NN 55/2026 (27.5.2026.), Odluka o načinu provedbe supervizije kreditnih institucija

Hrvatska narodna banka

693

Na temelju članka 97. stavka 13. Zakona o kreditnim institucijama (»Narodne novine«, br. 22/2026.; u daljnjem tekstu: Zakon o kreditnim institucijama) i članka 43. stavka 2. točke 10. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci (»Narodne novine«, br. 75/2008., 54/2013. i 47/2020.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O NAČINU PROVEDBE SUPERVIZIJE KREDITNIH INSTITUCIJA I IZRICANJU MJERA

I. OPĆE ODREDBE

Članak 1.

Predmet Odluke

(1) Ovom se Odlukom uređuju:

1. uvjeti i način provedbe supervizije i izricanja mjera i

2. obveze tijela kreditne institucije i drugih osoba iz članka 97. Zakona o kreditnim institucijama tijekom i nakon supervizije koju obavlja Hrvatska narodna banka.

(2) Odredbe ove Odluke primjenjuju se kada Hrvatska narodna banka izvršava svoje supervizorske ovlasti iz Zakona o kreditnim institucijama, osim odredbi glave XXIII. tog Zakona, i to na:

1. kreditnu instituciju sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja je u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama dobila odobrenje za rad i

2. podružnicu kreditne institucije iz točke 1. ovog stavka koja pruža usluge izvan Republike Hrvatske.

(3) Odredbe ove Odluke na odgovarajući način primjenjuju se i na izvršavanje ovlasti Hrvatske narodne banke iz glava X. i XI. Zakona o kreditnim institucijama nad:

1. podružnicom kreditne institucije sa sjedištem u drugoj državi članici koja pruža usluge u Republici Hrvatskoj kada Hrvatska narodna banka provodi nadzor u skladu s člankom 125. Zakona o kreditnim institucijama

2. podružnicom iz treće zemlje koja je u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama od Hrvatske narodne banke dobila odobrenje za osnivanje podružnice iz treće zemlje

3. financijskim holdingom, mješovitim financijskim holdingom i imenovanim subjektom iz glave X. Zakona o kreditnim institucijama

4. drugim osobama iz članka 97. stavka 2. Zakona o kreditnim institucijama.

(4) Odredbe ove Odluke primjenjuju se na superviziju kreditne institucije na pojedinačnoj osnovi, potkonsolidiranoj osnovi za grupu kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj te na konsolidiranoj osnovi kada je Hrvatska narodna banka konsolidirajuće nadzorno tijelo.

(5) Ova se Odluka na odgovarajući način primjenjuje i na postupanje Hrvatske narodne banke u slučaju zaprimanja zahtjeva za obavljanje nadzora poslovanja radi provjere informacija u skladu s člancima 151., 154. i 155. Zakona o kreditnim institucijama.

(6) Odredbe ove Odluke ne primjenjuju se kada Europska središnja banka izvršava svoje zadaće unutar jedinstvenoga nadzornog mehanizma u skladu s odredbama Uredbe Vijeća (EU) br. 1024/2013 od 15. listopada 2013. o dodjeli određenih zadaća Europskoj središnjoj banci u vezi s politikama bonitetnog nadzora kreditnih institucija.

Članak 2.

Pojmovi

(1) Pojedini pojmovi u smislu ove Odluke imaju sljedeće značenje:

1. ovlaštenici po zaposlenju mogu uključivati:

1) zaposlenike Hrvatske narodne banke

2) zaposlenike Europske središnje banke i zaposlenike drugih nacionalnih nadležnih tijela imenovanih u skladu s člankom 7. Uredbe (EU) br. 468/2014 Europske središnje banke od 16. travnja 2014. o uspostavljanju okvira za suradnju unutar Jedinstvenog nadzornog mehanizma između Europske središnje banke i nacionalnih nadležnih tijela te s nacionalnim imenovanim tijelima (Okvirna uredba o SSM-u)

2. ovlaštene osobe su osobe koje guverner Hrvatske narodne banke ovlasti za provođenje neposrednog nadzora, a mogu uključivati:

1) ovlaštenike po zaposlenju iz stavka 1. ovog članka

2) zaposlenike drugih nadležnih tijela

3) ovlaštenog revizora, revizorsko društvo ili druge stručno osposobljene osobe

3. tim za neposredni nadzor sastoji se od ovlaštenih osoba iz točke 2. ovog stavka, od kojih je jedna osoba voditelj neposrednog nadzora

4. izvještaj o provedenom neposrednom nadzoru jest izvještaj o provedenom nadzoru iz članka 97. stavka 12. Zakona o kreditnim institucijama.

