunski kapital u devizama pribavljen od financijskih institucija
9311 Dopunski kapital u devizama pribavljen od banaka
93115 Hibridni instrumenti
93116 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93117 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9312 Dopunski kapital u devizama pribavljen od ostalih bankovnih institucija
93125 Hibridni instrumenti
93126 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93127 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9313 Dopunski kapital u devizama pribavljen od HBOR-a
93135 Hibridni instrumenti
93136 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93137 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9314 Dopunski kapital u devizama pribavljen od nebankovnih financijskih institucija
93145 Hibridni instrumenti
93146 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93147 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9315 Dopunski kapital u devizama pribavljen od banaka u stečaju (prije otvaranja stečajnog postupka)
93155 Hibridni instrumenti
93156 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93157 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
932 Dopunski kapital u devizama pribavljen od državnih jedinica
9320 Dopunski kapital u devizama pribavljen od Republike Hrvatske
93205 Hibridni instrumenti
93206 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93207 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9321 Dopunski kapital u devizama pribavljen od republičkih fondova
93215 Hibridni instrumenti
93216 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93217 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9322 Dopunski kapital u devizama pribavljen od lokalne uprave i fondova
93225 Hibridni instrumenti
93226 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93227 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
933 Dopunski kapital u devizama pribavljen od neprofitnih institucija
9330 Dopunski kapital u devizama pribavljen od neprofitnih institucija
93305 Hibridni instrumenti
93306 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93307 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
934 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stanovništva
9340 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stanovništva
93405 Hibridni instrumenti
93406 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93407 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
939 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih osoba
9392 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih financijskih institucija
93925 Hibridni instrumenti
93926 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93927 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9394 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih država
93945 Hibridni instrumenti
93946 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93947 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9395 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih trgovačkih društava
93955 Hibridni instrumenti
93956 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93957 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
9396 Dopunski kapital u devizama pribavljen od stranih fizičkih osoba
93965 Hibridni instrumenti
93966 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-1
93967 Podređeni instrumenti dopunskog kapitala-2
IZVANBILANČNI ZAPISI
(SKUPINE RAČUNA 94 DO 95 DERIVATNI FINANCIJSKI INSTRUMENTI)
94 UGOVORENA VRIJEDNOST (»NOTIONAL AMOUNT«) DERIVATNIH FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (aktivni analitički računi i protustavka pasivnim računima skupine 95)
940 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja
9400 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa
9401 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj
9402 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira
9403 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
941 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) ugrađenih derivatnih financijskih instrumenata
9410 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa
9411 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj
9412 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira
9413 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
942 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite
9420 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa
9421 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj
9422 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira
9423 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
945 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata (protustavka pasivnim analitičkim računima skupine 95)
95 UGOVORENA VRIJEDNOST (»NOTIONAL AMOUNT«) DERIVATNIH FINANCIJSKIH INSTRUMENATA (pasivni analitički računi i protustavka aktivnim računima skupine 94)
950 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se drže radi trgovanja
9500 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa
9501 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj
9502 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira
9503 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
951 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) ugrađenih derivatnih financijskih instrumenata
9510 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa
9511 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj
9512 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira
9513 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
952 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata koji se koriste kao instrument zaštite
9520 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) kamatna stopa
9521 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) tečaj
9522 Ugovorena vrijednost derivatnih financijskih instrumenata kojima je odnosna varijabla (»underlying«) cijena vlasničkih vrijednosnih papira
9523 Ugovorena vrijednost ostalih financijskih instrumenata koji sukladno MRS-u 39 udovoljavaju definiciji derivata
954 Ugovorena vrijednost (»notional amount«) derivatnih financijskih instrumenata (protustavka aktivnim analitičkim računima skupine 94)
IZVANBILANČNI ZAPISI
(SKUPINE RAČUNA 96 DO 99 KLASIČNI IZVANBILANČNI ZAPISI)
