NN 32/2023 (22.3.2023.), Pravilnik o izmjenama i dopunama Pravilnika o sadržaju i strukturi izvještaja izdavatelja za razdoblja tijekom godine te obliku i načinu njihovog dostavljanja Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga
Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga
571
Na temelju članka 470. Zakona o tržištu kapitala (»Narodne novine«, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj 17. ožujka 2023. donosi
PRAVILNIK O IZMJENAMA I DOPUNAMA PRAVILNIKA O SADRŽAJU I STRUKTURI IZVJEŠTAJA IZDAVATELJA ZA RAZDOBLJA TIJEKOM GODINE TE OBLIKU I NAČINU NJIHOVOG DOSTAVLJANJA HRVATSKOJ AGENCIJI ZA NADZOR FINANCIJSKIH USLUGA
Članak 1.
U Pravilniku o sadržaju i strukturi izvještaja izdavatelja tijekom godine te obliku i načinu njihovog dostavljanja Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (NN br. 114/2018, 27/2021 i 26/2022), u članku 2. točki 2. iza brojčane oznake: »65/18« dodaju se brojčane oznake: »17/20, 83/21 i 151/22«.
Članak 2.
U naslovima obrazaca pod točkom a) naziva »polugodišnji financijski izvještaji »općih« izdavatelja PFI-IZD-POD« (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda, izvještaj o novčanom tijeku – direktna metoda, izvještaj o promjenama kapitala), pod točkom b) naziva »polugodišnji financijski izvještaji kreditnih institucija PFI-IZD-KI« (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala), pod točkom c) naziva »polugodišnji financijski izvještaji zatvorenih alternativnih investicijskih fondova PFI-IZD-AIF« (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda, izvještaj o novčanom tijeku – direktna metoda, izvještaj o promjenama kapitala), pod točkom e) naziva »polugodišnji financijski izvještaji burze PFI-IZD-ZSE« (izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda, izvještaj o novčanom tijeku – direktna metoda), pod točkom a) naziva »tromjesečni financijski izvještaji »općih« izdavatelja TFI-IZD-POD« (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda, izvještaj o novčanom tijeku – direktna metoda, izvještaj o promjenama kapitala), pod točkom b) naziva »tromjesečni financijski izvještaji kreditnih institucija TFI-IZD-KI« (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku, izvještaj o promjenama kapitala), pod točkom c) naziva »tromjesečni financijski izvještaji zatvorenih alternativnih investicijskih fondova TFI-IZD-AIF« (bilanca, račun dobiti i gubitka, izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda, izvještaj o novčanom tijeku – direktna metoda, izvještaj o promjenama kapitala), te pod točkom e) naziva »tromjesečni financijski izvještaji burze TFI-IZD-ZSE« (izvještaj o novčanom tijeku – indirektna metoda, izvještaj o novčanom tijeku – direktna metoda) riječi: »u kunama« zamjenjuju se riječima: »u eurima«.
Članak 3.
Obrasci iz točke d) naziva »polugodišnji financijski izvještaji osiguravajućih društava PFI-IZD-OSIG« zamjenjuju se obrascima iz Priloga I. ovoga Pravilnika.
Obrasci iz točke d) naziva »tromjesečni financijski izvještaji osiguravajućih društava TFI-IZD-OSIG« zamjenjuju se obrascima iz Priloga II. ovoga Pravilnika.
Obrasci za bilancu, račun dobiti i gubitka i izvještaj o promjenama kapitala iz točke e) naziva »polugodišnji financijski izvještaji burze PFI-IZD-ZSE« zamjenjuju se obrascima iz Priloga III. ovoga Pravilnika.
Obrasci za bilancu, račun dobiti i gubitka i izvještaj o promjenama kapitala iz točke e) naziva »tromjesečni financijski izvještaji burze TFI-IZD-ZSE« zamjenjuju se novim obrascima iz Priloga IV. ovoga Pravilnika.
PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 4.
(1) Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmoga dana od dana objave u »Narodnim novinama«.
(2) Prve izvještaje za razdoblja tijekom godine u skladu s odredbama ovoga Pravilnika izdavatelj je obvezan sastaviti i dostaviti za godišnje izvještajno razdoblje koje počinje od 1. siječnja 2023. godine. Izvještaje za razdoblja tijekom poslovne godine koja je završila 31. prosinca 2022. izdavatelj je obvezan sastaviti i dostaviti u skladu s Pravilnikom o sadržaju i strukturi izvještaja izdavatelja za razdoblja tijekom godine te obliku i načinu njihovog dostavljanja Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (»Narodne novine«, br. 114/18, 27/21 i 26/22).
Klasa: 011-01/23-01/05
Urbroj: 326-01-70-72-23-4
Zagreb, 17. ožujka 2023.
Predsjednik
Upravnog vijeća
dr. sc. Ante Žigman, v. r.
PRILOG I.
a) polugodišnji financijski izvještaji osiguravajućih društava PFI-IZD-OSIG
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca)
Stanje na dan: __.__.____
u eurima
|
Broj pozicije |
Elementi
|
Oznaka pozicije |
Opis pozicije |
Zadnji dan prethodne
|
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
||||
|
Život |
Neživot |
Ukupno |
Život |
Neživot |
Ukupno |
||||
|
001 |
002+003 |
I |
NEMATERIJALNA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
002 |
|
1 |
Goodwill |
|
|
|
|
|
|
|
003 |
|
2 |
Ostala nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
004 |
005+006+007 |
II |
MATERIJALNA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
005 |
|
1 |
Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
006 |
|
2 |
Oprema |
|
|
|
|
|
|
|
007 |
|
3 |
Ostala materijalna imovina i zalihe |
|
|
|
|
|
|
|
008 |
009+010+014 |
III |
ULAGANJA |
|
|
|
|
|
|
|
009 |
|
A |
Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
011+012+013 |
B |
Ulaganja u ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate |
|
|
|
|
|
|
|
011 |
|
1 |
Dionice i udjeli u ovisnim društvima |
|
|
|
|
|
|
|
012 |
|
2 |
Dionice i udjeli u pridruženim društvima |
|
|
|
|
|
|
|
013 |
|
3 |
Dionice i udjeli u zajedničkim pothvatima |
|
|
|
|
|
|
|
014 |
015+020+025 |
C |
Financijska imovina |
|
|
|
|
|
|
|
015 |
016 + 017 + 018 + 019 |
1 |
Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku |
|
|
|
|
|
|
|
016 |
|
1.1 |
Dužnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
017 |
|
1.2 |
Depoziti kod kreditnih institucija |
|
|
|
|
|
|
|
018 |
|
1.3. |
Zajmovi |
|
|
|
|
|
|
|
019 |
|
1.4. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
021 + 022 + 023 + 024 |
2 |
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
021 |
|
2.1 |
Vlasnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
022 |
|
2.2 |
Dužnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
023 |
|
2.3. |
Udjeli u investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
024 |
|
2.4. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
025 |
026 + 027+…. +030 |
3 |
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
026 |
|
3.1 |
Vlasnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
027 |
|
3.2 |
Dužnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
028 |
|
3.3. |
Udjeli u investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
029 |
|
3.4. |
Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
|
3.5 |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
031 |
032 + 036 +040 |
IV |
IMOVINA IZ UGOVORA O OSIGURANJU |
|
|
|
|
|
|
|
032 |
034+035+036 |
1 |
Opći model mjerenja |
|
|
|
|
|
|
|
033 |
|
1.1. |
– Imovina za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
034 |
|
1.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
035 |
|
1.3. |
– Imovina iz nastalih šteta |
|
|
|
|
|
|
|
036 |
037+038+039 |
2 |
Model mjerenja putem varijabilne naknade |
|
|
|
|
|
|
|
037 |
|
2.1. |
– Imovina za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
038 |
|
2.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
039 |
|
2.3. |
– Imovina iz nastalih šteta |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
041 +042 +043 |
3 |
Model raspodjele premije |
|
|
|
|
|
|
|
041 |
|
3.1. |
– Imovina za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
042 |
|
3.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
043 |
|
3.3. |
– Imovina iz nastalih šteta |
|
|
|
|
|
|
|
044 |
|
V |
IMOVINA IZ UGOVORA O REOSIGURANJU |
|
|
|
|
|
|
|
045 |
046 +047 |
VI |
ODGOĐENA I TEKUĆA
|
|
|
|
|
|
|
|
046 |
|
1 |
Odgođena porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
047 |
|
2 |
Tekuća porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
048 |
|
VII |
OSTALA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
049 |
050 +051 +052 |
1 |
Novac u banci i blagajni |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
|
1.1 |
Sredstva na poslovnom računu |
|
|
|
|
|
|
|
051 |
|
1.2 |
Sredstva na računu imovine za pokriće obveza iz ugovora za životna osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
