NN 31/2023 (17.3.2023.), Odluka o obliku, sadržaju i rokovima izvještavanja Središnjeg registra osiguranika

Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga

565

Na temelju odredbi članka 15. stavka 1. točke 1. i članka 8. stavka 1. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (»Narodne novine« br. 140/05 i 12/12), a sukladno članku 7. stavku 11. Pravilnika o postupanju Središnjeg registra osiguranika i mirovinskih društava prema članovima obveznih mirovinskih fondova (»Narodne novine« br. 60/14, 135/15, 86/18, 56/19 i 91/19), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici Upravnog vijeća održanoj 10. ožujka 2023. donijela je

ODLUKU O OBLIKU, SADRŽAJU I ROKOVIMA IZVJEŠTAVANJA SREDIŠNJEG REGISTRA OSIGURANIKA

Članak 1.

Središnji registar osiguranika (dalje: REGOS) dužan je tijekom kalendarske godine izvještavati Hrvatsku agenciju za nadzor financijskih usluga (dalje: Hanfa) o rezultatima obrade podataka o obračunatom i uplaćenom doprinosu za obvezno mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje.

Članak 2.

(1) Podaci iz članka 1. ove Odluke osnova su sadržaja izvještajnih tablica s definiranim statističkim obilježjima koje su sastavni dio ove Odluke, a Hanfi će biti dostupne u sklopu računalnog sustava REGOS-a.

(2) REGOS će izvještajne tablice učiniti dostupnima u elektroničkom obliku s mogućnošću prijenosa na trajni medij.

Članak 3.

Rok izvještavanja o podacima iz članka 1. ove Odluke je deseti (10) dan tekućeg mjeseca za izvještajno razdoblje, osim za izvještaje za koje je izričito određen drugačiji rok.

Članak 4.

Danom stupanja na snagu ove Odluke prestaje važiti Odluka o obliku, sadržaju i rokovima izvještavanja (»Narodne novine«, br. 52/16 i 106/20), osim izvještajne tablice OMF – 14: Zatvaranje osobnih računa članova OMF koja prestaje važiti 30. lipnja 2023. godine.

Članak 5.

Ova će se Odluka objaviti u »Narodnim novinama«, a stupa na snagu 1. travnja 2023. godine, osim izvještajne tablice OMF – 14: Zatvaranje osobnih računa članova OMF koja stupa na snagu 1. srpnja 2023. godine.

Klasa: 011-01/23-03/04

Urbroj: 326-01-70-72-23-1

Zagreb, 10. ožujka 2023.

Predsjednik
Upravnog vijeća
dr. sc. Ante Žigman, v. r.

IZVJEŠTAJI
O REZULTATIMA OBRADE PODATAKA O DOPRINOSU ZA OBVEZNO MIROVINSKO OSIGURANJE NA TEMELJU INDIVIDUALNE KAPITALIZIRANE ŠTEDNJE I ČLANOVIMA OBVEZNIH MIROVINSKIH FONDOVA

NAPOMENE

1. Obradom podataka obuhvaćeni su:

•     podaci o doprinosu za obvezno mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje (u daljnjem tekstu: doprinos), prikupljeni putem propisanih obrazaca za izvještavanje REGOS-a o obračunatoj obvezi doprinosa, te

•     podaci o izvršenom plaćanju doprinosa na propisani uplatni račun za doprinos.

2. Financijski podaci o doprinosu izraženi su od 1. 1. 2023. u euru.

3. U obradi podataka po obveznicima doprinosa primjenjuje se kriterij različitosti OIB obveznika (1 OIB = 1 obveznik) bez obzira na koji ID obveznika je predan obrazac; ako je obrazac predan na MBG/MB/MB + JUS treba naći pripadni OIB (za JUS OIB od središnjice) i brojati kao da je predan na OIB; jedino ako obveznik nema OIB ubraja se ID s kojim je predan (za MB + JUS se gleda samo MB).

4. U obradi podataka po osiguranicima, odnosno članovima obveznih mirovinskih fondova primjenjuje se kriterij različitosti OIB građana (1 OIB = 1 osiguranik) bez obzira na koji ID osiguranika je predan obrazac; ako je obrazac predan na MBG treba naći pripadni OIB i brojati kao da je predan na OIB; jedino ako osiguranik nema OIB (ne postoji veza MBG-OIB) ubraja se MBG.

5. Izvještajna razdoblja, dinamika i način formiranja definirani su za svaki izvještaj. Izvještaji se formiraju nakon okončanja radnih procesa i evidentiranja svih promjena datiranih na zadnji dan izvještajnog razdoblja.

6. Izvještaji su sastavni dio on-line aplikacije REGOS-a, pod nazivom »Izvješća za HANFA-u«.

7. Svaka izvještajna tabela mora sadržavati podatak o:

• izvoru podataka,

• naziv izvještajne tablice

• vremenu izvršenog upita u podatke.

OBRAČUN I PLAĆANJE DOPRINOSA ZA OBVEZNO MIROVINSKO OSIGURANJE NA TEMELJU INDIVIDUALNE KAPITALIZIRANE ŠTEDNJE

OMF-1:     IZVJEŠTAJI O OBRAČUNATOJ OBVEZI DOPRINOSA I PLAĆANJU DOPRINOSA ZA II. STUP MIROVINSKOG OSIGURANJA

OMF-1A:

Ukupan broj zaprimljenih obrazaca JOPPD

Godina: ________________

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Napomena:

Izvješće se formira od 1. 1. 2014. i na njemu se iskazuju podaci o ukupnom broju zaprimljenih obrazaca JOPPD.