96 AKTIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI I PROTUSTAVKE ZA PASIVNE ZAPISE U SKUPINI 97, 98, 99)
960 Aktivni izvanbilačni zapisi u domaćoj valuti za potencijalnu aktivu (analitički računi)
9600 Primljene tuđe garancije
9601 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja
9602 Primljeni zalog materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate potraživanja
9603 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja
9605 Trajna materijalna imovina kod drugih (najam, popravak i dr.)
9606 Ostave – vlastite
9607 Trajna materijalna imovina izvan uporabe
9608 Primljeni okvirni krediti
9609 Ostali aktivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti
961 Aktivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti za potencijalnu aktivu (analitički računi)
9610 Primljene tuđe garancije
9611 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja
9612 Primljeni zalog pokretnih stvari kao instrument osiguranja naplate potraživanja
9613 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja
9619 Ostali aktivni izvanbilačni zapisi u stranoj valuti
962 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda u domaćoj valuti (aktivni analitički računi)
9620 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba
96200 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96201 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
9624 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva
96240 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96241 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
9629 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba
96290 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96291 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
963 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda uz valutnu klauzulu (aktivni analitički računi)
9630 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba
96300 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96301 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
9634 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva
96340 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96341 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
9639 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba
96390 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96391 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
964 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda u stranoj valuti (aktivni analitički računi)
9640 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od domaćih pravnih osoba
96400 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96401 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
9644 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stanovništva (obrtnici)
96440 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96441 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
9649 Potraživanja na osnovi isključenih kamatnih prihoda od stranih osoba
96490 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
96491 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
967 Aktivni izvanbilančni zapisi po poslovima u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u skupini 97)
9670 Izdane garancije
9671 Izdane supergarancije
9672 Izdane kontragarancije
9673 Nepokriveni akreditivi
9674 Mjenična jamstva
9675 Neiskorišteni krediti
9676 Neiskorišteni okvirni krediti
9677 Privremeno prodani vrijednosni papiri (reotkup)
9678 Privremeno prodane devize (reotkup)
9679 Ostali izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti
968 Aktivni izvanbilančni zapisi po poslovima u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u skupini 98)
9680 Izdane garancije
9681 Izdane supergarancije
9682 Izdane kontragarancije
9683 Nepokriveni akreditivi
9684 Mjenična jamstva
9685 Neiskorišteni krediti
9689 Ostali izvanbilančni zapisi u stranoj valuti
969 Aktivni izvanbilančni zapisi (protustavke za analitičke račune u okviru računa 999)
9690 Aktivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti
9691 Aktivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti
97 PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (POTENCIJALNE OBVEZE) U DOMAĆOJ VALUTI
970 Potencijalne obveze za račun trgovačkih društava
9700 Potencijalne obveze za račun državnih trgovačkih društava
97000 Izdane garancije
97001 Izdane supergarancije
97002 Izdane kontragarancije
97003 Otvoreni nepokriveni akreditivi
97004 Mjenična jamstva
97005 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97006 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97009 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
9701 Potencijalne obveze za račun ostalih trgovačkih društava
97010 Izdane garancije
97011 Izdane supergarancije
97012 Izdane kontragarancije
97013 Otvoreni nepokriveni akreditivi
97014 Mjenična jamstva
97015 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97016 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97019 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u domaćoj valuti