052 |
|
1.3 |
Novčana sredstva u blagajni |
|
|
|
|
|
|
|
053 |
|
2 |
Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
054 |
|
3 |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
055 |
001+004+008+031+
|
VIII |
UKUPNA AKTIVA |
|
|
|
|
|
|
|
056 |
|
IX |
IZVANBILANČNI ZAPISI |
|
|
|
|
|
|
|
057 |
058+061+062+066+
|
X |
KAPITAL I REZERVE |
|
|
|
|
|
|
|
058 |
059 +060 |
1 |
Upisani kapital |
|
|
|
|
|
|
|
059 |
|
1.1 |
Uplaćeni kapital – redovne dionice |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
|
1.2 |
Uplaćeni kapital – povlaštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
061 |
|
2 |
Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) |
|
|
|
|
|
|
|
062 |
063 +064 +065 |
3 |
Revalorizacijske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
063 |
|
3.1 |
Zemljišta i građevinskih objekata |
|
|
|
|
|
|
|
064 |
|
3.2 |
Financijske imovine |
|
|
|
|
|
|
|
065 |
|
3.3 |
Ostale revalorizacijske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
066 |
|
4 |
Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
067 |
068+069+070 |
5 |
Rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
068 |
|
5.1. |
Zakonske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
069 |
|
5.2. |
Statutarna rezerva |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
|
5.3. |
Ostale rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
071 |
072+073 |
6 |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
072 |
|
6.1. |
Zadržana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
073 |
|
6.2. |
Preneseni gubitak (-) |
|
|
|
|
|
|
|
074 |
075+076 |
7 |
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
075 |
|
7.1. |
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
076 |
|
7.2. |
Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( – ) |
|
|
|
|
|
|
|
077 |
|
XI |
OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) |
|
|
|
|
|
|
|
078 |
|
XII |
MANJINSKI INTERES |
|
|
|
|
|
|
|
079 |
080+084+088 |
XIII |
OBVEZE IZ UGOVORA O OSIGURANJU |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
081+082+083 |
1 |
Opći model mjerenja |
|
|
|
|
|
|
|
081 |
|
1.1. |
– Obveza za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
082 |
|
1.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
083 |
|
1.3. |
– Obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
084 |
085+086+087 |
2 |
Model mjerenja putem varijabilne naknade |
|
|
|
|
|
|
|
085 |
|
2.1. |
– Obveza za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
086 |
|
2.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
087 |
|
2.3. |
– Obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
088 |
089 +090 +091 |
3 |
Model raspodjele premije |
|
|
|
|
|
|
|
089 |
|
3.1. |
– Obveza za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
|
3.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
091 |
|
3.3. |
– Obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
092 |
|
XIV |
OBVEZE IZ UGOVORA O REOSIGURANJU |
|
|
|
|
|
|
|
093 |
|
XV |
OBVEZA ZA UGOVORE O ULAGANJU |
|
|
|
|
|
|
|
094 |
095+096 |
XVI |
OSTALE PRIČUVE |
|
|
|
|
|
|
|
095 |
|
1 |
Pričuve za mirovine i slične obveze |
|
|
|
|
|
|
|
096 |
|
2 |
Ostale pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
097 |
098+099 |
XVII |
ODGOĐENA I TEKUĆA
|
|
|
|
|
|
|
|
098 |
|
1 |
Odgođena porezna obveza |
|
|
|
|
|
|
|
099 |
|
2 |
Tekuća porezna obveza |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
101+102+…+105 |
XVIII |
FINANCIJSKE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
101 |
|
1 |
Obveze po zajmovima |
|
|
|
|
|
|
|
102 |
|
2 |
Obveze po izdanim financijskim instrumentima |
|
|
|
|
|
|
|
103 |
|
3 |
Obveza za izvedene financijske instrumente |
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
4 |
Obveza za neisplaćenu dividendu |
|
|
|
|
|
|
|
105 |
|
5 |
Ostale financijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
106 |
107+108+109 |
XIX |
OSTALE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
107 |
|
1 |
Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje |
|
|
|
|
|
|
|
108 |
|
2 |
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
109 |
|
3 |
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
057+077+078+079+092+093+094+097+100+106 |
XX |
UKUPNA PASIVA |
|
|
|
|
|
|
|
111 |
|
XXI |
IZVANBILANČNI ZAPISI |
|
|
|
|
|
|
|
Napomena: poziciju 078 popunjavaju društva koja sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje |
|||||||||
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka)
U razdoblju: __.__.____-__.__.____
u eurima
|
Broj pozicije |
Elementi
|
Oznaka pozicije |
Opis pozicije |
Prethodno obračunsko razdoblje |
Tekuće obračunsko razdoblje |
||||
|
Život |
Neživot |
Ukupno |
Život |
Neživot |
Ukupno |
||||
|
001 |
002 + 003 + 004 |
I |
Prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
002 |
|
1 |
Opći model mjerenja |
|
|
|
|
|
|
|
003 |
|
2 |
Model mjerenja putem varijabilne naknade |
|
|
|
|
|
|
|
004 |
|
3 |
Model raspodjele premije |
|
|
|
|
|
|
|
005 |
006+007+….+012 |
II |
Rashodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
006 |
|
1 |
Nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
007 |
|
2 |
Provizije |
|
|
|
|
|
|
|
008 |
|
3 |
Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
009 |
|
4 |
Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
|
5 |
Amortizacija troškova pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
011 |
|
6 |
Gubici i otpuštanje gubitaka po osnovi neprofitabilnih ugovora |
|
|
|
|
|
|
|
012 |
|
7 |
Promjena obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
013 |
014 + 015 |
III |
Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
014 |
|
1 |
Prihodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
015 |
|
2 |
Rashodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
016 |
001 + 005 + 013 |
IV |
Rezultat iz ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
017 |
018 + 023 + 024 + 025 + 026 + 027 + 031 + 032 + 033 +034 |
V |
Neto rezultat ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
018 |
019 + 020 + 021 + 022 |
1 |
Neto rezultat ulaganja u zemljišta i građevinske objekte |
|
|
|
|
|
|
|
019 |
|
1.1. |
Dobici/gubici (neto) od najmova |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
|
1.2. |
Realizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu |
|
|
|
|
|
|
|
021 |
|
1.3. |
Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu |
|
|
|
|
|
|
|
022 |
|
1.4. |
Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
023 |
|
2 |
Kamatni prihod izračunat metodom efektivne kamatne stope |
|
|
|
|
|
|
|
024 |
|
3 |
Ostali prihodi od kamata |
|
|
|
|
|
|
|
025 |
|
4 |
Prihod od dividendi |
|
|
|
|
|
|
|
026 |
|
5 |
Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz RDG |
|
|
|
|
|
|
|
027 |
028 + 029 + 030 |
6 |
Realizirani dobitci/gubitci |
|
|
|
|
|
|
|
028 |
|
6.1. |
Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz RDG |
|
|
|
|
|
|
|
029 |
|
6.2. |
Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz OSD |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
|
6.3. |
Ostali realizirani dobici/gubici (neto) |
|
|
|
|
|
|
|
031 |
|
7 |
Neto umanjenje/otpuštanje umanjenja vrijednosti ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
032 |
|
8 |
Neto tečajne razlike |
|
|
|
|
|
|
|
033 |
|
9 |
Ostali prihodi od ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
034 |
|
10 |
Ostali rashodi od ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
035 |
036 + 037 + 038 |
VI |
Neto financijski rashod od ugovora o osiguranju i (pasivnog) reosiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
036 |
|
1 |
Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
037 |
|
2 |
Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
038 |
|
3 |
Promjena obveze za ugovore o ulaganju |
|
|
|
|
|
|
|
039 |
|
VII |
Ostali prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
|
VIII |
Ostali poslovni rashodi |
|
|
|
|
|
|
|
041 |
|
IX |
Ostali financijski rashodi |
|
|
|
|
|
|
|
042 |
|
X |
Udio u dobiti društava koja se konsolidiraju metodom udjela, neto od poreza |
|
|
|
|
|
|
|
043 |
001+005+013+016+017+035+039+040+041+042 |
XI |
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) |
|
|
|
|
|
|
|
044 |
045 + 046 |
XII |
Porez na dobit ili gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
045 |
|
1 |
Tekući porezni trošak |
|
|
|
|
|
|
|
046 |
|
2 |
Odgođeni porezni trošak/prihod |
|
|
|
|
|
|
|
047 |
043+ 044 |
XIII |