Izvješće se formira u mjesecu, za sve ispravne obrasce JOPPD zaprimljene u izvještajnom mjesecu jer putem obrasca JOPPD za sve vrste stjecatelja i obveze obračuna doprinosa je dozvoljeno iskazivanje podataka za više mjeseci unutar godine u jednom obrascu

kol. 1. – mjesec u kojem su zaprimljeni obrasci JOPPD, bez obzira na mjesec i godinu za koju se podnose

kol. 2. – broj izvornih obrazaca JOPPD na kojima je iskazan podatak o obračunatoj obvezi doprinosa

kol. 3. – broj ispravaka izvornih obrazaca JOPPD

kol. 4. – broj dopuna izvornih obrazaca JOPPD na kojima je iskazan podatak o obračunatoj obvezi doprinosa

kol. 5. – ukupan broj zaprimljenih izvornih, ispravaka izvornih i dopuna izvornih obrazaca JOPPD

kol. 6. – broj različitih obveznika plaćanja (različitih ID broj obveznika) koji su iskazali podatak o obračunatoj obvezi doprinosa iz kol. 2 ovog izvještaja (broje se i samostalci)

kol. 7. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose podaci o obračunatoj obvezi doprinosa iz kol. 2 i kol. 4 ovog izvještaja

Ukupan iznos obračunatog doprinosa za mirovinska osiguranja – JOPPD

Godina: ________________

*9999 – doprinos za mirovinsko osiguranje za samostalne obveznike temeljem rješenja PU (2046, 2224, 2259, 2267, 2275, 2348, 2356, 2364, 2372, 2380)

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Napomena:

Izvješće se formira od 1. 1. 2023. godine i obuhvaća podatke sadržane u evidenciji o iskazanoj obračunatoj obvezi doprinosa za mirovinska osiguranja iz obrasca JOPPD.

U tablici se prikazuju šifre vrste prihoda za koje je iskazan obračunati doprinos u tom izvještajnom mjesecu, a ne sve koje postoje.

Vrste prihoda koje se prikazuju u izvješću OMF-1A su:

OMF-1B: Raspored povezanog doprinosa

Izvještaj se formira početkom mjeseca za protekli mjesec

Odabire se vrsta izvještaja i godina

Godina: ________________

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Opis:

Izvještaj obuhvaća podatke o doprinosu koje je REGOS povezao, te u istom izvještajnom mjesecu nakon rasporeda izvršio i prijenos sredstava.

Napomena:

kol. 1. – mjesec u kojem je izvršen prijenos raspoređenih sredstava doprinosa

kol. 2. – ukupan iznos raspoređenog doprinosa koji je proslijeđen na osobne račune

kol. 3. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose sredstva doprinosa iz kol. 2 ovog izvještaja

kol. 4. – ukupan iznos raspoređenog doprinosa koji je prenesen na privremeni račun jer se odnosi na osiguranike koji nisu odabrali OMF

kol. 5. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose sredstva doprinosa iz kol. 4 ovog izvještaja

Nakon 1. 1. 2023. svi podaci iskazuju se u eurima, a do 2022. svi podaci iskazuju se u kunama.

Nakon 1. 1. 2023. u koloni 2. iskazuje se ukupan iznos uplata koje se prosljeđuju na osobni račun u eurima (zbrajaju se konvertirane uplate iz kuna u eure i uplate u eurima).

U koloni 4. iskazuju se konvertirani iznosi iz kuna u eure i povezane uplate za osiguranike koji nisu odabrali OMF u eurima.

OMF – 1C Plaćanje obračunate obveze doprinosa – JOPPD nakon 1. 1. 2023.

Potpuno povezani podaci tijekom izvještajnog mjeseca

Izvješće se formira početkom mjeseca za protekli mjesec

Godina: __________________ i Vrsta prihoda _______

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

*9999 – doprinos za mirovinsko osiguranje za samostalne obveznike temeljem rješenja PU (2046, 2224, 2259, 2267, 2275, 2348, 2356, 2364, 2372, 2380)

Napomena:

Izvješće obuhvaća podatke s JOPPD obrazaca o uplatama doprinosa izvršenim tijekom izvještajnog razdoblja u iznosu različitom od obračunate obveze doprinosa, o čemu REGOS vodi evidenciju.

Obradom je obuhvaćeno zadnje poznato stanje po ispravnim JOPPD obrascima za sve datume zaprimanja do zadnjeg dana, uključujući i zadnji dan u mjesecu koji se obrađuje.

Unosom godine kreira se izvješće sa svim vrstama prihoda, a ako se unese vrsta prihoda onda se kreira izvješće samo za unesenu vrstu prihoda.

Podaci se prate po različitim osiguranicima u ovisnosti o statusu povezanosti uplate. Podaci se uvijek prate po objedinjujućem JOPPD-u i iskazuju se po različitim vrstama prihoda koje su vezane za JOPPD.

U tablici se prikazuju šifre vrste prihoda za koje je plaćen obračunati doprinos u tom izvještajnom mjesecu, a ne sve postojeće vrste prihoda. Potrebno je omogućiti pretraživanje po godini i vrsti prihoda.

kol. 1. – mjesec u kojem je izvršeno povezivanje podataka

kol. 2. – vrsta prihoda po kojoj je izvršena uplata

kol. 3. – ukupan iznos uplata povezanih tijekom izvještajnog mjeseca koje su u potpunosti zatvorile obračunatu obvezu doprinosa u kunama. Čitaju se svi podaci o obračunatoj obvezi kojima je datum zaprimanja manji i/ili jednak zadnjem danu izvještajnog mjeseca.

kol. 4. – broj različitih podataka o obračunatoj obvezi doprinosa koji su u potpunosti povezani s uplatom izvršenom u izvještajnom mjesecu (u obradu ulaze i obračunate obveze doprinosa po kojima je izvršena preplata) iz kol. 3.

kol. 5. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) iz kol. 4. Podatak u koloni ‘Broj različitih osiguranika’ se prikazuje samo po vrsti prihoda, a ne pod ‘Ukupno’ i ‘Sveukupno’.

kol. 6. – ukupan iznos uplata povezanih tijekom izvještajnog mjeseca koje su u potpunosti zatvorile obračunatu obvezu doprinosa u eurima. Čitaju se svi podaci o obračunatoj obvezi kojima je datum zaprimanja manji i/ili jednak zadnjem danu izvještajnog mjeseca.

kol. 7. – broj različitih podataka o obračunatoj obvezi doprinosa koji su u potpunosti povezani s uplatom izvršenom u izvještajnom mjesecu (u obradu ulaze i obračunate obveze doprinosa po kojima je izvršena preplata) iz kol. 6.

kol. 8. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) iz kol 7. Podatak u koloni ‘Broj različitih osiguranika’ se prikazuje samo po vrsti prihoda, a ne pod ‘Ukupno’ i ‘Sveukupno’.