971 Potencijalne obveze za račun financijskih institucija
9710 Potencijalne obveze prema HNB-u
9711 Potencijalne obveze za račun banaka
97110 Izdane garancije
97111 Izdane supergarancije
97112 Izdane kontragarancije
97113 Otvoreni nepokriveni akreditivi
97114 Mjenična jamstva
97115 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97119 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
9712 Potencijalne obveze za račun ostalih bankovnih institucija
97120 Izdane garancije
97121 Izdane supergarancije
97122 Izdane kontragarancije
97123 Otvoreni nepokriveni akreditivi
97124 Mjenična jamstva
97125 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97126 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97129 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
9713 Potencijalne obveze za račun HBOR-a
97130 Izdane garancije
97131 Izdane supergarancije
97132 Izdane kontragarancije
97133 Otvoreni nepokriveni akreditivi
97134 Mjenična jamstva
97135 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97139 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
9714 Potencijalne obveze za račun nebankovnih financijskih institucija
97140 Izdane garancije
97141 Izdane supergarancije
97142 Izdane kontragarancije
97143 Otvoreni nepokriveni akreditivi
97144 Mjenična jamstva
97145 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97146 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97149 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
9715 Potencijalne obveze za račun banaka u stečaju
97150 Izdane garancije
97151 Izdane supergarancije
97152 Izdane kontragarancije
97153 Otvoreni nepokriveni akreditivi
97154 Mjenična jamstva
97155 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97159 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
972 Potencijalne obveze za račun državnih jedinica
9720 Potencijalne obveze za račun Republike Hrvatske
97205 Obveze po neiskorištenim kreditima
97206 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97209 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
9721 Potencijalne obveze za račun republičkih fondova
97215 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97216 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97219 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
9722 Potencijalne obveze za račun lokalne uprave i fondova
97225 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97226 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97229 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
973 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija
9730 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija
97305 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97306 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97309 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
974 Potencijalne obveze za račun stanovništva
9740 Potencijalne obveze za račun stanovništva
97405 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
97406 Obveze po neiskorištenim okvirnim kreditima
97409 Ostale (neopozive) potencijalne obveze
979 Potencijalne obveze za račun stranih osoba
9792 Potencijalne obveze za račun stranih financijskih institucija
9795 Potencijalne obveze za račun stranih trgovačkih društava
9796 Potencijalne obveze za račun stranih fizičkih osoba
98 PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (POTENCIJALNE OBVEZE) U STRANOJ VALUTI
980 Potencijalne obveze za račun trgovačkih društava u stranoj valuti
9800 Potencijalne obveze za račun državnih trgovačkih društava u stranoj valuti
98000 Izdane garancije
98001 Izdane supergarancije
98002 Izdane kontragarancije
98003 Otvoreni nepokriveni akreditivi
98004 Mjenična jamstva
98005 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
98009 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti
9801 Potencijalne obveze za račun ostalih trgovačkih društava u stranoj valuti
98010 Izdane garancije
98011 Izdane supergarancije
98012 Izdane kontragarancije
98013 Otvoreni nepokriveni akreditivi
98014 Mjenična jamstva
98015 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
98019 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti
981 Potencijalne obveze za račun financijskih institucija u stranoj valuti
9811 Potencijalne obveze za račun banaka u stranoj valuti
98110 Izdane garancije
98111 Izdane supergarancije
98112 Izdane kontragarancije
98113 Otvoreni nepokriveni akreditivi
98114 Mjenična jamstva
98115 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
98119 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti
9812 Potencijalne obveze za račun ostalih bankovnih institucija u stranoj valuti
98120 Izdane garancije
98121 Izdane supergarancije
98122 Izdane kontragarancije
98123 Otvoreni nepokriveni akreditivi
98124 Mjenična jamstva
98125 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
98129 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti
9813 Potencijalne obveze za račun HBOR-a u stranoj valuti