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) |
|
|
|
|
|
|
|
048 |
|
1 |
Pripisano imateljima kapitala matice |
|
|
|
|
|
|
|
049 |
|
2 |
Pripisano nekontrolirajućem interesu |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
051 + 056 |
XIV |
Ostala sveobuhvatna dobit |
|
|
|
|
|
|
|
051 |
052 + 053 + 054 + 055 |
1 |
Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
052 |
|
1.1. |
Neto promjena fer vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (OSD) |
|
|
|
|
|
|
|
053 |
|
1.2. |
Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama |
|
|
|
|
|
|
|
054 |
|
1.3. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
055 |
|
1.4. |
Porez |
|
|
|
|
|
|
|
056 |
057 + 058 + ...+ 063 |
2 |
Stavke koje su, ili bi mogle biti, reklasificirane u račun dobiti i gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
057 |
|
2.1. |
Neto promjena fer vrijednosti dužničkih vrijednosnica (OSD) |
|
|
|
|
|
|
|
058 |
|
2.2. |
Tečajne razlike nastale preračunavanjem inozemnog poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
059 |
|
2.3. |
Učinci od instrumenata zaštite |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
|
2.4. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
061 |
|
2.5. |
Neto financijski prihodi/rashod od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
062 |
|
2.6. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
063 |
|
2.7. |
Porez |
|
|
|
|
|
|
|
064 |
047+ 050 |
XV |
Ukupna sveobuhvatna dobit |
|
|
|
|
|
|
|
065 |
|
1 |
Pripisano imateljima kapitala matice |
|
|
|
|
|
|
|
066 |
|
2 |
Pripisano nekontrolirajućem interesu |
|
|
|
|
|
|
|
067 |
|
XVI |
Reklasifikacijske usklade |
|
|
|
|
|
|
|
Napomena: Pozicije 042, 065 i 066 popunjavaju društva koja sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje |
|||||||||
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA – Indirektna metoda
U razdoblju:__.__.____-__.__.____
u eurima
|
Broj
|
Elementi zbroja |
Oznaka pozicije |
Opis pozicije |
Tekuće poslovno razdoblje |
Isto razdoblje prethodne godine |
|
001 |
002+018+035 + 036 + 037 |
I |
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
002 |
003+004 |
1 |
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza |
|
|
|
003 |
|
1.1 |
Dobit/gubitak obračunskog razdoblja |
|
|
|
004 |
005+006+…..+017 |
1.2 |
Usklađenja: |
|
|
|
005 |
|
1.2.1 |
Amortizacija nekretnina i opreme |
|
|
|
006 |
|
1.2.2 |
Amortizacija nematerijalne imovine |
|
|
|
007 |
|
1.2.3 |
Gubitak od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine |
|
|
|
008 |
|
1.2.4 |
Ostali financijski troškovi |
|
|
|
009 |
|
1.2.5 |
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost |
|
|
|
010 |
|
1.2.6 |
Troškovi kamata |
|
|
|
011 |
|
1.2.7 |
Prihodi od kamata |
|
|
|
012 |
|
1.2.8 |
Dobitak od prodaje podružnice |
|
|
|
013 |
|
1.2.9 |
Udjeli u dobiti pridruženih društava |
|
|
|
014 |
|
1.2.10 |
Transakcije plaćanja temeljene na dionicama koja se podmiruju glavničkim instrumentima |
|
|
|
015 |
|
1.2.11 |
Trošak poreza na dobit |
|
|
|
016 |
|
1.2.12 |
Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) |
|
|
|
017 |
|
1.2.13 |
Ostala usklađenja |
|
|
|
018 |
019+020+…+034 |
2 |
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza |
|
|
|
019 |
|
2.1 |
Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
020 |
|
2.2 |
Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
|
|
|
021 |
|
2.3 |
Povećanje/smanjenje financijske imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku |
|
|
|
022 |
|
2.4 |
Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o osiguranju |
|
|
|
023 |
|
2.5 |
Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o reosiguranju |
|
|
|
024 |
|
2.6 |
Povećanje/smanjenje porezne imovine |
|
|
|
025 |
|
2.7 |
Povećanje/smanjenje potraživanja |
|
|
|
026 |
|
2.8 |
Povećanje/smanjenje ulaganja u nekretnine |
|
|
|
027 |
|
2.9 |
Povećanje/smanjenje nekretnina za vlastitu upotrebu |
|
|
|
028 |
|
2.10 |
Povećanje/smanjenje ostale imovine |
|
|
|
029 |
|
2.11 |
Povećanje/ smanjenje obveza iz ugovora o ulaganju |
|
|
|
030 |
|
2.12 |
Povećanje/smanjenje ostalih pričuva |
|
|
|
031 |
|
2.13 |
Povećanje/smanjenje poreznih obveza |
|
|
|
032 |
|
2.14 |
Povećanje/smanjenje financijskih obveza |
|
|
|
033 |
|
2.15 |
Povećanje/smanjenje ostalih obveza |
|
|
|
034 |
|
2.16 |
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja |
|
|
|
035 |
|
3 |
Plaćeni porez na dobit |
|
|
|
036 |
|
4 |
Primici od kamata |
|
|
|
037 |
|
5 |
Primici od dividendi |
|
|
|
038 |
039+040+…+045 |
II |
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
039 |
|
1 |
Primici od prodaje materijalne imovine |
|
|
|
040 |
|
2 |
Izdaci za nabavu materijalne imovine |
|
|
|
041 |
|
3 |
Primici od prodaje nematerijalne imovine |
|
|
|
042 |
|
4 |
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine |
|
|
|
043 |
|
5 |
Primici od prodaje podružnice, pridruženih drušatva i zajedničkih pothvata |
|
|
|
044 |
|
6 |
Izdaci za nabavu podružnice, pridruženih drušatva i zajedničkih pothvata |
|
|
|
045 |
|
7 |
Primici/izdaci temeljem ostalih investicijskih aktivnosti |
|
|
|
046 |
047+048+...+057 |
III |
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
047 |
|
1 |
Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala |
|
|
|
048 |
|
2 |
Novčani primici od izdavanja povlaštenih dionica koje se mogu otkupiti |
|
|
|
049 |
|
3 |
Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova |
|
|
|
050 |
|
4 |
Novčani primici od prodaje vlastitih dionica |
|
|
|
051 |
|
5 |
Novčani primici od realizacije dioničkih opcija |
|
|
|
052 |
|
6 |
Novčani izdacii koji se odnose na povlaštene dionice koje se mogu otkupiti |
|
|
|
053 |
|
7 |
Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova |
|
|
|
054 |
|
8 |
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica |
|
|
|
055 |
|
9 |
Novčani izdaci za plaćene kamate |
|
|
|
056 |
|
10 |
Novčani izdaci za plaćene dividende |
|
|
|
057 |
|
11 |
Novčani izdaci za obveze iz najma |
|
|
|
058 |
001+038+046 |
IV |
ČISTI NOVČANI TOK |
|
|
|
059 |
|
V |
UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE |
|
|
|
060 |
058+059 |
VI |
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH
|
|
|
|
061 |
|
1 |
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja |
|
|
|
062 |
060+061 |
2 |
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja |
|
|
|
Napomena: Pozicije koje umanjuju novčani tok upisuju se s negativnim predznakom |
|||||
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
U razdoblju:__.__.____-__.__.____
u eurima
|
Broj pozicije |
Opis pozicije |
Raspodjeljivo vlasnicima matice |
Raspodjeljivo
|
Ukupno kapital i rezerve |
|||||||
|
Uplaćeni kapital (redovne i
|
Premije na
|
Revalorizacijske rezerve |
Financijska
|
Rezerve kapitala (zakonske,
|
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
Dobit/gubitak tekuće godine |
Ukupno kapital i rezerve |
||||
|
I. |
Stanje na 1. siječnja prethodne godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Promjena računovodstvenih politika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. |
Stanje na 1. siječnja prethodne godine (prepravljeno) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. |
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Dobit ili gubitak razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. |
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. |
Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostale uplate vlasnika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Ostale raspodjele vlasnicima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V. |
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI. |
Stanje na 1. siječnja tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Promjena računovodstvenih politika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII. |
Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VIII. |
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Dobit ili gubitak razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. |
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IX. |
Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostale uplate vlasnika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Ostale transakcije s vlasnicima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X. |
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Napomena: * Popunjavaju društva koja sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje |
|||||||||||
PRILOG II.