Djelomično povezani podaci, stanje zadnjeg dana u izvještajnom mjesecu

Izvješće se formira početkom mjeseca za protekli mjesec

Godina: __________________ i Vrsta prihoda _______

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

*9999 – doprinos za mirovinsko osiguranje za samostalne obveznike temeljem rješenja PU (2046, 2224, 2259, 2267, 2275, 2348, 2356, 2364, 2372, 2380)

Napomena:

Izvješće obuhvaća podatke s JOPPD obrazaca o uplatama doprinosa izvršenim tijekom izvještajnog razdoblja u iznosu različitom od obračunate obveze doprinosa, o čemu REGOS vodi evidenciju.

Obradom je obuhvaćeno zadnje poznato stanje po ispravnim JOPPD obrascima za sve datume zaprimanja do zadnjeg dana, uključujući i zadnji dan u mjesecu koji se obrađuje.

Unosom godine prikazuje se tablica sa svim vrstama prihoda, a ako se unese vrsta prihoda onda se u tablici prikazuju podaci samo za unesenu vrstu prihoda.

Podaci se prate po različitim osiguranicima u ovisnosti o statusu povezanosti uplate. Podaci se uvijek prate po objedinjujućem JOPPD-u i iskazuju se po različitim vrstama prihoda koje su vezane za JOPPD.

U tablici se prikazuju šifre vrste prihoda za koje je plaćen obračunati doprinos u tom izvještajnom mjesecu, a ne sve postojeće vrste prihoda. Potrebno je omogućiti pretraživanje po godini i vrsti prihoda.

kol. 1. – mjesec u kojem je izvršeno djelomično povezivanje podataka

kol. 2. – vrsta prihoda po kojoj je izvršena uplata

kol. 3. – ukupan broj različitih podataka o obračunatoj obvezi doprinosa koji su djelomično plaćeni u kunama. Čitaju se svi podaci o obračunatoj obvezi kojima je datum zaprimanja manji i/ili jednak zadnjem danu izvještajnog mjeseca.

kol. 4. – ukupan iznos obračunatih obveza doprinosa iz kol. 3 ovog izvješća koji su zadnjeg dana izvještajnog mjeseca ostali djelomično nenaplaćeni u kunama

kol. 5. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose uplate doprinosa iz kol. 3 ovog izvješća. Podatak u koloni ‘Broj različitih osiguranika’ se prikazuje samo po vrsti prihoda, a ne pod ‘Ukupno’ i ‘Sveukupno’.

kol. 6. – ukupan broj različitih podataka o obračunatoj obvezi doprinosa koji su djelomično plaćeni u eurima. Čitaju se svi podaci o obračunatoj obvezi kojima je datum zaprimanja manji i/ili jednak zadnjem danu izvještajnog mjeseca.

kol. 7. – ukupan iznos obračunatih obveza doprinosa iz kol. 6 ovog izvješća koji su zadnjeg dana izvještajnog mjeseca ostali djelomično nenaplaćeni u eurima

kol. 8. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) iz kol. 6 ovog izvješća. Podatak u koloni ‘Broj različitih osiguranika’ se prikazuje samo po vrsti prihoda, a ne pod ‘Ukupno’ i ‘Sveukupno’.

Nepovezani podaci, stanje zadnjeg dana u izvještajnom mjesecu

Izvješće se formira početkom mjeseca za protekli mjesec

Godina: __________________ i Vrsta prihoda _______

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

*9999 – doprinos za mirovinsko osiguranje za samostalne obveznike temeljem rješenja PU (2046, 2224, 2259, 2267, 2275, 2348, 2356, 2364, 2372, 2380)

Napomena:

Izvješće obuhvaća podatke s JOPPD obrazaca o uplatama doprinosa izvršenim tijekom izvještajnog razdoblja u iznosu različitom od obračunate obveze doprinosa, o čemu REGOS vodi evidenciju.

Obradom je obuhvaćeno zadnje poznato stanje po ispravnim JOPPD obrascima za sve datume zaprimanja do zadnjeg dana, uključujući i zadnji dan u mjesecu koji se obrađuje.

Unosom godine prikazuje se tablica sa svim vrstama prihoda, a ako se unese vrsta prihoda onda se u tablici prikazuju podaci samo za unesenu vrstu prihoda.

Podaci se prate po različitim osiguranicima u ovisnosti o statusu povezanosti uplate. Podaci se uvijek prate po objedinjujućem JOPPD-u i iskazuju se po različitim vrstama prihoda koje su vezane za JOPPD.