(2) Pojmovi koji nisu drugačije definirani za potrebe ove Odluke imaju značenje kako je uređeno Zakonom o kreditnim institucijama ili Uredbom (EU) br. 575/2103 Europskog parlamenta i Vijeća od 26. lipnja 2013. o bonitetnim zahtjevima za kreditne institucije i o izmjeni Uredbe (EU) br. 648/2012 (Tekst značajan za EGP) (SL L 176, 27. 6. 2013.) kako je posljednji put izmijenjena Uredbom (EU) 2025/1215 Europskog parlamenta i Vijeća od 17. lipnja 2025. o izmjeni uredbe (EU) br. 575/2013 u pogledu zahtjeva za transakcije financiranja vrijednosnih papira u okviru omjera neto stabilnih izvora financiranja (Tekst značajan za EGP) (SL L 1215, 25. 6. 2025.).

II. NAČIN PROVEDBE SUPERVIZIJE

II.1. SUPERVIZIJA KONTINUIRANIM NADZOROM

Članak 3.

Način provođenja kontinuiranog nadzora

(1) Superviziju kontinuiranim nadzorom obavljaju ovlaštenici po zaposlenju.

(2) Supervizijom kontinuiranim nadzorom Hrvatska narodna banka analizira supervizorske podatke koje su kreditne institucije dužne dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci, druga izvješća i informacije koje kreditna institucija dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci, nesupervizorske podatke o kreditnoj instituciji koji su javno dostupni, izvještaj o provedenom neposrednom nadzoru i podatke prikupljene supervizorskim upitima kreditnoj instituciji odnosno putem sastanaka s predstavnicima kreditne institucije, njezinim vanjskim revizorima financijskih izvještaja te drugim supervizorima i predstavnicima relevantnih nadležnih tijela u Republici Hrvatskoj i inozemstvu, kao i podatke iz drugih izvora.

(3) Hrvatska narodna banka postupak supervizorske provjere i ocjene iz članka 98. Zakona o kreditnim institucijama provodi u skladu s odredbama Zakona o kreditnim institucijama i ove Odluke, smjernicama kojima se uređuju zajednički postupci i metodologijama za postupak nadzorne provjere i ocjene i nadzorno testiranje otpornosti na stres koje donosi Europsko nadzorno tijelo za bankarstvo te u skladu s metodologijama provođenja supervizorske provjere i ocjene Europske središnje banke i Hrvatske narodne banke.

II.2. SUPERVIZIJA NEPOSREDNIM NADZOROM

Članak 4.

Provedba neposrednog nadzora

(1) Neposredni nadzor provodi tim za neposredni nadzor.

(2) Supervizija neposrednim nadzorom provodi se izravnim uvidom u poslovanje kreditne institucije, a koji se pretežitim dijelom obavlja u poslovnim prostorijama kreditne institucije, u sjedištu i na ostalim mjestima na kojima kreditna institucija posluje, i nakon toga, radi dodatne provjere podataka i dokumenata u vezi s nadzorom, u prostorijama Hrvatske narodne banke.

(3) Neposredni nadzor kreditne institucije provodi se kako slijedi:

1. obavijest kreditnoj instituciji o neposrednom nadzoru

2. zahtjev za dostavljanje informacija

3. uvodni sastanak

4. nadzorne aktivnosti u poslovnim prostorijama kreditne institucije, u sjedištu i na ostalim mjestima na kojima kreditna institucija posluje

5. izlazni sastanak na temelju nacrta izvještaja o provedenom neposrednom nadzoru

6. izvještaj o provedenom neposrednom nadzoru.