d) Tromjesečni financijski izvještaji osiguravajućih društava TFI-IZD-OSIG
Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca)
Stanje na dan: __.__.____.
u eurima
|
Broj pozicije |
Elementi
|
Oznaka pozicije |
Opis pozicije |
Zadnji dan prethodne
|
Na izvještajni datum
|
||||
|
Život |
Neživot |
Ukupno |
Život |
Neživot |
Ukupno |
||||
|
001 |
002+003 |
I |
NEMATERIJALNA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
002 |
|
1 |
Goodwill |
|
|
|
|
|
|
|
003 |
|
2 |
Ostala nematerijalna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
004 |
005+006+007 |
II |
MATERIJALNA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
005 |
|
1 |
Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
006 |
|
2 |
Oprema |
|
|
|
|
|
|
|
007 |
|
3 |
Ostala materijalna imovina i zalihe |
|
|
|
|
|
|
|
008 |
009+010+014 |
III |
ULAGANJA |
|
|
|
|
|
|
|
009 |
|
A |
Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
010 |
011+012+013 |
B |
Ulaganja u ovisna društva, pridružena društva i zajedničke pothvate |
|
|
|
|
|
|
|
011 |
|
1 |
Dionice i udjeli u ovisnim društvima |
|
|
|
|
|
|
|
012 |
|
2 |
Dionice i udjeli u pridruženim društvima |
|
|
|
|
|
|
|
013 |
|
3 |
Dionice i udjeli u zajedničkim pothvatima |
|
|
|
|
|
|
|
014 |
015+020+025 |
C |
Financijska imovina |
|
|
|
|
|
|
|
015 |
016 + 017 + 018 + 019 |
1 |
Financijska imovina koja se vrednuje po amortiziranom trošku |
|
|
|
|
|
|
|
016 |
|
1.1 |
Dužnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
017 |
|
1.2 |
Depoziti kod kreditnih institucija |
|
|
|
|
|
|
|
018 |
|
1.3. |
Zajmovi |
|
|
|
|
|
|
|
019 |
|
1.4. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
021 + 022 + 023 + 024 |
2 |
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
021 |
|
2.1 |
Vlasnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
022 |
|
2.2 |
Dužnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
023 |
|
2.3. |
Udjeli u investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
024 |
|
2.4. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
025 |
026 + 027+…. +030 |
3 |
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
026 |
|
3.1 |
Vlasnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
027 |
|
3.2 |
Dužnički financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
028 |
|
3.3. |
Udjeli u investicijskim fondovima |
|
|
|
|
|
|
|
029 |
|
3.4. |
Izvedeni financijski instrumenti |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
|
3.5 |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
031 |
032 + 036 +040 |
IV |
IMOVINA IZ UGOVORA O OSIGURANJU |
|
|
|
|
|
|
|
032 |
034+035+036 |
1 |
Opći model mjerenja |
|
|
|
|
|
|
|
033 |
|
1.1. |
– Imovina za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
034 |
|
1.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
035 |
|
1.3. |
– Imovina iz nastalih šteta |
|
|
|
|
|
|
|
036 |
037+038+039 |
2 |
Model mjerenja putem varijabilne naknade |
|
|
|
|
|
|
|
037 |
|
2.1. |
– Imovina za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
038 |
|
2.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
039 |
|
2.3. |
– Imovina iz nastalih šteta |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
041 +042 +043 |
3 |
Model raspodjele premije |
|
|
|
|
|
|
|
041 |
|
3.1. |
– Imovina za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
042 |
|
3.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
043 |
|
3.3. |
– Imovina iz nastalih šteta |
|
|
|
|
|
|
|
044 |
|
V |
IMOVINA IZ UGOVORA O
|
|
|
|
|
|
|
|
045 |
046 +047 |
VI |
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA
|
|
|
|
|
|
|
|
046 |
|
1 |
Odgođena porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
047 |
|
2 |
Tekuća porezna imovina |
|
|
|
|
|
|
|
048 |
|
VII |
OSTALA IMOVINA |
|
|
|
|
|
|
|
049 |
050 +051 +052 |
1 |
Novac u banci i blagajni |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
|
1.1 |
Sredstva na poslovnom računu |
|
|
|
|
|
|
|
051 |
|
1.2 |
Sredstva na računu imovine za pokriće obveza iz ugovora za životna osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
052 |
|
1.3 |
Novčana sredstva u blagajni |
|
|
|
|
|
|
|
053 |
|
2 |
Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
054 |
|
3 |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
055 |
001+004+008+031+
|
VIII |
UKUPNA AKTIVA |
|
|
|
|
|
|
|
056 |
|
IX |
IZVANBILANČNI ZAPISI |
|
|
|
|
|
|
|
057 |
058+061+062+066+
|
X |
KAPITAL I REZERVE |
|
|
|
|
|
|
|
058 |
059 +060 |
1 |
Upisani kapital |
|
|
|
|
|
|
|
059 |
|
1.1 |
Uplaćeni kapital – redovne dionice |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
|
1.2 |
Uplaćeni kapital – povlaštene dionice |
|
|
|
|
|
|
|
061 |
|
2 |
Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) |
|
|
|
|
|
|
|
062 |
063 +064 +065 |
3 |
Revalorizacijske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
063 |
|
3.1 |
Zemljišta i građevinskih objekata |
|
|
|
|
|
|
|
064 |
|
3.2 |
Financijske imovine |
|
|
|
|
|
|
|
065 |
|
3.3 |
Ostale revalorizacijske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
066 |
|
4 |
Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
067 |
068+069+070 |
5 |
Rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
068 |
|
5.1. |
Zakonske rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
069 |
|
5.2. |
Statutarna rezerva |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
|
5.3. |
Ostale rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
071 |
072+073 |
6 |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
072 |
|
6.1. |
Zadržana dobit |
|
|
|
|
|
|
|
073 |
|
6.2. |
Preneseni gubitak (-) |
|
|
|
|
|
|
|
074 |
075+076 |
7 |
Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
075 |
|
7.1. |
Dobit tekućeg obračunskog razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
076 |
|
7.2. |
Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( – ) |
|
|
|
|
|
|
|
077 |
|
XI |
OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE) |
|
|
|
|
|
|
|
078 |
|
XII |
MANJINSKI INTERES |
|
|
|
|
|
|
|
079 |
080+084+088 |
XIII |
OBVEZE IZ UGOVORA O OSIGURANJU |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
081+082+083 |
1 |
Opći model mjerenja |
|
|
|
|
|
|
|
081 |
|
1.1. |
– Obveza za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
082 |
|
1.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
083 |
|
1.3. |
– Obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
084 |
085+086+087 |
2 |
Model mjerenja putem varijabilne naknade |
|
|
|
|
|
|
|
085 |
|
2.1. |
– Obveza za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
086 |
|
2.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
087 |
|
2.3. |
– Obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
088 |
089 +090 +091 |
3 |
Model raspodjele premije |
|
|
|
|
|
|
|
089 |
|
3.1. |
– Obveza za preostalo pokriće |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
|
3.2. |
– Imovina za novčane tokove od pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
091 |
|
3.3. |
– Obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
092 |
|
XIV |
OBVEZE IZ UGOVORA O REOSIGURANJU |
|
|
|
|
|
|
|
093 |
|
XV |
OBVEZA ZA UGOVORE O ULAGANJU |
|
|
|
|
|
|
|
094 |
095+096 |
XVI |
OSTALE PRIČUVE |
|
|
|
|
|
|
|
095 |
|
1 |
Pričuve za mirovine i slične obveze |
|
|
|
|
|
|
|
096 |
|
2 |
Ostale pričuve |
|
|
|
|
|
|
|
097 |
098+099 |
XVII |
ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA |
|
|
|
|
|
|
|
098 |
|
1 |
Odgođena porezna obveza |
|
|
|
|
|
|
|
099 |
|
2 |
Tekuća porezna obveza |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
101+102+…+105 |
XVIII |