U tablici se prikazuju šifre vrste prihoda za koje je plaćen obračunati doprinos u tom izvještajnom mjesecu, a ne sve postojeće vrste prihoda. Potrebno je omogućiti pretraživanje po godini i vrsti prihoda.

kol. 1. – mjesec u kojem nije izvršeno povezivanje podataka

kol. 2. – vrsta prihoda po kojoj nije izvršena uplata

kol. 3. – ukupan broj različitih podataka o obračunatoj obvezi doprinosa koji nisu plaćeni u kunama. Čitaju se svi podaci o obračunatoj obvezi iskazani na izvornim, korektivnim i dopunjujućim Obrascima JOPPD kojima je datum zaprimanja manji i/ili jednak zadnjem danu izvještajnog mjeseca

kol. 4. – ukupan iznos obračunatih obveza doprinosa iz kol. 3 ovog izvještaja koji su zadnjeg dana izvještajnog mjeseca ostali neplaćeni u kunama

kol. 5. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose obračunate obveze doprinosa iz kol. 3 ovog izvještaja

kol. 6. – ukupan broj različitih podataka o obračunatoj obvezi doprinosa koji nisu plaćeni u eurima. Čitaju se svi podaci o obračunatoj obvezi iskazani na izvornim, korektivnim i dopunjujućim Obrascima JOPPD kojima je datum zaprimanja manji i/ili jednak zadnjem danu izvještajnog mjeseca

kol. 7. – ukupan iznos obračunatih obveza doprinosa iz kol. 6 ovog izvještaja koji su zadnjeg dana izvještajnog mjeseca ostali neplaćeni u eurima

kol. 8. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose obračunate obveze doprinosa iz kol. 6 ovog izvještaja.

Vrste prihoda vezane uz obrazac JOPPD za II. stup koje se prikazuju na izvješću OMF-1C

OMF-1D: Obračun zateznih kamata na nepravovremene uplate doprinosa

Obrazac JOPPD

Godina: _____________

Napomena:

Izvješće obuhvaća podatke iz evidencije obračunatih zateznih kamata i uplata zateznih kamata sa obrazaca JOPPD.

Podaci se iskazuju bez razrade po vrstama prihode u kumulativu.

kol. 1. – mjesec u kojem su zaprimljeni podaci o obračunatoj zateznoj kamati, bez obzira na mjesec i godinu za koju se podnosi-izvještajni mjesec i kamate se povezuju po datumu zaprimanja

kol. 2. – broj različitih podataka o obračunatoj obvezi – zbrajaju se Obrasci JOPPD koji na stranici A imaju popunjeno polje VIII. Naplaćena kamata za doprinose za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje (broje se i samostalci) u kn

kol. 3. – broj različitih obveznika plaćanja (različitih ID broj obveznika) koji su obračunali zateznu kamatu iz kol. 2 ovog izvještaja

kol. 4. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose obračunate zatezne iz kol. 2 ovog izvještaja – gleda se vrsta primitka/obveze doprinosa 5721 iz polja 6.2. Oznaka primitka/obveze doprinosa sa stranice B Obrasca JOPPD. Ako je na istom Obrascu JOPPD neki osiguranik iskazan u više redaka sa oznakom primitka/obveze doprinosa 5721 broji se samo jednom

kol. 5. – ukupan iznos obračunatih zateznih kamata na doprinos iz kol. 2 ovog izvješća u kn – suma iznosa sa A strane obrasca iz polja VIII. Naplaćena kamata za doprinose za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje

kol. 6. – broj različitih podataka o obračunatoj obvezi – zbrajaju se Obrasci JOPPD koji na stranici A imaju popunjeno polje VIII. Naplaćena kamata za doprinose za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje (broje se i samostalci) u eur

kol. 7. – broj različitih obveznika plaćanja (različitih ID broj obveznika) koji su obračunali zateznu kamatu iz kol. 6 ovog izvještaja

kol. 8. – broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) na koje se odnose obračunate zatezne iz kol. 6 ovog izvještaja – gleda se vrsta primitka/obveze doprinosa 5721 iz polja 6.2. Oznaka primitka/obveze doprinosa sa stranice B Obrasca JOPPD. Ako je na istom Obrascu JOPPD neki osiguranik iskazan u više redaka sa oznakom primitka/obveze doprinosa 5721 broji se samo jednom

kol. 9. – ukupan iznos obračunatih zateznih kamata na doprinos iz kol. 6 ovog izvješća u eur – suma iznosa sa A strane obrasca iz polja VIII. Naplaćena kamata za doprinose za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje.

OMF-2: IZVJEŠTAJI O POVEZIVANJU PODATAKA O DOPRINOSU ZA II. STUP MIROVINSKOG OSIGURANJA

OMF-2A: Dinamika povezivanja podataka o obračunatoj obvezi doprinosa i uplata

Izvješćem su obuhvaćeni podaci iz evidencije nepovezanih uplata i evidencije nepovezanih obračunatih obveza doprinosa sa obrazaca JOPPD u kn i eur, sa svrhom praćenja dinamike njihova rješavanja.

Napomena:

kol. 1. – Broj dana koji je protekao od datuma izvršenja uplate na prolazni račun (bez obzira gdje se novčana sredstava nalaze u trenutku povezivanja) do datuma povezivanja

kol. 2. – Ukupan iznos uplata koje su tijekom izvještajnog mjeseca povezane s podatkom o nepovezanoj obračunatoj obvezi doprinosa u kn. Uplate se razvrstavaju prema broju dana proteklih od datuma izvršenja uplate na prolazni račun do datuma povezivanja s pripadajućom obračunatom obvezom (potpuno ili djelomično) uključujući i ispravke obračunatog i plaćenog doprinosa, bez obzira na datum zaprimanja podatka o obračunatoj obvezi i na razdoblje na koje je odnosi obračunata obveza.

kol. 3. – Broj podataka o obračunatoj obvezi doprinosa povezanih tijekom izvještajnog mjeseca u kn prema kriteriju distribucije uplata. U broj podataka ulaze vrste prihoda vezane za Obrazac JOPPD.

kol. 4. – Postotni udio razvrstanih povezanih uplata doprinosa prema utvrđenim rasponima iz kol. 2.