(4) Hrvatska narodna banka obavijest o neposrednom nadzoru dostavlja kreditnoj instituciji najkasnije pet radnih dana prije početka neposrednog nadzora.

(5) Iznimno od odredbe iz stavka 4. ovog članka, u opravdanim slučajevima Hrvatska narodna banka može dostaviti obavijest o neposrednom nadzoru najkasnije uoči početka obavljanja neposrednog nadzora.

(6) Obavijest o neposrednom nadzoru iz stavka 4. ovog članka sadržava najmanje:

1. ime i prezime voditelja neposrednog nadzora

2. planirani obuhvat nadzora

3. podatke o planiranom početku neposrednog nadzora.

(7) Nakon obavijesti o neposrednom nadzoru voditelj neposrednog nadzora dostavlja kreditnoj instituciji:

1. popis članova tima za neposredni nadzor

2. zahtjev za dostavljanje informacija koji sadržava popis dokumentacije, podatke i uvjete koje je kreditna institucija dužna osigurati ovlaštenim osobama, a za potrebe obavljanja neposrednog nadzora.

(8) Zahtjev za dostavljanje informacija iz stavka 7. ovog članka može se tijekom neposrednog nadzora dopuniti i/ili izmijeniti, o čemu voditelj neposrednog nadzora bez odgode obavještava kreditnu instituciju pisanim putem.

(9) Obuhvat neposrednog nadzora može se proširiti za vrijeme neposrednog nadzora, ako to voditelj neposrednog nadzora ocijeni potrebnim, a o čemu voditelj neposrednog nadzora informira kreditnu instituciju pisanim putem.

(10) Voditelj neposrednog nadzora dostavlja kreditnoj instituciji poziv za izlazni sastanak najkasnije pet radnih dana prije održavanja izlaznog sastanka.

Članak 5.

Obveze kreditne institucije tijekom i nakon
neposrednog nadzora

(1) Kreditna institucija dužna je ovlaštenoj osobi, na njezin zahtjev, omogućiti obavljanje neposrednog nadzora nad poslovanjem u sjedištu kreditne institucije i na ostalim mjestima na kojima kreditna institucija, odnosno druga osoba na temelju ovlaštenja kreditne institucije, obavlja djelatnosti i poslove u vezi s kojima Hrvatska narodna banka provodi nadzor.

(2) Kreditna institucija dužna je ovlaštenoj osobi na njezin zahtjev omogućiti pristup samo za čitanje (engl. read-only) svim relevantnim IKT sustavima, bazama podataka, IKT alatima, elektroničkim datotekama i podacima koje koristi kreditna institucija te u svrhu provođenja nadzora potpomognutog računalnim programima, osigurati standardno sučelje za pristup sustavu za upravljanje bazama podataka kojima se koristi kreditna institucija.

(3) Kreditna institucija dužna je ovlaštenim osobama osigurati prikladne prostore, u kojima mogu neometano i bez prisutnosti drugih osoba obavljati neposredni nadzor.

(4) Kreditna institucija dužna je omogućiti da tijekom neposrednog nadzora u prostorima iz stavka 3. ovog članka budu prisutne i ovlaštene osobe kreditne institucije, koje na zahtjev ovlaštenih osoba mogu dati odgovarajuća objašnjenja u vezi s poslovnim knjigama i evidencijama koje su predmet nadzora.

(5) Nadzor poslovanja iz ovog članka obavlja ovlaštena osoba tijekom radnog vremena kreditne institucije, a ako je zbog opsega ili prirode nadzora potrebno, kreditna institucija dužna je omogućiti ovlaštenoj osobi obavljanje nadzora poslovanja i izvan radnog vremena kreditne institucije.

Članak 6.

Završetak neposrednog nadzora

(1) Nakon provedbe neposrednog nadzora Hrvatska narodna banka sastavlja nacrt izvještaja i izvještaj o provedenom neposrednom nadzoru koje voditelj neposrednog nadzora dostavlja kreditnoj instituciji.

(2) Dokumenti iz stavka 1. ovog članka sadržavaju barem bitne podatke o nadzoru, sažetak nalaza neposrednog nadzora, tablicu s nalazima i sadržaj utvrđenih činjenica.