98130 Izdane garancije
98131 Izdane supergarancije
98132 Izdane kontragarancije
98133 Otvoreni nepokriveni akreditivi
98134 Mjenična jamstva
98135 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
98139 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti
9814 Potencijalne obveze za račun nebankovnih financijskih institucija u stranoj valuti
98140 Izdane garancije
98141 Izdane supergarancije
98142 Izdane kontragarancije
98143 Otvoreni nepokriveni akreditivi
98144 Mjenična jamstva
98145 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
98149 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti
9815 Potencijalne obveze za račun banaka u stečaju u stranoj valuti
98150 Izdane garancije
98151 Izdane supergarancije
98152 Izdane kontragarancije
98153 Otvoreni nepokriveni akreditivi
98154 Mjenična jamstva
98155 Obveze (neopozive) po neiskorištenim kreditima
98159 Ostale (neopozive) potencijalne obveze u stranoj valuti
982 Potencijalne obveze za račun državnih jedinica u stranoj valuti
9820 Potencijalne obveze za račun Republike Hrvatske
9821 Potencijalne obveze za račun republičkih fondova
9822 Potencijalne obveze za račun lokalne uprave i fondova
983 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija u stranoj valuti
9830 Potencijalne obveze za račun neprofitnih institucija u stranoj valuti
984 Potencijalne obveze za račun stanovništva u stranoj valuti
9840 Potencijalne obveze za račun stanovništva u stranoj valuti
989 Potencijalne obveze za račun stranih osoba u stranoj valuti
9892 Potencijalne obveze za račun stranih financijskih institucija
9895 Potencijalne obveze za račun stranih trgovačkih društava
99 OSTALI PASIVNI (KLASIČNI) IZVANBILANČNI ZAPISI (NEUTRALNI POSLOVI) I PROTUSTAVKE ZA AKTIVNE ZAPISE U SKUPINI 96)
990 Pasivni izvanbilačni zapisi po ostalim poslovima u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 960)
9900 Primljene tuđe garancije
9901 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja
9902 Primljeni zalog materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate potraživanja
9903 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja
9905 Trajna materijalna imovina kod drugih (najam, popravak i dr.)
9906 Ostave – vlastite
9907 Trajna materijalna imovina izvan uporabe
9908 Okvirni krediti
9909 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti
991 Pasivni izvanbilačni zapisi po ostalim poslovima u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 961)
9910 Primljene tuđe garancije
9911 Primljeni vrijednosni papiri i druge isprave kao instrumenti osiguranja naplate potraživanja
9912 Primljeni zalog pokretne materijalne imovine kao instrument osiguranja naplate potraživanja
9913 Otpisana (prenesena iz bilance) potraživanja
9919 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u stranoj valuti
992 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda u domaćoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 962)
9920 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
9921 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
993 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda uz valutnu klauzulu (protustavke za analitičke račune u okviru računa 963)
9930 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
9931 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
994 Pasivni izvanbilančni zapisi na osnovi isključenih kamatnih prihoda u stranoj valuti (protustavke za analitičke račune u okviru računa 964)
9940 Potraživanja na osnovi izravno isključenih kamatnih prihoda
9941 Potraživanja na osnovi neizravno isključenih (suspendiranih) kamatnih prihoda
999 Ostali pasivni izvanbilačni zapisi – analitički računi (raspored ovih računa obavlja banka prema svojim potrebama)
9990 Ostali pasivni izvanbilančni zapisi u domaćoj valuti
9991 Ostali pasivni izvanbilačni zapisi u stranoj valuti
UPUTA
ZA PRIMJENU KONTNOG PLANA ZA BANKE
1. OPĆE ODREDBE
(1) Banka je dužna voditi svoje poslovne knjige (glavnu knjigu) primjenjujući kontni plan za banke (dalje u tekstu: kontni plan, ili skraćeno KPB) što ga je propisala Hrvatska narodna banka (ili dalje u tekstu skraćeno HNB). Radi jedinstvene primjene kontnog plana daje se ova Uputa, kojom se definira funkcija i sadržaj računa koji su propisani kontnim planom.
(2) Banka može za svoje potrebe dodatno propisivati račune u okviru pojedinih troznamenkastih i višeznamenkastih računa što ih je propisala Hrvatska narodna banka. Isto tako banka može i u okviru skupina računa (koje su u propisanom KPB označene dvoznamenkastim brojevima) na slobodna mjesta dodavati troznamenkaste i višeznamenkaste račune, pod uvjetom da stanja ovih računa uključi u odgovarajuće stavke financijskih izvješća što ih dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci.
(3) Banka je dužna primjenjivati propisani kontni plan u skladu s ovom Uputom kod vođenja glavne knjige za poslove što ih banka obavlja u svoje ime i za svoj račun, odnosno za sve poslove koji se uključuju u bilancu banke.