kol. 5. – Broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) iz kol. 3. na koje se odnose povezani podaci o obračunatoj obvezi doprinosa

kol. 6. – Ukupan iznos uplata koje su tijekom izvještajnog mjeseca povezane s podatkom o nepovezanoj obračunatoj obvezi doprinosa u eur. Uplate se razvrstavaju prema broju dana proteklih od datuma izvršenja uplate na prolazni račun do datuma povezivanja s pripadajućom obračunatom obvezom (potpuno ili djelomično) uključujući i ispravke obračunatog i plaćenog doprinosa, bez obzira na datum zaprimanja podatka o obračunatoj obvezi i na razdoblje na koje je odnosi obračunata obveza.

kol. 7. – Broj podataka o obračunatoj obvezi doprinosa povezanih tijekom izvještajnog mjeseca u eur prema kriteriju distribucije uplata. U broj podataka ulaze vrste prihoda vezane za Obrazac JOPPD.

kol. 8. – Postotni udio razvrstanih povezanih uplata doprinosa prema utvrđenim rasponima iz kol. 6.

kol. 9. – Broj različitih osiguranika (različitih ID broj osiguranika) iz kol. 7. na koje se odnose povezani podaci o obračunatoj obvezi doprinosa.

ISPRAVCI OBRAČUNATOG I PLAĆENOG DOPRINOSA ZA OBVEZNO MIROVINSKO
OSIGURANJE NA TEMELJU INDIVIDUALNE KAPITALIZIRANE ŠTEDNJE

OMF-4: POVRATI PO PODNESENIM ZAHTJEVIMA

Izvještaj se formira početkom mjeseca za protekli mjesec

Odabire se vrsta izvještaja i godina

Godina: _____________

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Opis:

Izvještaj obuhvaća podatke o izvršenim povratima sredstava sukladno odredbama članaka 14. i 15. Pravilnika o postupanju Središnjeg registra osiguranika i mirovinskih društava prem članovima obveznih mirovinskih fondova (»Narodne novine«, broj 60/14, 135/15, 86/18, 56/19 i 91/19).

Napomena:

kol. 1. – izvještajni mjesec u kojem su izvršeni povrati

kol. 2. – iznos sredstava za koja se u postupku provjere opravdanosti zahtjeva utvrdilo da se nalaze na prolaznom računu

kol. 3. – iznos sredstava za koja se u postupku provjere opravdanosti zahtjeva utvrdilo da su prenesena na privremeni račun

kol. 4. – iznos sredstava za koja se u postupku provjere opravdanosti zahtjeva utvrdilo da su knjižena na osobnim računima

kol. 5. – ukupan iznos izvršenog povrata tijekom izvještajnog mjeseca (kol. 2 + kol. 3 + kol. 4).

Podatak u koloni »Ukupno izvršeni povrati« mora odgovarati podatku iz kol. 9 izvještaja OMF-5.

Svi povrati doprinosa nakon 1. 1. 2023. u izvješću OMF 4 za godinu 2023. iskazuju se u eurima, a do 2022. godine u kunama.

PROLAZNI I PRIVREMENI RAČUN

OMF-5: MJESEČNI PROMET I SALDO PROLAZNOG RAČUNA za razdoblje od 1. 2023.

Izvještaj se formira dnevno za razdoblje izvještajnog mjeseca

Odabire se vrsta izvještaja, mjesec i godina

Mjesec i godina: _____________

Prethodni saldo prolaznog računa:___________________ EUR

(stanje na zadnji dan u prethodnom mjesecu)

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Napomena:

Izvješće »Mjesečni promet i saldo prolaznog računa« formira se na ovakav način za razdoblje od 1. 2023.

kol. »UPLATE« – zbroj podataka o uplatama (kol. 0 + kol. 1 + kol. 2 + kol. 3 + kol. 4 + kol. 5 + kol. 6 + kol. 6a)

kol. 0. – ukupan iznos kamata uplaćenih s privremenog računa i/ili od Fine ili drugih izvora

kol. 1. – ukupan iznos uplata OMF-ova po promjeni fonda, ispravke po zahtjevu, zatvaranje osobnih računa, uplate OMF-ova zbog prijenosa mirovinskih prava u EU

kol. 2. – ukupan iznos prenesenih sredstava povezanih uplata i drugih prepoznatih uplata s privremenog računa, za daljnji raspored

kol. 3. – ukupan iznos uplata obveznika prepoznatih kao doprinos (podatak jednak onome u kol. »Uplate« izvještaja OMF-5a)

kol. 4. – ukupan iznos uplata koje nisu prepoznate kao doprinos, uplate sredstava zbog prijenosa mirovinskih prava iz EU

kol. 5. – ukupan iznos prenesenih sredstava iz državnog proračuna u svrhu nadoknade izvršenih povrata uplatiteljima, a iniciranih od Porezne uprave

kol. 6. – ukupan iznos uplata više naplaćene naknade za upravljanje od strane OMD-ova

kol. 6.a – Ukupan iznos uplata razlika zbog konverzije iz državnog proračuna

kol. »ISPLATE« – zbroj podataka o isplatama (kol. 7 + kol. 8 + kol. 9 + kol. 10 + kol. 11 + 11a)

kol. 7. – ukupan iznos proslijeđenih sredstava u korist OMD-ova i OMF-ova prema podacima iz OMF 10 »Dnevne rekapitulacije rasporeda sredstava«, pod »II.1 u korist OMF« i pod »II.2. u korist OMD« te isplate sredstava u korist OMD-ova i OMF-ova zbog prijenosa mirovinskih prava iz EU

kol. 7a – ukupan iznos isplaćenih sredstava u korist OMF-ova radi isplate više naplaćene naknade za upravljanje od strane OMD-ova

kol. 8. – ukupan iznos prenesenih sredstava u korist privremenog računa prema podacima iz OMF-10 »Dnevne rekapitulacije sredstava« pod »II.3 u korist privremenog računa«

kol. 9. – ukupan iznos isplaćenih sredstava u korist računa tražitelja povrata u nadležnosti Porezne uprave

kol. 10. – ukupan iznos isplaćenih sredstava zakonskim primateljima po zatvaranju osobnih računa (podatak jednak zbroju podatka u redcima 37., 39. i 40. izvještaja OMF-10 za razdoblje od 20. 8. 2014.), isplate s prolaznog računa zbog prijenosa mirovinskih prava u EU

kol. 11. – ukupan iznos prenesenih sredstava u korist državnog proračuna iniciran od REGOS-a po opravdanim zahtjevima za povrat, radi izvršenja (podatak jednak onome u retku 36. izvještaja OMF-10 za razdoblje od 20. 8. 2014.)