FINANCIJSKE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
101 |
|
1 |
Obveze po zajmovima |
|
|
|
|
|
|
|
102 |
|
2 |
Obveze po izdanim financijskim instrumentima |
|
|
|
|
|
|
|
103 |
|
3 |
Obveza za izvedene financijske instrumente |
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
4 |
Obveza za neisplaćenu dividendu |
|
|
|
|
|
|
|
105 |
|
5 |
Ostale financijske obveze |
|
|
|
|
|
|
|
106 |
107+108+109 |
XIX |
OSTALE OBVEZE |
|
|
|
|
|
|
|
107 |
|
1 |
Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje |
|
|
|
|
|
|
|
108 |
|
2 |
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
109 |
|
3 |
Ostale obveze |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
057+077+078+079+092+093+094+097+100+106 |
XX |
UKUPNA PASIVA |
|
|
|
|
|
|
|
111 |
|
XXI |
IZVANBILANČNI ZAPISI |
|
|
|
|
|
|
|
Napomena: poziciju 078 popunjavaju društva koja sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje |
|||||||||
Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (Račun dobiti i gubitka)
U razdoblju: __.__.____-__.__.____
u eurima
|
Broj pozicije |
Elementi
|
Oznaka pozicije |
Opis pozicije |
Kumulativ |
Tromjesečje |
||||||||||
|
Prethodno
|
Tekuće
|
Prethodno
|
Tekuće
|
||||||||||||
|
Život |
Neživot |
Ukupno |
Život |
Neživot |
Ukupno |
Život |
Neživot |
Ukupno |
Život |
Neživot |
Ukupno |
||||
|
001 |
002 + 003 + 004 |
I |
Prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
002 |
|
1 |
Opći model mjerenja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
003 |
|
2 |
Model mjerenja putem varijabilne naknade |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
004 |
|
3 |
Model raspodjele premije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
005 |
006+007+….+012 |
II |
Rashodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
006 |
|
1 |
Nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
007 |
|
2 |
Provizije |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
008 |
|
3 |
Ostali rashodi vezani uz prodaju osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
009 |
|
4 |
Ostali rashodi od pružanja usluga osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
|
5 |
Amortizacija troškova pribave osiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
011 |
|
6 |
Gubici i otpuštanje gubitaka po osnovi neprofitabilnih ugovora |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
012 |
|
7 |
Promjena obveza za nastale štete |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
013 |
014 + 015 |
III |
Neto rezultat ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
014 |
|
1 |
Prihodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
015 |
|
2 |
Rashodi iz ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
016 |
001 + 005 + 013 |
IV |
Rezultat iz ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
017 |
018 + 023 + 024 + 025 + 026 + 027 + 031 + 032 + 033 +034 |
V |
Neto rezultat ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
018 |
019 + 020 + 021 + 022 |
1 |
Neto rezultat ulaganja u zemljišta i građevinske objekte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
019 |
|
1.1. |
Dobici/gubici (neto) od najmova |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
|
1.2. |
Realizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
021 |
|
1.3. |
Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od nekretnina koje se ne koriste za vlastitu upotrebu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
022 |
|
1.4. |
Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
023 |
|
2 |
Kamatni prihod izračunat metodom efektivne kamatne stope |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
024 |
|
3 |
Ostali prihodi od kamata |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
025 |
|
4 |
Prihod od dividendi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
026 |
|
5 |
Nerealizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz RDG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
027 |
028 + 029 + 030 |
6 |
Realizirani dobitci/gubitci |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
028 |
|
6.1. |
Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz RDG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
029 |
|
6.2. |
Realizirani dobitci/gubitci (neto) od financijske imovine koja se vodi po fer vrijednosti kroz OSD |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
|
6.3. |
Ostali realizirani dobici/gubici (neto) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
031 |
|
7 |
Neto umanjenje/otpuštanje umanjenja vrijednosti ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
032 |
|
8 |
Neto tečajne razlike |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
033 |
|
9 |
Ostali prihodi od ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
034 |
|
10 |
Ostali rashodi od ulaganja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
035 |
036 + 037 + 038 |
VI |
Neto financijski rashod od ugovora o osiguranju i (pasivnog) reosiguranja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
036 |
|
1 |
Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
037 |
|
2 |
Neto financijski prihodi/rashodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
038 |
|
3 |
Promjena obveze za ugovore o ulaganju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
039 |
|
VII |
Ostali prihodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
|
VIII |
Ostali poslovni rashodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
041 |
|
IX |
Ostali financijski rashodi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
042 |
|
X |
Udio u dobiti društava koja se konsolidiraju metodom udjela, neto od poreza |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
043 |
001+005+013+016+017+035+039+040+041+042 |
XI |
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
044 |
045 + 046 |
XII |
Porez na dobit ili gubitak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
045 |
|
1 |
Tekući porezni trošak |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
046 |
|
2 |
Odgođeni porezni trošak/prihod |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
047 |
043+ 044 |
XIII |
Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
048 |
|
1 |
Pripisano imateljima kapitala matice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
049 |
|
2 |
Pripisano nekontrolirajućem interesu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
051 + 056 |
XIV |
Ostala sveobuhvatna dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
051 |
052 + 053 + 054 + 055 |
1 |
Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
052 |
|
1.1. |
Neto promjena fer vrijednosti vlasničkih vrijednosnica (OSD) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
053 |
|
1.2. |
Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
054 |
|
1.3. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
055 |
|
1.4. |
Porez |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
056 |
057 + 058 + ...+ 063 |
2 |
Stavke koje su, ili bi mogle biti, reklasificirane u račun dobiti i gubitka |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
057 |
|
2.1. |
Neto promjena fer vrijednosti dužničkih vrijednosnica (OSD) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
058 |
|
2.2. |
Tečajne razlike nastale preračunavanjem inozemnog poslovanja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
059 |
|
2.3. |
Učinci od instrumenata zaštite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
|
2.4. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
061 |
|
2.5. |
Neto financijski prihodi/rashod od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
062 |
|
2.6. |
Ostalo |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