(4) Poslovne knjige za poslove što ih banka obavlja u ime i za račun odnosno po nalogu drugih osoba (mandatni poslovi) koji se ne uključuju u bilancu banke, banka može voditi primjenjujući na odgovarajući način propisani kontni plan za banke ili poseban kontni plan koji u tu svrhu sama propiše.
2. KLASIFIKACIJA IMOVINE I OBVEZA PO INSTITUCIONALNIM SEKTORIMA
2.1 OPĆE NAPOMENE
Banke trebaju u svojim poslovnim knjigama i financijskim izvješćima određene kategorije svoje imovine i obveza klasificirati po institucionalnim sektorima. Institucionalni sektori su grupe funkcionalno istih institucionalnih jedinica. Institucionalne jedinice su svi ekonomski entiteti koji su sposobni da posjeduju sredstva, da se zadužuju te da ostvaruju neku ekonomsku aktivnost i obavljaju transakciju s ostalim institucionalnim jedinicama.
Dva su osnovna tipa institucionalnih jedinica – domaćinstva (fizičke osobe) i entiteti odvojeni od svojih vlasnika (pravne osobe).
U agregatnom obliku postoje dva osnovna institucionalna sektora:
• rezidenti (nacionalna privreda),
• nerezidenti (strana privreda).
Rezidenti su sve institucionalne jedinice (fizičke ili pravne osobe) čiji je ekonomski interes vezan uz nacionalnu privredu. Pod nacionalnom privredom podrazumijeva se ukupna ekonomska aktivnost na ekonomskom (ne nužno samo političkom) teritoriju zemlje. Ekonomski teritorij je geografski teritorij pod administracijom vlade zemlje unutar kojega osobe, dobra i kapital cirkuliraju slobodno. On obuhvaća kopneni, vodeni i zračni prostor te zemlje, teritorijalne enklave u inozemstvu (ambasade, konzulate, vojne baze i slično) te slobodne zone vezane uz offshore aktivnosti.
Ostvarivanje ekonomskog interesa vrlo često je pitanje prosudbe te izaziva mnoge dileme i granične slučajeve (radnici na privremenom radu u inozemstvu, offshore institucije, međunarodne organizacije). Jedino (pomoćno) pravilo vezano je uz fizičke osobe, a po njemu se za svaku osobu koja boravi duže od godinu dana u nekoj zemlji može smatrati rezidentom te ekonomije (uz izuzetak stranih studenata, radnika u stranim ambasadama i konzularnim predstavništvima te međunarodnih vojnih formacija stacioniranih u zemlji).
Osim naprijed navedenih općih smjernica za klasifikaciju klijenata banke na rezidente i nerezidente, potrebno je prvenstveno uzeti u obzir definicije rezidenata i nerezidenata koje su sadržane u Zakonu o deviznom poslovanju.
Daljnja klasifikacija nacionalne privrede – rezidenata provodi se na temelju njihove primarne funkcije, a generira sljedeće osnovne sektore nacionalne ekonomije:
• nefinancijske institucije,
• financijske institucije,
• državne jedinice,
• neprofitne institucije koje opslužuju stanovništvo,
• stanovništvo (domaćinstva).
2.2 NEFINANCIJSKE INSTITUCIJE (TRGOVAČKA DRUŠTVA)
Pod nefinancijskim institucijama podrazumijevaju se entiteti koji proizvode robu i/ili pružaju nefinancijske usluge, namijenjene tržištu, pri čemu se smatra da je roba/usluga namijenjena tržištu ako se prodaje po ekonomski signifikantnoj cijeni, odnosno cijeni koja utječe na ponudu i potražnju za tom robom/uslugom.
Nefinancijske institucije obuhvaćaju trgovačka društva i kvazi trgovačka društva (institucije koje nisu utemeljene i organizirane kao trgovačka društva, ali funkcioniraju slično kao trgovačka društva). Tako u ovu skupinu ulaze i djelatnosti odgoja i obrazovanja, zdravstva, znanosti, kulture i slično.