kol. 11. a – Ukupan iznos isplate razlika zbog konverzije u državni proračun

kol. »SALDO« – jednak je razlici zbroja iznosa salda od prethodnog dana i iznosa iz kol. »UPLATE« tekućeg dana i iznosa iz kol. »ISPLATE« tekućeg dana (Saldo (prethodni dan) + uplate (tekući dan) – isplate (tekući dan))

OMF-5A: Uplate doprinosa prema oznakama vrste obveznika plaćanja

Izvještaj se formira dnevno za razdoblje izvještajnog mjeseca

Odabire se vrsta izvještaja, mjesec, godina

Mjesec i godina: _________

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Napomena:

Izvješće »Uplate doprinosa prema oznakama vrste prihoda« formira se na ovakav način od 1. 1. 2014. i na njemu se iskazuju podaci po vrstama prihoda. Uz stare vrste prihoda (R-Sm) iskazuju se i nove vrste prihoda (JOPPD).

kol. »UPLATE« – zbroj podataka o uplatama (kol. 1 + kol. 2 + kol. 3 + kol. 4 + kol. 5 + kol. 6 + kol. 7 + kol. 8 + kol. 9 + kol. 10 + kol. 11). U drugom stupcu naziva »UPLATE« nalaze se zbrojene sve vrste prihoda.

kol. 1. do kol. 11. – ukupan iznos uplata iz kol. 3 OMF-5 »Mjesečni promet i saldo prolaznog računa«, razvrstan prema osnovama osiguranja i pripadnim brojčanim oznakama (vrsta prihoda)

kol. »UKUPNO« – Podatak ukupno iz stupca »Uplate« jednak je ukupnom iznosu uplata iz kol. 3 OMF-5 »Mjesečni promet i saldo prolaznog računa«

U nastavku su vrste prihoda vezane uz JOPPD:

– doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje po osnovi radnog odnosa – 2283

– doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje po osnovi drugog dohotka – 2291

– doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje po osnovi poduzetničke plaće – 2305

– doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje po osnovi osiguranika za koje se doprinos uplaćuje prema posebnim propisima – 2313

– dodatni doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje za staž osiguranja koji se računa s povećanim trajanjem – 2321

– doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje po osnovi obavljanja samostalne djelatnosti za osobe koje su same za sebe obv. obračunati doprinos – 2330

– doprinos za mirovinsko osiguranje na temelju individualne kapitalizirane štednje po osnovi osiguranika kome se obveza doprinosa utvrđuje temeljem rješenja Porezne uprave (2046, 2224, 2259, 2267, 2275, 2348, 2356, 2364, 2372, 2380).

OMF-6: MJESEČNI PROMET I SALDO PRIVREMENOG RAČUNA

Izvještaj se formira dnevno za razdoblje izvještajnog mjeseca

Odabire se vrsta izvještaja, mjesec, godina

Mjesec i godina: _________

Prethodni saldo privremenog računa: ___________________ EUR

(stanje na zadnji radni dan u prethodnom mjesecu)

Konačni saldo privremenog računa: ___________________ EUR

(stanje sa zadnjim radnim danom u mjesecu)

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Konačni saldo privremenog računa se računa kao prethodni saldo + Iznos uplate na privremeni račun (kol. 1) – Iznos isplate (kol. 2) – Isplata pozitivnih razlika u državni proračun (kol. 2c)

PROSLJEĐENA SREDSTVA OMF-ima i OMD-ima

DNEVNA IZVJEŠĆA ZA BANKU SKRBNIKA

Dnevno izvješće za banku skrbnika – tip DIBS 1

Izvještaj se formira dnevno

Odabire se vrsta izvještaja, OMF, dan, mjesec i godina

OSNOVNI PODACI

PODACI O UPLATAMA I POTRAŽIVANJIMA

PODACI O RAČUNIMA

PODACI O PROMJENI ČLANSTVA

PODACI O ZATVARANJU RAČUNA I OSTALIM ISPLATAMA

PODACI O ISPRAVKAMA

Dnevno izvješće za banku skrbnika – tip DIBS 2

Izvještaj se formira dnevno

Odabire se vrsta izvještaja, OMF, dan, mjesec i godina

OSNOVNI PODACI

PODACI O UPLATAMA I POTRAŽIVANJIMA

PODACI O DOSPJELIM A NEIZVRŠENIM OBVEZAMA

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

ZBIRNI DNEVNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ

Izvještaj se formira dnevno

Odabire se vrsta izvještaja, OMF, dan, mjesec i godina

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

ZBIRNI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ (s kumulativima)

Izvještaj se formira dnevno

Odabire se vrsta izvještaja i razdoblje (dan, mjesec i godina)

Podaci za razdoblje od _________ do: ___________

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

OMF-10: DNEVNA REKAPITULACIJA RASPOREDA SREDSTAVA za razdoblje od 1. 4. 2020.