063 |
|
2.7. |
Porez |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
064 |
047+ 050 |
XV |
Ukupna sveobuhvatna dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
065 |
|
1 |
Pripisano imateljima kapitala matice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
066 |
|
2 |
Pripisano nekontrolirajućem interesu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
067 |
|
XVI |
Reklasifikacijske usklade |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Napomena: Pozicije 042, 065 i 066 popunjavaju društva koja sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje |
|||||||||||||||
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
U razdoblju:__.__.____-__.__.____
u eurima
|
Broj pozicije |
Opis pozicije |
Raspodjeljivo vlasnicima matice |
Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima* |
Ukupno kapital i rezerve |
|||||||
|
Uplaćeni kapital (redovne i povlaštene dionice) |
Premije na emitirane dionice |
Revalorizacijske rezerve |
Financijska rezerva iz ugovora o osiguranju |
Rezerve kapitala (zakonske, statutarne, ostale) |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
Dobit/gubitak tekuće godine |
Ukupno kapital i rezerve |
||||
|
I. |
Stanje na 1. siječnja prethodne godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Promjena računovodstvenih politika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
II. |
Stanje na 1. siječnja prethodne godine (prepravljeno) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
III. |
Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Dobit ili gubitak razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. |
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IV. |
Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostale uplate vlasnika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Ostale raspodjele vlasnicima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
V. |
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VI. |
Stanje na 1. siječnja tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Promjena računovodstvenih politika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VII. |
Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VIII. |
Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Dobit ili gubitak razdoblja |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o osiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. |
Neto financijski rashodi/prihodi od ugovora o (pasivnom) reosiguranju |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. |
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IX. |
Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Ostale uplate vlasnika |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Ostale transakcije s vlasnicima |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X. |
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Napomena: * Popunjavaju društva koja sastavljaju konsolidirane financijske izvještaje |
|||||||||||
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA (INDIREKTNA METODA)
U razdoblju:__.__.____-__.__.____
u eurima
|
Broj pozicije |
Elementi zbroja |
Oznaka pozicije |
Opis pozicije |
Tekuće poslovno
|
Isto razdoblje
|
|
001 |
002+018+035 + 036 + 037 |
I |
NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
002 |
003+004 |
1 |
Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza |
|
|
|
003 |
|
1.1 |
Dobit/gubitak obračunskog razdoblja |
|
|
|
004 |
005+006+
|
1.2 |
Usklađenja: |
|
|
|
005 |
|
1.2.1 |
Amortizacija nekretnina i opreme |
|
|
|
006 |
|
1.2.2 |
Amortizacija nematerijalne imovine |
|
|
|
007 |
|
1.2.3 |
Gubitak od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine |
|
|
|
008 |
|
1.2.4 |
Ostali financijski troškovi |
|
|
|
009 |
|
1.2.5 |
Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost |
|
|
|
010 |
|
1.2.6 |
Troškovi kamata |
|
|
|
011 |
|
1.2.7 |
Prihodi od kamata |
|
|
|
012 |
|
1.2.8 |
Dobitak od prodaje podružnice |
|
|
|
013 |
|
1.2.9 |
Udjeli u dobiti pridruženih društava |
|
|
|
014 |
|
1.2.10 |
Transakcije plaćanja temeljene na dionicama koja se podmiruju glavničkim instrumentima |
|
|
|
015 |
|
1.2.11 |
Trošak poreza na dobit |
|
|
|
016 |
|
1.2.12 |
Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte) |
|
|
|
017 |
|
1.2.13 |
Ostala usklađenja |
|
|
|
018 |
019+020+
|
2 |
Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza |
|
|
|
019 |
|
2.1 |
Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
|
|
|
020 |
|
2.2 |
Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
|
|
|
021 |
|
2.3 |
Povećanje/smanjenje financijske imovine koja se vrednuje po amortiziranom trošku |
|
|
|
022 |
|
2.4 |
Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o osiguranju |
|
|
|
023 |
|
2.5 |
Povećanje/smanjenje imovine/obveza iz ugovora o reosiguranju |
|
|
|
024 |
|
2.6 |
Povećanje/smanjenje porezne imovine |
|
|
|
025 |
|
2.7 |
Povećanje/smanjenje potraživanja |
|
|
|
026 |
|
2.8 |
Povećanje/smanjenje ulaganja u nekretnine |
|
|
|
027 |
|
2.9 |
Povećanje/smanjenje nekretnina za vlastitu upotrebu |
|
|
|
028 |
|
2.10 |
Povećanje/smanjenje ostale imovine |
|
|
|
029 |
|
2.11 |
Povećanje/ smanjenje obveza iz ugovora o ulaganju |
|
|
|
030 |
|
2.12 |
Povećanje/smanjenje ostalih pričuva |
|
|
|
031 |
|
2.13 |
Povećanje/smanjenje poreznih obveza |
|
|
|
032 |
|
2.14 |
Povećanje/smanjenje financijskih obveza |
|
|
|
033 |
|
2.15 |
Povećanje/smanjenje ostalih obveza |
|
|
|
034 |
|
2.16 |
Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja |
|
|
|
035 |
|
3 |
Plaćeni porez na dobit |
|
|
|
036 |
|
4 |
Primici od kamata |
|
|
|
037 |
|
5 |
Primici od dividendi |
|
|
|
038 |
039+040+
|
II |
NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
039 |
|
1 |
Primici od prodaje materijalne imovine |
|
|
|
040 |
|
2 |
Izdaci za nabavu materijalne imovine |
|
|
|
041 |
|
3 |
Primici od prodaje nematerijalne imovine |
|
|
|
042 |
|
4 |
Izdaci za nabavu nematerijalne imovine |
|
|
|
043 |
|
5 |
Primici od prodaje podružnice, pridruženih drušatva i zajedničkih pothvata |
|
|
|
044 |
|
6 |
Izdaci za nabavu podružnice, pridruženih drušatva i zajedničkih pothvata |
|
|
|
045 |
|
7 |
Primici/izdaci temeljem ostalih investicijskih aktivnosti |
|
|
|
046 |
047+048+...+057 |
III |
NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI |
|
|
|
047 |
|
1 |
Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala |
|
|
|
048 |
|
2 |
Novčani primici od izdavanja povlaštenih dionica koje se mogu otkupiti |
|
|
|
049 |
|
3 |
Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova |
|
|
|
050 |
|
4 |
Novčani primici od prodaje vlastitih dionica |
|
|
|
051 |
|
5 |
Novčani primici od realizacije dioničkih opcija |
|
|
|
052 |
|
6 |
Novčani izdacii koji se odnose na povlaštene dionice koje se mogu otkupiti |
|
|
|
053 |
|
7 |
Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova |
|
|
|
054 |
|
8 |
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica |
|
|
|
055 |
|
9 |
Novčani izdaci za plaćene kamate |
|
|
|
056 |
|
10 |
Novčani izdaci za plaćene dividende |
|
|
|
057 |
|
11 |
Novčani izdaci za obveze iz najma |
|
|
|
058 |
001+038+046 |
IV |
ČISTI NOVČANI TOK |
|
|
|
059 |
|
V |
UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE |
|
|
|
060 |
058+059 |
VI |
NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA |
|
|
|
061 |
|
1 |
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja |
|
|
|
062 |
060+061 |
2 |
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja |
|
|
|
Napomena: Pozicije koje umanjuju novčani tok upisuju se s negativnim predznakom |
|||||
PRILOG III.