Daljnja klasifikacija ovog sektora obavlja se prema obliku kontrole nad nefinancijskim institucijama. Prema ovom kriteriju razlikujemo institucije koje kontrolira država i one koje ne kontrolira država. Sukladno tome razlikujemo:
• državna trgovačka društva (koja kontrolira država),
• ostala trgovačka društva (koja ne kontrolira država).
S obzirom da postoji neažurnost vlasničkih registara (kod primjene kontnog plana za banke i sastavljanja izvješća za potrebe Hrvatske narodne banke) u podsektor državna trgovačka društva uključuju se (kao stvar konvencije) samo u nastavku navedena trgovačka društva:
DRŽAVNA TRGOVAČKA DRUŠTVA
Red.
Naziv
br.
1.
BI 3. maj d.d. Rijeka
2.
TLM Tvornica lakih metala d.d. Šibenik
3.
Brodotrogir d.d. Trogir
4.
Uljanik brodogradilište d.d. Pula
5.
Brodosplit d.d. Split
6.
Jedinstvo d.d. – u stečaju Zagreb
7.
Željezara Sisak – Metaval d.o.o. - u stečaju
8.
Brodogradilište Kraljevica d.d. Kraljevica
9.
TEF Tvornica elektroda i ferolegura d.d. Šibenik
10.
Dalmatinka d.d. – u stečaju, Sinj
11.
Hrvatska elektroprivreda d.d. Zagreb
12.
INA – Industrija nafte d.d. Zagreb
13.
Hrvatske željeznice d.o.o. Zagreb
14.
Hrvatske šume d.o.o. Zagreb
15.
HP – Hrvatska pošta d.d. Zagreb
16.
Hrvatska radiotelevizija Zagreb
17.
Jadrolinija Rijeka
18.
Narodne novine d.d. Zagreb
19.
Pazinka d.d. – u stečaju, Pazin
20.
Diokom d.d. – u stečaju, Split
21.
Velebit d.d. – u stečaju, Karlovac
22.
TPK-EPO d.d. – u stečaju, Zagreb
23.
Valjaonica čelika d.d. – u stečaju, Kumrovec
24.
DIK Đurđenovac d.d. – u stečaju, Đurđenovac
25.
Petrokemija d.d. Kutina
26.
DIOKI d.d. Zagreb
27.
Adriavinil d.d. – u stečaju, Kaštel Sućurac
28.
Plovput d.o.o. Split
29.
Croatia Airlines d.d. Zagreb
30.
Hrvatska lutrija d.o.o. Zagreb
31.
JANAF d.d. Zagreb
32.
Autocesta Rijeka – Zagreb d.d. Zagreb
33.
Vjesnik d.d. Zagreb
34.
ASTRA d.o.o. Zagreb
35.
ACI d.d. Opatija
36.
Jadranbrod d.d. Zagreb
37.
Plinacro d.o.o. Zagreb
U pogledu poduzeća koja su navedena u ovom popisu, banke trebaju pratiti promjene vlasničke strukture tih poduzeća (svojih komitenata) i kontinuirano o tome prikupljati podatke, te u slučaju privatizacije pojedinog poduzeća (smanjenja udjela države u vlasništvu ispod 50%), trebaju prerasporediti takvo poduzeće u podsektor »ostala trgovačka društva«.
Sva ostala trgovačka društva za potrebe primjene kontnog plana uključuju se u sektor (podsektor) ostala trgovačka društva. Za potrebe sastavljanja nekih izvješća daljnja klasifikacija ostalih trgovačkih društava vrši se prema predmetu poslovanja (djelatnosti) sukladno Odluci o Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti, o čemu podatke banka osigurava u analitičkom knjigovodstvu (pomoćnim knjigama).
2.3 FINANCIJSKE INSTITUCIJE
Sektor financijske institucije obuhvaća sve institucije koje obavljaju financijsko posredovanje ili s njim povezane aktivnosti, odnosno koje pružaju financijske usluge prihvaćanjem financijskih obveza i prodajom financijskih sredstava ili koje pružaju pomoćne usluge vezane uz financijsko posredovanje.