(3) Nalazi nadzora iz stavka 2. ovog članka razvrstani su u kategorije prema svojem stvarnom ili mogućem učinku na financijski položaj kreditne institucije, razinu regulatornoga kapitala ili kapitalnih zahtjeva koji su obuhvaćeni nadzorom, sustav upravljanja i upravljanje rizicima te se učinak kategorizira kako slijedi:

1. mali učinak (F1)

2. umjereni učinak (F2)

3. veliki učinak (F3)

4. vrlo veliki učinak (F4).

(4) Izvještaj o provedenom neposrednom nadzoru iz ovog članka potpisuje voditelj neposrednog nadzora.

(5) Nakon provedbe neposrednog nadzora nad kreditnom institucijom i dostave izvještaja o provedenom neposrednom nadzoru bit će održan završni sastanak te po potrebi dogovoren nacrt akcijskog plana.

(6) Odredbe ove Odluke vezane uz neposredni nadzor primjenjuju se na odgovarajući način i na sve ostale subjekte iz članka 1. ove Odluke.

Članak 7.

Distribucija dokumenata nakon neposrednog nadzora

(1) Nakon provedbe neposrednog nadzora upravi kreditne institucije dostavljaju se sljedeći supervizorski dokumenti:

1. nacrt izvještaja o provedenom neposrednom nadzoru

2. izvještaj o provedenom neposrednom nadzoru.

(2) Uprava kreditne institucije dužna je po primitku dokument iz stavka 1. točke 2. ovog članka bez odgode dostaviti nadzornom odboru, unutarnjem revizoru i voditelju funkcije praćenja usklađenosti kreditne institucije.

(3) Uprava kreditne institucije dostavlja Hrvatskoj narodnoj banci svoje očitovanje na nacrt izvještaja o provedenom neposrednom nadzoru, na način i u roku koji utvrdi Hrvatska narodna banka, a koji ne može biti dulji od 14 radnih dana od održavanja izlaznog sastanka.

(4) Hrvatska narodna banka sastavlja izvještaj o provedenom neposrednom nadzoru uzimajući u obzir očitovanje kreditne institucije iz stavka 3. ovog članka.

III. MJERE

Članak 8.

Mjere

(1) Hrvatska narodna banka nalaže supervizorske mjere pod uvjetima i na način propisan glavama X., XI. i XXX. Zakona o kreditnim institucijama.

(2) Hrvatska narodna banka upravi kreditne institucije dostavlja sljedeće supervizorske dokumente:

1. pismo preporuke, ako je primjenjivo

2. nacrt rješenja s mjerama i rokovima za njihovo ispunjavanje, ako je primjenjivo i

3. rješenje s mjerama i rokovima za njihovo ispunjavanje, ako je primjenjivo.

(3) Uprava kreditne institucije dužna je po primitku dokumente iz stavka 2. točaka 1. i 3. ovog članka bez odgode dostaviti nadzornom odboru, unutarnjem revizoru i voditelju funkcije praćenja usklađenosti kreditne institucije.

(4) Postupak iz ovog članka koji se odnosi na nalaganje supervizorskih mjera primjenjuje se na odgovarajući način i na postupak procjene planova oporavka i nalaganja mjera rane intervencije iz glave XIX. Zakona o kreditnim institucijama te u ostalim slučajevima iz glava X., XI. i XVIII. Zakona o kreditnim institucijama kada Hrvatska narodna banka u okviru svojih ovlasti donosi odluke propisane tom glavom.

IV. PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE

Članak 9.

(1) Danom stupanja na snagu ove Odluke prestaje važiti Odluka o načinu provedbe supervizije kreditnih institucija i izricanju supervizorskih mjera (»Narodne novine«, br. 87/2021. i 150/2024.).

(2) Svi postupci supervizije i nadzora započeti prije stupanja na snagu ove Odluke dovršit će se prema odredbama ove Odluke.

Članak 10.

Ova Odluka objavljuje se u »Narodnim novinama« i stupa na snagu osmoga dana od dana objave.

O.br: 205-091/05-26/BV

Zagreb, 18. svibnja 2026.

Guverner
Boris Vujčić, v. r.