a) polugodišnji financijski izvještaji burze PFI-IZD-ZSE
BILANCA
stanje na dan __.__.____
u eurima
|
Obveznik:_____________________________________________________________ |
|||
|
Naziv pozicije |
AOP
|
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
AKTIVA |
|||
|
A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+013 |
1 |
0 |
0 |
|
I NEMATERIJALNA IMOVINA |
2 |
|
|
|
II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008 |
3 |
0 |
0 |
|
1 Zemljišta i zgrade |
4 |
|
|
|
2 Računalna oprema |
5 |
|
|
|
3 Ostala materijalna imovina |
6 |
|
|
|
4 Ulaganja u tuđu imovinu |
7 |
|
|
|
5 Imovina u pripremi |
8 |
|
|
|
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011+012 |
9 |
0 |
0 |
|
1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate |
10 |
|
|
|
2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku |
11 |
|
|
|
3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
12 |
|
|
|
IV ODGOĐENA POREZNA IMOVINA |
13 |
|
|
|
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 015+021+025 |
14 |
0 |
0 |
|
I POTRAŽIVANJA 016+...+020 |
15 |
0 |
0 |
|
1 Potraživanja od kupaca |
16 |
|
|
|
2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
17 |
|
|
|
3 Potraživanja od države i drugih institucija |
18 |
|
|
|
4 Potraživanja od povezanih poduzetnika |
19 |
|
|
|
5 Ostala potraživanja |
20 |
|
|
|
II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 022+…+024 |
21 |
0 |
0 |
|
1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku |
22 |
|
|
|
2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
23 |
|
|
|
3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
24 |
|
|
|
III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI |
25 |
|
|
|
C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
26 |
|
|
|
D UKUPNO AKTIVA 001+014+026 |
27 |
0 |
0 |
|
E IZVANBILANČNI ZAPISI |
28 |
|
|
|
PASIVA |
|||
|
A KAPITAL I REZERVE 030+031+032+037+…+041 |
29 |
0 |
0 |
|
I TEMELJNI KAPITAL |
30 |
|
|
|
II KAPITALNE REZERVE |
31 |
|
|
|
III REZERVE IZ DOBITI 033+...+036 |
32 |
0 |
0 |
|
1 Zakonske rezerve |
33 |
|
|
|
2 Rezerve za vlastite dionice |
34 |
|
|
|
3 Rezerve fer vrijednosti |
35 |
|
|
|
4 Ostale rezerve |
36 |
|
|
|
IV REVALORIZACIJSKE REZERVE |
37 |
|
|
|
V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA |
38 |
|
|
|
VI ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK |
39 |
|
|
|
VII DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE |
40 |
|
|
|
VIII MANJINSKI INTERES |
41 |
|
|
|
B REZERVIRANJA |
42 |
|
|
|
C KRATKOROČNE OBVEZE 044+…+049 |
43 |
0 |
0 |
|
1 Obveze za predujmove |
44 |
|
|
|
2 Obveze prema dobavljačima |
45 |
|
|
|
3 Obveze prema zaposlenima |
46 |
|
|
|
4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja |
47 |
|
|
|
5 Obveze prema povezanim poduzetnicima |
48 |
|
|
|
6 Ostale kratkoročne obveze |
49 |
|
|
|
D DUGOROČNE OBVEZE |
50 |
|
|
|
E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA |
51 |
|
|
|
F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA |
52 |
|
|
|
G UKUPNO PASIVA 029+042+043+050+051+052 |
53 |
0 |
0 |
|
H IZVANBILANČNI ZAPISI |
54 |
|
|
|
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje) |
|||
|
I Kapital i rezerve 056+057 |
55 |
0 |
0 |
|
1 Pripisano imateljima kapitala matice |
56 |
|
|
|
2 Pripisano nekontrolirajućem interesu |
57 |
|
|
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju __.__.____ do __.__.____
u eurima
|
Obveznik: __________________________________________________________________________ |
|||
|
Naziv pozicije |
AOP
|
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
A POSLOVNI PRIHODI 002+008 |
1 |
0 |
0 |
|
I Prihodi od prodaje 003+...+007 |
2 |
0 |
0 |
|
1 Provizije i članarine |
3 |
|
|
|
2 Prihodi od održavanja uvrštenja |
4 |
|
|
|
3 Prihodi od naknada za uvrštenje |
5 |
|
|
|
4 Prihodi od dražbi |
6 |
|
|
|
5 Prihodi od prodaje članskih mjesta |
7 |
|
|
|
II Ostali poslovni prihodi 009+...+011 |
8 |
0 |
0 |
|
1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom sustavu (API) |
9 |
|
|
|
2 Prihodi od prodaje informacija |
10 |
|
|
|
3 Ostali prihodi |
11 |
|
|
|
B POSLOVNI RASHODI 013+016+020+021+022+025+026 |
12 |
0 |
0 |
|
I Materijalni troškovi 014+015 |
13 |
0 |
0 |
|
1 Troškovi sirovina i materijala |
14 |
|
|
|
2 Ostali vanjski troškovi |
15 |
|
|
|
II Troškovi osoblja 017+...+019 |
16 |
0 |
0 |
|
1 Neto plaće i nadnice |
17 |
|
|
|
2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća |
18 |
|
|
|
3 Doprinosi na plaće |
19 |
|
|
|
III Amortizacija |
20 |
|
|
|
IV Ostali troškovi |
21 |
|
|
|
V Vrijednosno usklađivanje 023+024 |
22 |
0 |
0 |
|
1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine) |
23 |
|
|
|
2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) |
24 |
|
|
|
VI Rezerviranja |
25 |
|
|
|
VII Ostali poslovni rashodi |
26 |
|
|
|
C FINANCIJSKI PRIHODI 028+...+033 |
27 |
0 |
0 |
|
1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima |
28 |
|
|
|
2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
29 |
|
|
|
3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa |
30 |
|
|
|
4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine |
31 |
|
|
|
5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
32 |
|
|
|
6 Ostali financijski prihodi |
33 |
|
|
|
D FINANCIJSKI RASHODI 035+...+039 |
34 |
0 |
0 |
|
1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima |
35 |
|
|
|
2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
36 |
|
|
|
3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine |
37 |
|
|
|
4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
38 |
|
|
|
5 Ostali financijski rashodi |
39 |
|
|
|
E UKUPNI PRIHODI 001+027 |
40 |
0 |
0 |
|
F UKUPNI RASHODI 012+034 |
41 |
0 |
0 |
|
G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva |
42 |
|
|
|
H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 040-041+042 |
43 |
0 |
0 |
|
I POREZ NA DOBIT |
44 |
|
|
|
J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 043-044 |
45 |
0 |
0 |
|
1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) |
46 |
|
|
|
2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja |
47 |
|
|
|
3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
48 |
|
|
|
4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka |
49 |
|
|
|
5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja |
50 |
|
|
|
6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit |
51 |
|
|
|
K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+…+051 |
52 |
0 |
0 |
|
L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 045+052 |
53 |
0 |
0 |
|
M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE |
54 |
|
|
|
Dodatak ** |
|||
|
Pripisano imateljima matice |
55 |
|
|
|
Pripisano manjinskom interesu |
56 |
|
|
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od ________do ___________
u eurima
|
Opis pozicije |
AOP |
Raspodjeljivo vlasnicima matice |
Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima |
Ukupno kapital i rezerve |
||||||||
|
Upisani kapital |
Kapitalne rezerve |
Zakonske rezerve i rezerve za vlastite dionice |
Rezerve fer vrijednosti |
Ostale rezerve |
Revalorizacijske rezerve |
Rezerve od tečajnih razlika iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadrža na dobit ili preneseni gubitak |
Dobit ili gubitak poslovne godine |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Stanje 1. siječnja prethodne godine |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Promjena računovodstvenih politika |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Stanje 1. siječnja prethodne god. (prepravljeno |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Dobit ili gubitak razdoblja |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ostale uplate vlasnika |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ostale raspodjele vlasnicima |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja |
13 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne godine |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Promjena računovodstvenih politika |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne god. (prepravljeno) |
17 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Dobit ili gubitak razdoblja |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja) |
21 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ostale uplate vlasnika |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Ostale raspodjele vlasnicima |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
PRILOG IV.