Podsektori ovog sektora su sljedeći:
• Hrvatska narodna banka,
• banke,
• ostale bankovne institucije (uključujući stambene štedionice osnovane prema Zakonu o stambenoj štednji i državnom poticanju stambene štednje),
• Hrvatska banka za obnovu i razvitak (HBOR)
• nebankovne financijske institucije,
• banke u stečaju.
Banke – Pojmom banke obuhvaćene su sve domaće banke koje su od HNB, sukladno Zakonu o bankama, dobile odobrenje za pružanje bankovnih usluga. Ovom definicijom obuhvaćene su i podružnice stranih banaka koje su dobile odobrenje za pružanje bankovnih usluga na području Republike Hrvatske. Popis banaka koje imaju odobrenje za rad izdano od HNB-a objavljuje se u Biltenu HNB.
Ostale bankovne institucije – Pojmom ostale bankovne institucije obuhvaćene su ostale depozitne i kvazidepozitne institucije, koje nisu klasificirane kao banke (osim HBOR, koji je posebno klasificiran). Pod depozitnim i kvazidepozitnim institucijama smatraju se financijske institucije koje prikupljaju depozite ili njihove bliske surogate. U ostale bankovne institucije ubrajaju se, na primjer, stambene štedionice, štedno kreditne zadruge, investicijski fondovi i slično.
Nebankovne financijske institucije – Pojmom nebankovne financijske institucije obuhvaćene su sve financijske institucije koje se ne bave prikupljanjem depozita ili njima bliskih surogata. Karakterizira ih činjenica da izdaju financijske instrumente koji se ne mogu analizirati s aspekta likvidnosti i preferencija glede prinosa.
Nebankovne financijske institucije su, na primjer:
• osiguravajuća društva, mirovinski fondovi (obvezni i dobrovoljni)
• ostali financijski posrednici u koje se ubrajaju različite specijalizirane financijske institucije (koje ne prikupljaju depozite) čije su primarne aktivnosti različiti specifični oblici kreditiranja i financijskog leasinga (npr. leasing kompanije (financijski leasing))
• pomoćne financijske institucije koje ne obavljaju financijsko posredništvo, već im je funkcija olakšavanje funkcioniranja različitih segmenata financijskog sustava. To su npr. burze, mjenjačnice, brokerske kuće, društva za upravljanje investicijskim i mirovinskim fondovima, Središnja depozitarna agencija, Komisija za vrijednosne papire, Financijska agencija.
2.4 DRŽAVNE JEDINICE
Sektor državne jedinice obuhvaća sve institucionalne entitete koji provode politiku države kroz ekonomsku regulaciju, transfer prihoda generiranih obveznim davanjima ili obavljaju proizvodnju robe i pružanje usluga namijenjenih pojedinačnoj ili kolektivnoj potrošnji, koja se ostvaruje izvan tržišnih principa.
Sektor državne jedinice općenito se dijeli na podsektore:
• Republika Hrvatska (središnja država u užem smislu)
• republički fondovi
• lokalna uprava (država) i lokalni fondovi.
Podsektori Republika Hrvatska i republički fondovi čine središnju državu. Distinkcija između središnje i lokalne države iznimno je značajna za načela monetarne statistike. Dok se podsektor lokalna uprava (država) u monetarnoj statistici tretira analogno ostalim domaćim (nefinancijskim) sektorima, središnja država ima poseban tretman.
Republika Hrvatska (središnja država u užem smislu) – Ovaj podsektor uključuje sve institucionalne jedinice koje se financiraju iz proračuna Republike Hrvatske. Ovime su obuhvaćene sljedeće jedinice:
• Ured Predsjednika Republike Hrvatske, Hrvatski sabor i Vlada Republike Hrvatske,
• Ustavni sud Republike Hrvatske,
• državna ministarstva,
• ostali samostalni organi državne uprave (uključujući Hrvatsku garancijsku agenciju, HAGENU, REGOS),
• redovni sudovi (na svim razinama),
• pučki pravobranitelji (na svim razinama),
• državno odvjetništvo (na svim razinama),
• javno pravobraniteljstvo (na svim razinama),
• proračunski fondovi (npr. Fond za razvoj i zapošljavanje, Fond za regionalni razvoj),
• ostale jedinice koje se financiraju iz proračuna Republike Hrvatske.