Izvještaj se formira dnevno (danas za jučer)

Odabire se vrsta izvještaja, dan, mjesec i godina

Datum:_________________________

Napomena:

redak 1. – iznos konačnog salda prolaznog računa od dana (t-1) koji prethodi dnevnom rasporedu. Podatak mora biti jednak podatku s izvatka prolaznog računa. Iznos mora biti jednak podatku iz kol. »SALDO« izvještaja OMF-5, od prethodnog dana.

redak 1.1. – razlika između iznosa iskazanog u redku 1. OMF – 10 na dan rasporeda (t) i iznosa preostalih sredstava nakon rasporeda iskazanog u redku 41. OMF-10 od prethodnog dana (t-1). Iznos razlike čine raspoređena sredstva prethodnog dana (red.br.II OMF-10 od t-1), te proslijeđena sredstva od dana (dugovni promet prolaznog računa od t-1 = red.br.II OMF-10 od t-2), kao i moguće razlike provedenih korektivnih radnji tijekom ili nakon obrade podataka

redak 2. – iznos ukupnog potražnog prometa prolaznog računa na dan obrade. Iznos mora biti jednak podatku iz kol. »UPLATE« izvještaja OMF-5, za isti datum.

redak 3. – dio ukupnog iznosa sredstava koja su obuhvaćena obradom (dio 0.1. i dio 0.2.) i daljnjim rasporedom sredstava jer su ispunila uvjet za povezivanje te uplate sredstava zbog prijenosa mirovinskih prava iz EU

redak 3.a – ukupan iznos uplata više naplaćene naknade za upravljanje od strane OMD-ova. Iznos sredstava za preraspodjelu po kategorijama treba pribrojiti ostalim prijenosima u OMF (II.1 u korist OMF)

redak 4. – ukupan iznos prenesenih sredstava s privremenog računa. Iznos mora biti jednak podatku iz kol. 2 izvještaja OMF-5 i podatku iz kol. 2 izvještaja OMF-6, za isti datum.

redak 5. – ukupan iznos kamata prenesenih s privremenog računa i/ili uplaćenih iz drugih izvora (FINA). Iznos mora biti jednak podatku iz kol. 0 izvještaja OMF-5, za isti datum.

redak 6. – ukupan iznos uplata OMF-ova po promjeni fonda

redak 7. – ukupan iznos uplata OMF-ova po zahtjevima za ispravak

redak 7a. – dio iznosa uplata OMF-ova iz redka 7., za preknjiženja po zahtjevima za ispravak

redak 8. – ukupan iznos uplata OMF-ova po zatvaranju osobnih računa članova te uplate OMF-a zbog prijenosa mirovinskih prava u EU. Zbroj podataka iz redaka 6., 7. i 8., mora biti jednak podatku iz kol. 1 izvještaja OMF-5, za isti datum.

redak 9. – ukupan iznos sredstava prenesenih iz državnog proračuna u svrhu nadoknade sredstava na prolaznom računu za povrate/ispravke/preknjiženja izvršenih po nalogu Porezne uprave. Iznos mora biti jednak podatku iz kol. 5 izvještaja OMF-5, za isti datum.

II. REZULTAT RASPOREDA

II.1. U korist OMF – evidentiraju se isplate sredstava u korist OMF zbog prijenosa mirovinskih prava iz EU

retci 10. – 21. – ukupan iznos doprinosa i/ili imovine članova pojedinog OMF-a, umanjen za iznos pripadne naknade

retci 22. – 33. – ukupan iznos naknada OMD-a, obračunatih na raspoređeni iznos doprinosa i/ili imovine člana, pripadnog OMF-a.

Zbroj podataka iz redaka 10. do 33., mora biti jednak podatku iz kol. 7 izvještaja OMF-5, za idući datum.

redak 34. – ukupan iznos prepoznatih uplata doprinosa za osiguranike koji nisu odabrali OMF.

Iznos mora biti jednak podatku iz kol. 1a izvještaja OMF-6, za idući datum.

redak 35. – ukupan iznos neprepozantih uplata koje su ostale nepovezane i nakon 8 radnih dana od datuma uplate. Iznos mora biti jednak podatku iz kol. 1b izvještaja OMF-6, za idući datum. Zbroj podataka iz redaka 34. i 35., mora biti jednak podatku iz kol. 8 izvještaja OMF-5, za idući datum.

redak 36. – ukupan iznos sredstava za prijenos u korist računa državnog proračuna u svrhu izvršenja povrata/ispravaka/preknjiženja (inicira REGOS) na dan rasporeda (t).

Iznos mora biti jednak podatku iz kol. 11 izvještaja OMF-5, za idući datum.

redak 37. – ukupan iznos sredstava za prijenos HZMO-u po zatvaranju osobnog računa zbog smrti člana i/ili isplate mirovine te isplate zbog prijenosa mirovinskih prava u EU

redak 38. – ukupan iznos povrata tražiteljima povrata čije je izvršenje u nadležnosti Porezne uprave. Iznos mora biti jednak podatku iz kol. 9 izvještaja OMF-5, za isti datum.

redak 39. – ukupan iznos sredstava za prijenos MOD-u po zatvaranju osobnog računa zbog isplate mirovine

redak 40. – ukupan iznos sredstava za isplatu nasljednicima po zatvaranju osobnog računa zbog smrti člana OMF-a.

Zbroj podataka iz redaka 37., 39. i 40. mora biti jednak podatku iz kol. 10 izvještaja OMF-5, za idući datum.

redak 41. – iznos preostalih sredstava na prolaznom računu nakon dnevnog rasporeda

redak 42. – datum najstarije neraspoređene uplate sadržane u saldu preostalom nakon dnevnog rasporeda

OSOBNI RAČUNI ČLANOVA OMF-ova

OMF-11: BROJ NEPRAZNIH OSOBNIH RAČUNA

Izvještaj se formira u trenutku zadavanja upita

Odabire se vrsta izvještaja

Vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Napomena:

Izvještaj se formira se u trenutku upita i sadrži podatak o broju otvorenih osobnih računa koji na određeni dan (dan upita) imaju stanje različito od nule (»0«). Izvještaj nema arhive.