e) Tromjesečni financijski izvještaji burze TFI-IZD-ZSE
BILANCA
stanje na dan __.__.____
u eurima
|
Obveznik:_____________________________________________________________ |
|||
|
Naziv pozicije |
AOP
|
Zadnji dan prethodne poslovne godine |
Na izvještajni datum tekućeg razdoblja |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
AKTIVA |
|||
|
A DUGOTRAJNA IMOVINA 002+003+009+013 |
1 |
0 |
0 |
|
I NEMATERIJALNA IMOVINA |
2 |
|
|
|
II MATERIJALNA IMOVINA 004+…+008 |
3 |
0 |
0 |
|
1 Zemljišta i zgrade |
4 |
|
|
|
2 Računalna oprema |
5 |
|
|
|
3 Ostala materijalna imovina |
6 |
|
|
|
4 Ulaganja u tuđu imovinu |
7 |
|
|
|
5 Imovina u pripremi |
8 |
|
|
|
III DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 010+011+012 |
9 |
0 |
0 |
|
1 Ulaganja u pridružena društva, ovisna društva i zajedničke pothvate |
10 |
|
|
|
2 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku |
11 |
|
|
|
3 Financijska imovina koja se vodi po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
12 |
|
|
|
ODGOĐENA POREZNA IMOVINA |
13 |
|
|
|
B KRATKOTRAJNA IMOVINA 015+021+025 |
14 |
0 |
0 |
|
I POTRAŽIVANJA 016+...+020 |
15 |
0 |
0 |
|
1 Potraživanja od kupaca |
16 |
|
|
|
2 Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika |
17 |
|
|
|
3 Potraživanja od države i drugih institucija |
18 |
|
|
|
4 Potraživanja od povezanih poduzetnika |
19 |
|
|
|
5 Ostala potraživanja |
20 |
|
|
|
II KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 022+…+024 |
21 |
0 |
0 |
|
1 Financijska imovina koja se vodi po amortiziranom trošku |
22 |
|
|
|
2 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
23 |
|
|
|
3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka |
24 |
|
|
|
III NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI |
25 |
|
|
|
C PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI |
26 |
|
|
|
D UKUPNO AKTIVA 001+014+026 |
27 |
0 |
0 |
|
E IZVANBILANČNI ZAPISI |
28 |
|
|
|
PASIVA |
|||
|
A KAPITAL I REZERVE 030+031+032+037+…+041 |
29 |
0 |
0 |
|
I TEMELJNI KAPITAL |
30 |
|
|
|
II KAPITALNE REZERVE |
31 |
|
|
|
III REZERVE IZ DOBITI 033+...+036 |
32 |
0 |
0 |
|
1 Zakonske rezerve |
33 |
|
|
|
2 Rezerve za vlastite dionice |
34 |
|
|
|
3 Rezerve fer vrijednosti |
35 |
|
|
|
4 Ostale rezerve |
36 |
|
|
|
IV REVALORIZACIJSKE REZERVE |
37 |
|
|
|
V REZERVE OD TEČAJNIH RAZLIKA IZ PRERAČUNA INOZEMNOG POSLOVANJA |
38 |
|
|
|
VI ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK |
39 |
|
|
|
VII DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE |
40 |
|
|
|
VIII MANJINSKI INTERES |
41 |
|
|
|
B REZERVIRANJA |
42 |
|
|
|
C KRATKOROČNE OBVEZE 044+...049 |
43 |
0 |
0 |
|
1 Obveze za predujmove |
44 |
|
|
|
2 Obveze prema dobavljačima |
45 |
|
|
|
3 Obveze prema zaposlenima |
46 |
|
|
|
4 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja |
47 |
|
|
|
5 Obveze prema povezanim poduzetnicima |
48 |
|
|
|
6 Ostale kratkoročne obveze |
49 |
|
|
|
D DUGOROČNE OBVEZE |
50 |
|
|
|
E ODGOĐENA POREZNA OBVEZA |
51 |
|
|
|
F ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA |
52 |
|
|
|
G UKUPNO PASIVA 029+042+043+050+051+052 |
53 |
0 |
0 |
|
H IZVANBILANČNI ZAPISI |
54 |
|
|
|
Dodatak bilanci (pozicija za konsolidirane financijske izvještaje) |
|||
|
I Kapital i rezerve 056+057 |
55 |
0 |
0 |
|
1 Pripisano imateljima kapitala matice |
56 |
|
|
|
2 Pripisano nekontrolirajućem interesu |
57 |
|
|
RAČUN DOBITI I GUBITKA
u razdoblju ___.___.____ do ___.___.____
u eurima
|
Obveznik: _________________________________________________________________________ |
|||||
|
Naziv pozicije |
AOP
|
Isto razdoblje prethodne godine |
Tekuće razdoblje |
||
|
Kumulativ |
Tromjesečje |
Kumulativ |
Tromjesečje |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
A POSLOVNI PRIHODI 002+008 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
I Prihodi od prodaje 003+...+007 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 Provizije i članarine |
3 |
|
|
|
|
|
2 Prihodi od održavanja uvrštenja |
4 |
|
|
|
|
|
3 Prihodi od naknada za uvrštenje |
5 |
|
|
|
|
|
4 Prihodi od dražbi |
6 |
|
|
|
|
|
5 Prihodi od prodaje članskih mjesta |
7 |
|
|
|
|
|
II Ostali poslovni prihodi 009+...+011 |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 Naknade za korištenje sučelja za izravan pristup trgovinskom sustavu (API) |
9 |
|
|
|
|
|
2 Prihodi od prodaje informacija |
10 |
|
|
|
|
|
3 Ostali prihodi |
11 |
|
|
|
|
|
B POSLOVNI RASHODI 013+016+020+021+022+025+026 |
12 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
I Materijalni troškovi 014+015 |
13 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 Troškovi sirovina i materijala |
14 |
|
|
|
|
|
2 Ostali vanjski troškovi |
15 |
|
|
|
|
|
II Troškovi osoblja 017+...+019 |
16 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 Neto plaće i nadnice |
17 |
|
|
|
|
|
2 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća |
18 |
|
|
|
|
|
3 Doprinosi na plaće |
19 |
|
|
|
|
|
III Amortizacija |
20 |
|
|
|
|
|
IV Ostali troškovi |
21 |
|
|
|
|
|
V Vrijednosno usklađivanje 023+024 |
22 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 dugotrajne imovine (osim financijske imovine) |
23 |
|
|
|
|
|
2 kratkotrajne imovine (osim financijske imovine) |
24 |
|
|
|
|
|
VI Rezerviranja |
25 |
|
|
|
|
|
VII Ostali poslovni rashodi |
26 |
|
|
|
|
|
C FINANCIJSKI PRIHODI 028+...+033 |
27 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima |
28 |
|
|
|
|
|
2 Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
29 |
|
|
|
|
|
3 Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa |
30 |
|
|
|
|
|
4 Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine |
31 |
|
|
|
|
|
5 Dobit od ukidanja rezervacija za umanjenje vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
32 |
|
|
|
|
|
6 Ostali financijski prihodi |
33 |
|
|
|
|
|
D FINANCIJSKI RASHODI 035+...+039 |
34 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima |
35 |
|
|
|
|
|
2 Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama |
36 |
|
|
|
|
|
3 Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine |
37 |
|
|
|
|
|
4 Gubici od umanjenja vrijednosti za očekivane kreditne gubitke |
38 |
|
|
|
|
|
5 Ostali financijski rashodi |
39 |
|
|
|
|
|
E UKUPNI PRIHODI 001+027 |
40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
F UKUPNI RASHODI 012+034 |
41 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
G Udio u dobiti/gubitku pridruženog i ovisnog društva |
42 |
|
|
|
|
|
H DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 040-041+042 |
43 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
I POREZ NA DOBIT |
44 |
|
|
|
|
|
J DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 043-044 |
45 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
1 Promjena revalorizacijskih rezervi (nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine) |
46 |
|
|
|
|
|
2 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima definiranih primanja |
47 |
|
|
|
|
|
3 Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
48 |
|
|
|
|
|
4 Dobici/gubici od instrumenata zaštite novčanog tijeka |
49 |
|
|
|
|
|
5 Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijskih izvještaja inozemnog poslovanja |
50 |
|
|
|
|
|
6 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit |
51 |
|
|
|
|
|
K OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT 046+…+051 |
52 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
L UKUPNA SVEOBUHVATNA DOBIT 045+052 |
53 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
M REKLASIFIKACIJSKE USKLADE |
54 |
|
|
|
|
|
Dodatak ** |
|
|
|||
|
Pripisano imateljima matice |
55 |
|
|
|
|
|
Pripisano manjinskom interesu |
56 |
|
|
|
|
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA
za razdoblje od ______ do______
u eurima
|
Opis pozicije |
Raspodjeljivo vlasnicima matice |
Raspodjeljivo nekontrolirajućim interesima |
Ukupno kapital i rezerve |
||||||||||
|
AOP |
Upisani kapital |
Kapitalne rezerve |
Zakonske rezerve i rezerve za vlastite dionice |
Rezerve fer
|
Ostale rezerve |
Revalorizacijske rezerve |
Rezerve od tečajnih razlika iz preračuna inozemnog poslovanja |
Zadržana dobit ili preneseni gubitak |
Dobit ili gubitak poslovne godine |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
Stanje 1. siječnja prethodne godine |
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Promjena računovodstvenih politika |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Stanje 1. siječnja prethodne god. (prepravljeno) |
4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
Dobit ili gubitak razdoblja |
5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi prethodne godine (razdoblja iz prethodne godine) |
8 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ostale uplate vlasnika |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ostale raspodjele vlasnicima |
12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja |
13 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne godine |
14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Promjena računovodstvenih politika |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ispravak pogreški prethodnih razdoblja |
16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Stanje 1. siječnja tekuće poslovne god. (prepravljeno) |
17 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
Dobit ili gubitak razdoblja |
18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit |
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ostale nevlasničke promjene kapitala |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ukupno izravno priznati prihodi i rashodi tekuće godine (tekućeg razdoblja) |
21 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
|
Povećanje/smanjenje upisanog kapitala |
22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ostale uplate vlasnika |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Isplata udjela u dobiti/dividenda |
24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Ostale raspodjele vlasnicima |
25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
|
Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
|