Republički fondovi – Sektor republički fondovi obuhvaća nacionalne fondove koji se financiraju posebnim izvanproračunskim porezima (tj. porezima ili doprinosima koji se ne uključuju u prihode proračuna središnje države). Ovime su obuhvaćeni:
• Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje,
• Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje,
• Hrvatski zavod za zapošljavanje,
• Hrvatske vode,
• Hrvatske autoceste,
• Hrvatske ceste,
• Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka,
• Hrvatski fond za privatizaciju.
Lokalna uprava i fondovi – Ovaj sektor obuhvaća sljedeće jedinice:
• predstavnička tijela županija i njihova izvršna tijela,
• predstavnička tijela gradova i njihova izvršna tijela,
• predstavnička tijela kotara i njihova izvršna tijela,
• predstavnička tijela općina i njihova izvršna tijela,
• fondove osnovane i financirane na lokalnoj razini kao što su fondovi za građevinarstvo, promet, vodoprivredu i slično.
2.5 NEPROFITNE INSTITUCIJE KOJE OPSLUŽUJU STANOVNIŠTVO
Neprofitne institucije su institucionalne jedinice koje proizvode robu i/ili pružaju usluge pri čemu njihova aktivnost ne može biti izvor prihoda ili profita njihovim vlasnicima. Međutim, u ovaj sektor klasificiraju se samo one neprofitne institucije koje opslužuju domaćinstva (fizičke osobe), dok se neprofitne institucije čija je osnovna funkcija vezana uz opsluživanje sektora nefinancijskih institucija klasificiraju u sektor nefinancijske institucije. Također, neprofitne institucije kontrolirane od strane države klasificiraju se u sektor država.
Primjeri neprofitnih institucija koje opslužuju stanovništvo su: političke stranke, vjerske zajednice, udruge građana, humanitarne organizacije, strukovne organizacije, amaterske sportske organizacije, kulturna društva i slično.
2.6 STANOVNIŠTVO
U ovaj sektor klasificiraju se pojedinci ili grupe rezidenata čije su osnovne karakteristike ponuda rada, potrošnja i proizvodnja. Obrtnici, odnosno svi pojedinci koji rade za vlastiti račun, također se uključuju u ovaj sektor.
2.7 NEREZIDENTI
Daljnja klasifikacija nerezidenata temelji se na istim općim načelima kao i klasifikacija rezidenata. U kontnom planu se provodi samo osnovna klasifikacija nerezidenata na strane države, strane financijske institucije i ostale nerezidente (pravne i fizičke osobe).
2.8 PRIMIJENJENA SEKTORIZACIJA U KONTNOM PLANU
Sukladno kriterijima sektorskog grupiranja klijenata banke, koji su navedeni u točkama 2.2 do 2.7 ove Upute, raspored računa u kontnom planu (za određene pozicije bilance, kao i računa dobiti i gubitka) izvršen je prema sektorskoj strukturi kako slijedi:
Naziv sektora/podsektora Oznake Oznake
sektora podsektora
(sastavni (sastavni
dio računa dio računa
u KPB) u KPB)
REZIDENTI
Trgovačka društva 0
Državna trgovačka društva 00
Ostala trgovačka društva 01
Financijske institucije 1
Hrvatska narodna banka 10
Banke 11
Ostale bankovne institucije 12
Hrvatska banka za obnovu i
razvitak (HBOR) 13
Nebankovne financijske institucije 14
Banke u stečaju
Državne jedinice 2
Republika Hrvatska (središnja država) 20
Republički fondovi 21
Lokalna uprava i fondovi 22
Neprofitne institucije 3 30
Stanovništvo 4 40
NEREZIDENTI 9
Strane financijske institucije 92
Strane države (vlade) 94
Strana trgovačka društva 95
Strane fizičke osobe 96
Strane neprofitne institucije
(skupine rn. 70 i 71) 97