OMF-12: OSOBNI RAČUNI ČLANOVA OMF-ova

Izvještaj se formira početkom svakog mjeseca za protekli mjesec počevši od kolovoza 2014. g.

Odabire se vrsta izvještaja, mjesec i godina

Mjesec i godina: ________________

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Napomena:

Izvještajem se obuhvaćaju podaci iz evidencije osobnih računa o ukupnom broju otvorenih osobnih računa članova obveznih mirovinskih fondova, na način da se početkom tekućeg mjeseca podaci na zadnji dan izvještajnog mjeseca uključujući i promjene na taj dan, grupiraju prema definiranim kriterijima.

kol. A – šifra OMF

kol. B – dob osiguranika; za zatvorene osobne račune gleda se dob na dan zatvaranja OR, a za ostale OR dob na zadnji dan izvještajnog mjeseca

kol. C – spol osiguranika

kol. 1. – broj zatvorenih osobnih računa do zadnjeg dana u izvještajnom mjesecu uključivši i taj dan (gleda se samo zadnji fond osiguranika sa zatvorenim OR iz bilo kojeg razloga zatvaranja)

kol. 2. – otvoreni osobni računi članova fondova na kojima, do zadnjeg dana uključivši i taj dan izvještajnog mjeseca, nisu knjiženi udjeli u fondu, tj. stanje imovine jednako je »0«

kol. 3. – otvoreni osobni računi članova fondova na kojima, do zadnjeg dana uključivši i taj dan izvještajnog mjeseca, su knjiženi udjeli u fondu, tj. stanje imovine veće je od »0«

kol. 4. – zbroj osobnih računa iz kol. 2 i kol. 3 ovog izvještaja (SVEUKUPNO mora biti identično UKUPNOM broju članova iz OMF-18)

kol. 5. – otvoreni osobni računi sa stanjem imovine jednakim i/ili većim od »0« na kojima, do zadnjeg dana uključivši i promjene na taj dan izvještajnog mjeseca, je evidentirana barem jedna promjena stanja u razdoblju od prethodna uzastopna tri mjeseca

kol. 6. – otvoreni osobni računi sa stanjem imovine jednakim i/ili većim od »0« na kojima, do zadnjeg dana uključivši i promjene na taj dan izvještajnog mjeseca, nije evidentirana niti jedna promjena stanja u razdoblju od prethodna uzastopna tri mjeseca

kol. 7. – zbroj osobnih računa iz kol. 5 i kol. 6 ovog izvještaja (SVEUKUPNO mora biti identično UKUPNO iz kol. 4.)

kol. 8. – broj obračunskih jedinica evidentiranih na osobnim računima iz kol. 5 ovog izvještaja

kol. 9. – broj obračunskih jedinica evidentiranih na osobnim računima iz kol. 6 ovog izvještaja

kol. 10. – zbroj obračunskih jedinica na otvorenim osobnim računima (zbroj kol. 8 i kol. 9)

Na kraju izvješća za svaki OMF daju se dva retka s ukupnim podacima za taj OMF, a za svaki spol i jedan redak sveukupno s ukupnim podacima za taj OMF.

Na kraju izvješća daju se dva retka s ukupnim podacima za sve OMF, a za svaki spol i jedan redak sveukupno s ukupnim podacima za sve OMF.

OMF-13: OSOBNI RAČUNI PREMA IZNOSU KNJIŽENOG DOPRINOSA

Izvještaj se formira početkom svakog mjeseca za protekli mjesec, počevši od siječnja 2023.

Odabire se vrsta izvještaja, mjesec i godina

Mjesec i godina: ________________

Datum i vrijeme upita: dd.mm.gggg. hh:mm:ss

Napomena:

Podaci o broju osiguranika se razvrstavaju po dobi, spolu, OMF u kojem su knjiženi i vrijednosnom razredu iznosa doprinosa knjiženih na osobnim računima tijekom izvještajnog mjeseca i godine, uključivši i knjiženja zadnjeg dana u tom mjesecu.

Starost osobe se gleda na zadnji dan u izvještajnom mjesecu bez obzira na datum knjiženja doprinosa (ako osoba usred mjeseca mijenja dobnu skupinu gleda se starost osobe na zadnji dan u mjesecu bez obzira na datume knjiženja pojedinih doprinosa).

Ako je neka osoba mijenjala fond tijekom izvještajnog mjeseca gleda se ukupni iznosi knjiženja za tu osobu tijekom cijelog mjeseca i taj ukupni iznos prema odgovarajućem rasponu pribraja u fond kojeg je ta osoba član na zadnji dan u mjesecu, a prema starosti te osobe na zadnji dan u mjesecu. Jedino u ovom slučaju se iznos koji je u trenutku uplate faktički bio knjižen u jednom fondu statistički broji kao da je knjižen u drugom fondu (fondu kojeg je osoba član na zadnji dan izvještajnog mjeseca). Takvo pravilo se primjenjuje i pri formiranju sadašnjeg izvješća OMF13. Iznos prijenosa kod promjene fonda ne ulazi u ovu tablicu (gledaju se samo knjižene uplate doprinosa, a ne uplate po drugim razlozima).

Na kraju izvješća za svaki OMF daju se dva retka s ukupnim podacima za taj OMF, a za svaki spol i jedan redak sveukupno s ukupnim podacima za taj OMF.

Na kraju izvješća daju se dva retka s ukupnim podacima za sve OMF, a za svaki spol i jedan redak sveukupno s ukupnim podacima za sve OMF.

NAPOMENA

REGOS krajem tekuće kalendarske godine utvrđuje raspone vrijednosnih razreda x,xx i y,yy za iduću izvještajnu godinu, na temelju najniže i najviše mjesečne osnovice za obračun doprinosa.

OMF-14: Zatvaranje osobnih računa članova OMF od 1. 1. 2023.

Izvještaj se formira dnevno

Odabire se vrsta izvještaja i razdoblje

ZOR-1